企業(yè)借支單管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范借支行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務需要借支款項的管理。（三）基本原則1.計劃性原則：借支款項應根據(jù)工作需要和預算安排，提前規(guī)劃，避免隨意借支。2.合理性原則：借支金額應與實際工作需求相符，不得虛增借支額度。3.及時性原則：借支款項應在規(guī)定時間內歸還或核銷，不得拖延。4.責任性原則：借支人對借支款項負有償還責任，確保資金使用合規(guī)、安全。二、借支單的填寫與審批（一）借支單的格式與內容1.借支單應采用公司統(tǒng)一印制的格式，包含借支日期、借支人姓名、部門、職務、借支事由、借支金額（大寫和小寫）、預計還款日期等內容。2.借支事由應詳細說明借支款項的用途，如購買辦公用品、出差費用、業(yè)務招待費等，并注明相關的項目名稱或業(yè)務活動。（二）借支單的填寫要求1.借支人應如實填寫借支單的各項內容，字跡清晰，不得涂改。2.借支金額應準確無誤，大寫金額與小寫金額必須一致。3.預計還款日期應根據(jù)實際工作情況合理確定，確保借支款項能夠及時歸還。（三）借支單的審批流程1.借支人填寫借支單后，應依次提交給部門負責人、財務負責人和公司領導審批。2.部門負責人應根據(jù)工作實際情況，對借支事由的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。3.財務負責人應對借支金額的合理性、資金來源等進行審核，確保借支款項符合公司財務規(guī)定，并簽署意見。4.公司領導根據(jù)審批權限，對借支單進行最終審批。審批通過后，借支單方可生效。三、借支款項的發(fā)放與管理（一）借支款項的發(fā)放1.財務部門根據(jù)審批通過的借支單，及時將借支款項發(fā)放給借支人。發(fā)放方式可采用現(xiàn)金支付或銀行轉賬，具體方式根據(jù)公司財務制度和實際情況確定。2.如采用現(xiàn)金支付，借支人應在借支單上簽字確認領取現(xiàn)金；如采用銀行轉賬，財務部門應將借支款項轉入借支人指定的銀行賬戶，并保留轉賬記錄。（二）借支款項的管理1.借支人應妥善保管借支款項，確保資金安全，不得將借支款項轉借他人或挪作他用。2.財務部門應建立借支款項臺賬，對借支人的借支情況進行詳細記錄，包括借支日期、借支金額、還款日期、還款金額等信息。3.定期對借支款項進行核對和清理，及時督促借支人歸還借支款項或核銷借支單。如發(fā)現(xiàn)借支人未按時歸還借支款項或存在其他異常情況，應及時查明原因，并采取相應措施。四、借支款項的歸還與核銷（一）借支款項的歸還1.借支人應按照預計還款日期及時歸還借支款項。如因特殊情況需要延期還款，應提前向財務部門提出書面申請，說明延期原因和預計還款時間，并經相關領導審批同意。2.借支款項的歸還方式應與發(fā)放方式一致。如采用現(xiàn)金歸還，借支人應將現(xiàn)金交至財務部門，并由財務人員在借支單上簽字確認；如采用銀行轉賬歸還，借支人應將款項轉入公司指定的銀行賬戶，并注明借支單編號。（二）借支款項的核銷1.借支人歸還借支款項后，財務部門應及時對借支單進行核銷。核銷時，應核對借支金額、還款金額、實際用途等信息，確保借支款項已全部歸還且使用合理。2.如借支款項用于購買物品或支付費用，借支人應提供相應的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證，經財務部門審核無誤后，方可進行核銷。原始憑證應與借支單上的借支事由相符，并注明日期、金額、用途等信息。3.對于已核銷的借支單，財務部門應加蓋“已核銷”印章，并妥善保管相關資料，以備查閱。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對借支單管理情況進行審計檢查，重點檢查借支款項的審批流程是否合規(guī)、借支金額是否合理、還款是否及時、核銷是否準確等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務部門監(jiān)督財務部門應加強對借支款項的日常管理和監(jiān)督，定期對借支款項臺賬進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。對借支人未按時歸還借支款項或存在其他異常情況的，應及時采取措施，如暫停借支權限、催收款項等。（三）違規(guī)處理1.對于違反本管理辦法的借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、暫停借支權限、解除勞動合同等。2.如借支人因故意或重大過失導致公司資金損失的，應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法追究刑事責任。六、附則（一）解釋權本管理辦法由公司財務部門負責解釋。（二）修訂與