招待卡管理辦法細(xì)則總則目的為進(jìn)一步規(guī)范公司招待卡的管理與使用，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出，提升公司財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求，特制定本細(xì)則。適用范圍本細(xì)則適用于公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)招待活動(dòng)中招待卡的申請(qǐng)、發(fā)放、使用、回收及監(jiān)督管理等相關(guān)事宜。定義本細(xì)則所指招待卡是公司為滿足業(yè)務(wù)招待需求，統(tǒng)一制作、發(fā)放的具有一定消費(fèi)額度和使用權(quán)限的卡片。招待卡可用于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的宴請(qǐng)、禮品贈(zèng)送、娛樂(lè)活動(dòng)等招待項(xiàng)目。招待卡的管理職責(zé)財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)招待卡的統(tǒng)一制作、發(fā)放與回收管理。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，確定招待卡的發(fā)行數(shù)量、額度及有效期。2.建立招待卡管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄招待卡的發(fā)放對(duì)象、發(fā)放時(shí)間、額度、使用情況及回收時(shí)間等信息。3.對(duì)招待卡的使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，確保招待卡的使用符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。4.審核招待卡使用后的報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以退回。行政部門1.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行招待卡的制作與發(fā)放工作，提供必要的后勤支持。2.負(fù)責(zé)對(duì)招待卡使用場(chǎng)所的推薦和評(píng)估，確保招待場(chǎng)所的服務(wù)質(zhì)量和價(jià)格合理性。3.對(duì)招待活動(dòng)的安排和組織進(jìn)行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，確保招待活動(dòng)符合公司的形象和要求。各使用部門1.負(fù)責(zé)本部門招待卡的申請(qǐng)、使用和保管工作。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理安排招待活動(dòng)，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.指定專人負(fù)責(zé)招待卡的管理，確保招待卡的安全使用。如發(fā)生招待卡丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)告。3.按照公司規(guī)定的流程和要求，及時(shí)辦理招待卡的報(bào)銷手續(xù)，并提供真實(shí)、有效的報(bào)銷憑證。招待卡的申請(qǐng)與發(fā)放申請(qǐng)條件公司各部門在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，確需使用招待卡進(jìn)行業(yè)務(wù)招待的，可向財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)。申請(qǐng)部門應(yīng)說(shuō)明招待的對(duì)象、目的、時(shí)間、地點(diǎn)及預(yù)計(jì)費(fèi)用等情況，并填寫(xiě)《招待卡申請(qǐng)表》。申請(qǐng)流程1.部門經(jīng)辦人填寫(xiě)《招待卡申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)于符合規(guī)定的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)；對(duì)于不符合規(guī)定或超出預(yù)算的申請(qǐng)，應(yīng)提出修改意見(jiàn)或不予批準(zhǔn)。3.經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，部門經(jīng)辦人將《招待卡申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批意見(jiàn)，確定招待卡的發(fā)放額度和有效期，并制作招待卡。發(fā)放方式1.財(cái)務(wù)管理部門在收到經(jīng)審批通過(guò)的《招待卡申請(qǐng)表》后，應(yīng)在[具體時(shí)間]內(nèi)完成招待卡的制作和發(fā)放工作。2.招待卡原則上由部門指定的專人領(lǐng)取。領(lǐng)取人在領(lǐng)取招待卡時(shí)，應(yīng)在《招待卡發(fā)放登記表》上簽字確認(rèn)，并妥善保管招待卡。招待卡的使用使用范圍招待卡僅限于公司業(yè)務(wù)招待活動(dòng)使用，具體包括以下方面：1.宴請(qǐng)客戶、合作伙伴、供應(yīng)商等相關(guān)人員，包括工作餐、商務(wù)宴請(qǐng)等。2.贈(zèng)送與業(yè)務(wù)相關(guān)的禮品，如紀(jì)念品、節(jié)日禮品等。3.安排與業(yè)務(wù)相關(guān)的娛樂(lè)活動(dòng)，如觀看演出、體育比賽等。4.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待項(xiàng)目。使用限制1.招待卡不得用于個(gè)人消費(fèi)或與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的活動(dòng)。2.招待卡的使用應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)時(shí)的用途和預(yù)算進(jìn)行，不得擅自改變用途或超預(yù)算使用。3.招待卡不得轉(zhuǎn)借他人使用，如發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)借行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。使用流程1.部門經(jīng)辦人在使用招待卡進(jìn)行招待活動(dòng)前，應(yīng)提前了解招待場(chǎng)所的消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定，并與對(duì)方確認(rèn)使用招待卡的事宜。2.在招待活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得消費(fèi)憑證（如發(fā)票、消費(fèi)清單等），并在消費(fèi)憑證上注明招待的對(duì)象、目的、時(shí)間、地點(diǎn)等信息。3.經(jīng)辦人應(yīng)在招待活動(dòng)結(jié)束后的[具體時(shí)間]內(nèi)，將消費(fèi)憑證和《招待卡使用情況登記表》一并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。4.部門負(fù)責(zé)人對(duì)消費(fèi)憑證和《招待卡使用情況登記表》進(jìn)行審核，確認(rèn)招待活動(dòng)的真實(shí)性和合理性。審核通過(guò)后，簽字確認(rèn)并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門提交的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)于符合規(guī)定的申請(qǐng)予以批準(zhǔn)；對(duì)于不符合規(guī)定或超出預(yù)算的申請(qǐng)，應(yīng)提出修改意見(jiàn)或不予批準(zhǔn)。6.經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，部門經(jīng)辦人將報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤恢霖?cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過(guò)后辦理報(bào)銷手續(xù)。招待卡的回收與注銷回收時(shí)間1.招待卡使用完畢后，部門應(yīng)及時(shí)將招待卡交回財(cái)務(wù)管理部門。原則上，招待卡應(yīng)在使用有效期結(jié)束后的[具體時(shí)間]內(nèi)交回。2.如部門因業(yè)務(wù)需要，需繼續(xù)使用招待卡，應(yīng)在招待卡有效期屆滿前，按照申請(qǐng)流程重新辦理申請(qǐng)手續(xù)?；厥樟鞒?.部門經(jīng)辦人將交回的招待卡和《招待卡使用情況登記表》一并提交至財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)交回的招待卡進(jìn)行檢查，確認(rèn)卡內(nèi)余額和使用情況是否與《招待卡使用情況登記表》一致。3.如卡內(nèi)余額與《招待卡使用情況登記表》不符，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)與部門經(jīng)辦人進(jìn)行核對(duì)，查明原因并進(jìn)行處理。4.經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)管理部門在《招待卡回收登記表》上簽字確認(rèn)，并將招待卡進(jìn)行注銷處理。注銷處理1.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)回收的招待卡進(jìn)行統(tǒng)一注銷處理，確保招待卡不再具備消費(fèi)功能。2.注銷后的招待卡應(yīng)妥善保管，保存期限為[具體年限]，以備審計(jì)和查詢。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)招待卡的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查招待卡的申請(qǐng)、發(fā)放、使用、回收及報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。2.審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，有權(quán)查閱相關(guān)的文件、資料和賬目，有權(quán)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)和調(diào)查。3.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招待卡使用情況的日常監(jiān)督，定期檢查招待卡的使用記錄和報(bào)銷憑證，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門招待卡使用情況的管理和監(jiān)督，定期對(duì)招待卡的使用情況進(jìn)行自查，確保招待卡的使用符合公司規(guī)定。責(zé)任追究1.對(duì)于違反本細(xì)則規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。2.如因個(gè)人原因?qū)е抡写▉G失、被盜或造