預(yù)支報(bào)銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)支報(bào)銷行為，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在開(kāi)展與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動(dòng)時(shí)的預(yù)支報(bào)銷事宜。（三）基本原則1.嚴(yán)格審批原則：預(yù)支款項(xiàng)需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保資金使用合理、合規(guī)。2.據(jù)實(shí)報(bào)銷原則：報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相符，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)。3.及時(shí)結(jié)算原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成預(yù)支款項(xiàng)的報(bào)銷結(jié)算，避免長(zhǎng)期掛賬。二、預(yù)支申請(qǐng)（一）申請(qǐng)條件1.因業(yè)務(wù)需要，確需提前預(yù)支資金用于購(gòu)買辦公用品、出差、業(yè)務(wù)招待等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的支出。2.預(yù)支金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求合理確定，不得超過(guò)預(yù)計(jì)支出金額。（二）申請(qǐng)流程1.員工填寫《預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明預(yù)支事由、預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)支金額的合理性、還款日期的可行性等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門將預(yù)支款項(xiàng)支付給員工。（三）申請(qǐng)注意事項(xiàng)1.員工應(yīng)確保預(yù)支申請(qǐng)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如有虛假信息，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.預(yù)支申請(qǐng)應(yīng)提前提交，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核和資金安排。3.對(duì)于多次預(yù)支且未及時(shí)報(bào)銷結(jié)算的員工，財(cái)務(wù)部門有權(quán)暫停其預(yù)支申請(qǐng)。三、預(yù)支額度（一）額度設(shè)定1.根據(jù)員工崗位性質(zhì)、業(yè)務(wù)需求等因素，設(shè)定不同的預(yù)支額度。2.一般員工單次預(yù)支額度不得超過(guò)[X]元，累計(jì)預(yù)支額度不得超過(guò)[X]元。3.部門負(fù)責(zé)人單次預(yù)支額度不得超過(guò)[X]元，累計(jì)預(yù)支額度不得超過(guò)[X]元。4.特殊業(yè)務(wù)需要超過(guò)上述額度的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。（二）額度調(diào)整1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況、員工工作表現(xiàn)等因素，適時(shí)調(diào)整預(yù)支額度。2.員工如需調(diào)整預(yù)支額度，應(yīng)向所在部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。四、報(bào)銷規(guī)定（一）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、交款單位、收款事由、金額等。4.清單應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，內(nèi)容應(yīng)包括商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等。（二）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在預(yù)支款項(xiàng)使用完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.對(duì)于出差等特殊情況，報(bào)銷期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日。（三）報(bào)銷流程1.員工整理好報(bào)銷憑證，填寫《報(bào)銷單》，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、憑證張數(shù)等信息。2.將《報(bào)銷單》及報(bào)銷憑證提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，《報(bào)銷單》及報(bào)銷憑證提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額的合理性等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工，并沖減預(yù)支款項(xiàng)。（四）報(bào)銷注意事項(xiàng)1.員工應(yīng)確保報(bào)銷憑證與預(yù)支申請(qǐng)事由相符，不得將無(wú)關(guān)費(fèi)用混入報(bào)銷。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。3.員工應(yīng)妥善保管報(bào)銷憑證，如有遺失，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并提供相關(guān)證明材料。五、審批流程（一）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核預(yù)支事由的真實(shí)性、合理性，預(yù)支金額的準(zhǔn)確性等。審批通過(guò)后，在《預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)表》或《報(bào)銷單》上簽署意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額的合理性，預(yù)支款項(xiàng)的使用情況等。審核通過(guò)后，在《預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)表》或《報(bào)銷單》上簽署意見(jiàn)。（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批對(duì)于預(yù)支金額較大或特殊業(yè)務(wù)的預(yù)支報(bào)銷申請(qǐng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，并簽署意見(jiàn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)預(yù)支報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)支報(bào)銷是否符合本管理辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)支報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額的合理性，預(yù)支款項(xiàng)的使用情況等。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本管理辦法的預(yù)支報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于：1.責(zé)令退回違規(guī)預(yù)支或報(bào)銷的款項(xiàng)。2.給予警告、罰款等處分。3.情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同。七、附則（一）解釋權(quán)本管理辦法由公司財(cái)務(wù)