食堂現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司食堂的現(xiàn)金收付及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確?，F(xiàn)金管理合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.規(guī)范操作流程，提高工作效率，保證現(xiàn)金收支準(zhǔn)確及時(shí)。二、現(xiàn)金收入管理（一）收入范圍1.食堂就餐人員的現(xiàn)金餐費(fèi)收入。2.其他與食堂經(jīng)營(yíng)相關(guān)的現(xiàn)金收入，如售賣食品、飲料等的收入。（二）收款方式1.食堂工作人員應(yīng)在就餐區(qū)域設(shè)置專門的收款窗口，負(fù)責(zé)收取現(xiàn)金餐費(fèi)。2.收款人員應(yīng)使用統(tǒng)一的收款票據(jù)，票據(jù)應(yīng)注明日期、金額、收款事由等信息，并加蓋食堂財(cái)務(wù)專用章。3.對(duì)于超過(guò)一定金額的大額現(xiàn)金收入，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通，采取必要的安全措施，如安排專人護(hù)送等。（三）收入繳存1.收款人員應(yīng)每日將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存至公司指定的銀行賬戶或財(cái)務(wù)部門。2.繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并與銀行回單或財(cái)務(wù)部門的收款記錄進(jìn)行核對(duì)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金及時(shí)足額繳存，無(wú)截留、挪用等情況。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.食材采購(gòu)支出，包括米面糧油、蔬菜、肉類、調(diào)料等的采購(gòu)費(fèi)用。2.食堂設(shè)備及用品購(gòu)置支出，如爐灶、餐具、桌椅等的購(gòu)置費(fèi)用。3.食堂人員工資、福利支出。4.水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出。5.其他與食堂經(jīng)營(yíng)相關(guān)的合理支出。（二）支出審批1.食堂各項(xiàng)現(xiàn)金支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般支出由食堂負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核支付；重大支出或超過(guò)一定金額的支出，還需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、必要性和合規(guī)性，確保支出符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。（三）支付方式1.對(duì)于金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式；對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。2.現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)要求收款方出具合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額支付，不得超支或擅自改變支付用途。（四）支出記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金支出的日期、金額、用途、審批人等信息。2.定期對(duì)現(xiàn)金支出臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)頻率1.食堂應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，由收款人員和食堂負(fù)責(zé)人共同參與。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)食堂現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每月至少一次。（二）盤點(diǎn)方法1.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，確?，F(xiàn)金收支全部入賬。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、現(xiàn)金日記賬余額、差異金額及原因分析等內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。（三）清查處理1.對(duì)于現(xiàn)金盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。2.如因工作失誤造成的短款，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；如因無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款，應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金清查情況進(jìn)行總結(jié)分析，針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，不斷完善現(xiàn)金管理制度。五、現(xiàn)金保管與安全（一）保管要求1.食堂應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金存放安全。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)定期檢查，確保其正常使用，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。3.現(xiàn)金應(yīng)按照幣種、面值分別存放，不得混放。（二）安全防范1.加強(qiáng)對(duì)食堂工作人員的安全教育，提高安全意識(shí)，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。2.營(yíng)業(yè)期間，收款人員不得隨意離開收款崗位，如有特殊情況需要離開，應(yīng)將現(xiàn)金妥善保管或交由專人代管。3.下班后，應(yīng)將現(xiàn)金及時(shí)繳存至保險(xiǎn)柜，并鎖好門窗，確保安全。（三）應(yīng)急處理1.制定現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理措施。2.如遇突發(fā)事件，應(yīng)立即報(bào)警，并及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門，采取必要的措施保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)金安全。3.事后應(yīng)及時(shí)對(duì)事件進(jìn)行調(diào)查處理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善安全防范措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)食堂現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。2.食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)食堂現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家有關(guān)部門和公司審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保食堂現(xiàn)金管理工作規(guī)范有序。七、罰則（一）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的食堂工作人員，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。2.對(duì)于因違規(guī)操作導(dǎo)致公司現(xiàn)金損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。（二）法律責(zé)任1.如因違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，導(dǎo)致公司面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.公司將積極配合有關(guān)部門的調(diào)查處理工作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。八、附