食堂支出管理辦法一、總則（一）目的為加強公司食堂支出管理，規(guī)范食堂財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障食堂正常運轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部食堂的各項支出管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保食堂支出合法合規(guī)。2.預算控制原則：實行預算管理，嚴格控制食堂支出，確保各項費用在預算范圍內(nèi)支出。3.效益性原則：優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低食堂運營成本。4.公開透明原則：食堂支出應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和員工的監(jiān)督。二、支出分類及管理（一）食材采購支出1.采購計劃食堂應(yīng)根據(jù)就餐人數(shù)、菜品供應(yīng)情況等因素，制定食材采購計劃。采購計劃應(yīng)提前報公司相關(guān)部門審核備案。采購計劃應(yīng)明確采購食材的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。2.供應(yīng)商選擇建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估和審核。優(yōu)先選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。3.采購流程采購人員應(yīng)按照采購計劃進行采購，確保采購食材的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購人員應(yīng)及時將采購食材的發(fā)票、清單等資料提交給財務(wù)部門進行報銷。4.驗收管理食堂應(yīng)建立食材驗收制度，對采購的食材進行驗收。驗收人員應(yīng)認真核對食材的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合要求。驗收合格的食材應(yīng)及時入庫或投入使用，驗收不合格的食材應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（二）人員費用支出1.工資福利食堂工作人員的工資、獎金、福利等費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工資福利費用應(yīng)通過銀行代發(fā)，確保發(fā)放及時、準確、安全。2.加班費用食堂工作人員因工作需要加班的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定支付加班費用。加班費用的計算和發(fā)放應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求。（三）設(shè)備設(shè)施購置及維護支出1.設(shè)備設(shè)施購置食堂因工作需要購置設(shè)備設(shè)施的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。設(shè)備設(shè)施購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇性價比高的產(chǎn)品。設(shè)備設(shè)施購置后應(yīng)及時進行驗收、安裝、調(diào)試等工作，并辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.設(shè)備設(shè)施維護食堂應(yīng)建立設(shè)備設(shè)施維護制度，定期對設(shè)備設(shè)施進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備設(shè)施正常運行。設(shè)備設(shè)施維護費用應(yīng)按照預算進行控制，確保費用合理支出。（四）水電費支出1.水電計量食堂應(yīng)安裝水電計量裝置，準確計量水電使用量。水電計量裝置應(yīng)定期進行校驗，確保計量準確。2.費用結(jié)算食堂應(yīng)按照水電供應(yīng)部門的要求，及時結(jié)算水電費。水電費結(jié)算憑證應(yīng)妥善保管，作為財務(wù)報銷的依據(jù)。（五）其他支出1.辦公費用食堂的辦公費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行控制，確保費用合理支出。辦公費用包括辦公用品、印刷品、通訊費等。2.差旅費食堂工作人員因工作需要出差的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定報銷差旅費。差旅費的報銷標準和流程應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求。3.業(yè)務(wù)招待費食堂因工作需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。業(yè)務(wù)招待費的支出應(yīng)合理、合規(guī)，不得超支。三、預算管理（一）預算編制1.食堂應(yīng)根據(jù)上一年度的支出情況和本年度的工作計劃，編制食堂年度支出預算。2.預算編制應(yīng)遵循“零基預算”的原則，充分考慮各項支出的必要性和合理性。3.預算編制應(yīng)明確各項支出的金額、用途、時間等，并報公司相關(guān)部門審核備案。（二）預算執(zhí)行1.食堂應(yīng)嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項支出在預算范圍內(nèi)支出。2.如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可對預算進行調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致食堂支出發(fā)生重大變化的；公司經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，導致食堂支出發(fā)生重大變化的；其他不可預見的因素，導致食堂支出發(fā)生重大變化的。2.預算調(diào)整應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，審批通過后及時調(diào)整預算。四、報銷管理（一）報銷憑證1.食堂支出應(yīng)取得合法有效的報銷憑證，報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.報銷憑證應(yīng)注明支出的內(nèi)容、金額、時間、地點等，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。（二）報銷流程1.報銷人員應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定填寫報銷單，并將報銷憑證粘貼在報銷單后面。2.報銷單應(yīng)經(jīng)食堂負責人審核簽字后，報公司相關(guān)部門審批。3.審批通過后，報銷人員將報銷單提交給財務(wù)部門進行報銷。4.財務(wù)部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。（三）報銷時間1.食堂支出的報銷應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進行，具體時間由公司相關(guān)部門規(guī)定。2.逾期未報銷的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全食堂支出內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對食堂支出的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂支出進行審計，檢查支出的合法性、合規(guī)性、合理性等。3.食堂負責人應(yīng)定期對食堂支出進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）員工監(jiān)督1.公司應(yīng)鼓勵員工對食堂支出進行監(jiān)督，員工有權(quán)對食堂支出的不合理情況提出意見和建議。2.