風(fēng)險管理辦法提綱一、總則1.目的明確制定本風(fēng)險管理辦法的目的，如規(guī)范公司風(fēng)險管理流程，降低風(fēng)險對公司經(jīng)營、財務(wù)等方面的不利影響，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)等。2.適用范圍界定本辦法所適用的公司范圍，包括各部門、各業(yè)務(wù)單元、子公司等；明確適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如市場、銷售、采購、生產(chǎn)、財務(wù)、人力資源等；說明適用的風(fēng)險類型，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。3.基本原則闡述公司風(fēng)險管理應(yīng)遵循的基本原則，如全面性原則，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)的風(fēng)險；審慎性原則，對風(fēng)險進(jìn)行充分評估和謹(jǐn)慎應(yīng)對；獨立性原則，風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)部門相對獨立，確保風(fēng)險評估和監(jiān)控的客觀性；及時性原則，及時識別、評估和處理風(fēng)險等。4.術(shù)語和定義對本辦法中涉及的關(guān)鍵術(shù)語和定義進(jìn)行明確解釋，如風(fēng)險、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險監(jiān)控等，確保使用人員對相關(guān)概念有清晰準(zhǔn)確的理解。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)1.風(fēng)險管理委員會組成：明確風(fēng)險管理委員會的成員構(gòu)成，包括公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等。職責(zé)：制定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策；審議重大風(fēng)險應(yīng)對方案；監(jiān)督風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況；協(xié)調(diào)解決風(fēng)險管理中的重大問題等。2.風(fēng)險管理部門設(shè)置：描述風(fēng)險管理部門的組織架構(gòu)和人員配置。職責(zé)：負(fù)責(zé)風(fēng)險識別、評估和監(jiān)控的具體實施；建立風(fēng)險信息系統(tǒng)；定期編制風(fēng)險報告；協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險應(yīng)對措施等。3.各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：作為風(fēng)險的直接承擔(dān)者，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、評估和初步應(yīng)對；配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作；向風(fēng)險管理部門及時報告風(fēng)險信息等。三、風(fēng)險識別1.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險類型，分發(fā)給各部門員工填寫，收集風(fēng)險信息。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點。財務(wù)報表分析法：通過對公司財務(wù)報表的分析，識別潛在的財務(wù)風(fēng)險，如償債風(fēng)險、盈利能力風(fēng)險等。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險案例，對比分析公司可能面臨的相似風(fēng)險。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、風(fēng)險管理專家等對公司風(fēng)險狀況進(jìn)行咨詢和評估。2.風(fēng)險識別流程信息收集：各部門按照規(guī)定的方法和渠道收集風(fēng)險信息，包括內(nèi)部運營數(shù)據(jù)、市場動態(tài)、法律法規(guī)變化等。風(fēng)險分類：對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分類整理，如分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。風(fēng)險描述：詳細(xì)描述識別出的風(fēng)險，包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響范圍、影響程度等。四、風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估指標(biāo)體系市場風(fēng)險指標(biāo)：如利率風(fēng)險指標(biāo)（久期、利率敏感性缺口等）、匯率風(fēng)險指標(biāo)（匯率波動率、外匯敞口等）、股票價格風(fēng)險指標(biāo)（β系數(shù)、股價波動率等）。信用風(fēng)險指標(biāo)：如客戶信用評級、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等。操作風(fēng)險指標(biāo)：如內(nèi)部損失事件頻率、外部損失事件頻率、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（如交易差錯率、系統(tǒng)故障時間等）。戰(zhàn)略風(fēng)險指標(biāo)：如市場份額變化率、新產(chǎn)品研發(fā)成功率、核心競爭力指標(biāo)等。2.風(fēng)險評估方法定性評估方法：采用專家打分法、層次分析法等，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性評價，如高、中、低三個等級。定量評估方法：運用風(fēng)險價值（VaR）模型、信用評分模型等，對風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險的具體數(shù)值。綜合評估方法：結(jié)合定性和定量評估方法，對風(fēng)險進(jìn)行全面綜合評估，得出風(fēng)險評估結(jié)果。3.風(fēng)險評估流程數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：收集與風(fēng)險評估指標(biāo)相關(guān)的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。指標(biāo)計算：根據(jù)選定的評估方法和指標(biāo)體系，計算各項風(fēng)險指標(biāo)的值。風(fēng)險評級：依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行評級，確定風(fēng)險的嚴(yán)重程度。五、風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避適用情況：對于發(fā)生可能性高且影響程度大，且無法通過其他策略有效應(yīng)對的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避措施。具體措施：如停止高風(fēng)險業(yè)務(wù)、退出高風(fēng)險市場、拒絕高風(fēng)險客戶等。2.風(fēng)險降低適用情況：對于發(fā)生可能性較高或影響程度較大的風(fēng)險，采取風(fēng)險降低策略。具體措施：市場風(fēng)險降低：通過套期保值、資產(chǎn)組合管理等方式，降低市場波動對公司的影響。信用風(fēng)險降低：加強客戶信用管理，設(shè)定信用額度，要求客戶提供擔(dān)保或進(jìn)行信用保險等。操作風(fēng)險降低：完善內(nèi)部控制制度，加強員工培訓(xùn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高系統(tǒng)安全性等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移適用情況：對于某些風(fēng)險，通過一定方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。具體措施：如購買保險、簽訂遠(yuǎn)期合同、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。4.風(fēng)險承受適用情況：對于發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，公司可以選擇承受該風(fēng)險。具體措施：設(shè)定風(fēng)險承受限額，在限額內(nèi)自行承擔(dān)風(fēng)險損失。六、風(fēng)險監(jiān)控1.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)基于風(fēng)險評估指標(biāo)體系，選取關(guān)鍵風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，如市場風(fēng)險中的利率敏感度指標(biāo)、信用風(fēng)險中的逾期貸款率、操作風(fēng)險中的內(nèi)部損失事件數(shù)量等。設(shè)定風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的閾值，當(dāng)指標(biāo)值超過閾值時，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險監(jiān)控頻率明確不同風(fēng)險類型的監(jiān)控頻率，如市場風(fēng)險每日監(jiān)控，信用風(fēng)險每周監(jiān)控，操作風(fēng)險每月監(jiān)控等。對于重大風(fēng)險或關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，應(yīng)進(jìn)行實時監(jiān)控。3.風(fēng)險監(jiān)控流程數(shù)據(jù)收集：風(fēng)險管理部門定期收集與風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)相關(guān)的數(shù)據(jù)。指標(biāo)分析：對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險指標(biāo)是否超過閾值。預(yù)警與報告：當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警，并向風(fēng)險管理委員會和相關(guān)業(yè)務(wù)部門報告。跟蹤與處理：對風(fēng)險預(yù)警情況進(jìn)行跟蹤，督促相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險處理，并及時反饋處理結(jié)果。七、風(fēng)險信息管理1.風(fēng)險信息收集明確風(fēng)險信息收集的渠道，包括內(nèi)部業(yè)務(wù)部門報告、外部市場信息、監(jiān)管機構(gòu)通報等。規(guī)定風(fēng)險信息收集的頻率和格式要求，確保信息的及時、準(zhǔn)確和完整。2.風(fēng)險信息存儲建立風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫，對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分類存儲，便于查詢和分析。確保風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫的安全性和保密性，采取數(shù)據(jù)備份、訪問控制等措施。3.風(fēng)險信息傳遞明確風(fēng)險信息在公司內(nèi)部的傳遞流程和方式，如通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、定期報告、專項匯報等形式傳遞給相關(guān)部門和人員。確保風(fēng)險信息傳遞的及時性和有效性，避免信息不暢導(dǎo)致風(fēng)險處理延誤。八、風(fēng)險管理的監(jiān)督與評價1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行審計，檢查風(fēng)險管理流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風(fēng)險管理評價定期對公司風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價，評估風(fēng)險管理的效果和效率。評價內(nèi)容包括風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性、風(fēng)險評估的科學(xué)性、風(fēng)險應(yīng)對策略的合理性、風(fēng)險監(jiān)控的有效性等。根據(jù)評價結(jié)果，提出改進(jìn)風(fēng)險管理體系的建議和措施。九、附則1.解釋權(quán)明確本風(fēng)險管理辦法的解釋權(quán)歸屬部門。2.修訂與廢止規(guī)定本辦法的修訂和廢止程序，如根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化等情況，適時對辦