預(yù)支款項管理辦法一、總則（一）目的為加強公司預(yù)支款項的管理，規(guī)范預(yù)支款項的審批流程，提高資金使用效率，防范財務(wù)風險，確保公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及員工因業(yè)務(wù)需要預(yù)支款項的管理。（三）基本原則1.計劃性原則：預(yù)支款項應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展的實際需求，提前制定預(yù)算計劃，確?？铐椀氖褂镁哂忻鞔_的目標和合理的安排。2.審批合規(guī)原則：所有預(yù)支款項必須經(jīng)過嚴格的審批流程，符合公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序，確保審批過程合法合規(guī)。3.專款專用原則：預(yù)支款項應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于預(yù)先申請的業(yè)務(wù)事項。4.及時結(jié)算原則：預(yù)支款項使用完畢后，應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項，避免長期掛賬。二、預(yù)支款項的種類及定義（一）差旅費預(yù)支員工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差，為滿足出差期間的交通、住宿、餐飲等費用支出而提前預(yù)支的款項。（二）業(yè)務(wù)招待費預(yù)支因業(yè)務(wù)拓展、客戶關(guān)系維護等需要，提前預(yù)支用于招待客戶的費用，包括餐飲、禮品、娛樂等支出。（三）采購預(yù)付款為購買貨物或服務(wù)，在簽訂采購合同后，按照合同約定提前支付給供應(yīng)商的部分款項，以確保采購業(yè)務(wù)的順利進行。（四）其他預(yù)支因公司臨時性、突發(fā)性業(yè)務(wù)或其他特殊原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準預(yù)支的款項，如項目啟動資金、應(yīng)急費用等。三、預(yù)支款項的申請與審批（一）申請流程1.填寫申請表：預(yù)支款項申請人應(yīng)根據(jù)實際需求填寫《預(yù)支款項申請表》，詳細說明預(yù)支款項的用途、金額、預(yù)計使用時間等信息，并附上相關(guān)的證明材料，如出差審批單、采購合同等。2.部門負責人審核：申請人所在部門負責人對預(yù)支款項的必要性、合理性進行審核，簽署審核意見，并注明是否同意預(yù)支及預(yù)支金額。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到申請表后，對申請金額的合理性、資金來源、還款計劃等進行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請人溝通并要求補充或修改相關(guān)資料。4.審批人審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，預(yù)支款項申請表依次提交給各級審批人進行審批。審批人應(yīng)認真審查申請內(nèi)容，簽署審批意見。（二）審批權(quán)限1.預(yù)支金額在[X]元以下的：由部門負責人審批。2.預(yù)支金額在[X]元至[X]元之間的：由部門負責人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)支金額在[X]元以上的：由部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。（三）特殊情況處理對于緊急業(yè)務(wù)需要預(yù)支款項，但無法按照正常審批流程進行審批的，申請人可先電話向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)同意后先行預(yù)支款項，并在事后及時補辦審批手續(xù)。四、預(yù)支款項的支付與管理（一）支付方式1.現(xiàn)金支付：對于預(yù)支金額較小、且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的業(yè)務(wù)，可采用現(xiàn)金支付方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付：預(yù)支金額較大或不符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至申請人指定的銀行賬戶。（二）支付時間財務(wù)部門在收到經(jīng)審批通過的《預(yù)支款項申請表》后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成款項支付。如遇特殊情況需要延期支付的，應(yīng)及時通知申請人并說明原因。（三）預(yù)支款項的管理1.建立臺賬：財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)支款項臺賬，詳細記錄每筆預(yù)支款項的申請日期、申請人、用途、金額、審批情況、支付日期、還款情況等信息，以便對預(yù)支款項進行跟蹤管理。2.定期核對：財務(wù)部門應(yīng)定期與預(yù)支款項申請人核對預(yù)支款項的使用情況和還款情況，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.風險監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)支款項的風險監(jiān)控，對長期未結(jié)算的預(yù)支款項進行重點關(guān)注，及時提醒申請人辦理結(jié)算手續(xù)，并采取相應(yīng)的風險防范措施。五、預(yù)支款項的使用與報銷（一）使用要求1.預(yù)支款項必須按照申請用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。2.在預(yù)支款項使用過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保費用支出的合理性、合法性。（二）報銷流程1.整理報銷憑證：預(yù)支款項使用完畢后，申請人應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照公司財務(wù)報銷制度的要求進行粘貼和填寫。2.部門負責人審核：申請人所在部門負責人對報銷憑證的真實性、完整性、合理性進行審核，簽署審核意見。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到報銷憑證后，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、金額準確性等進行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請人溝通并要求補充或修改相關(guān)資料。4.審批人審批：根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，報銷憑證依次提交給各級審批人進行審批。審批人應(yīng)認真審查報銷內(nèi)容，簽署審批意見。5.報銷支付：經(jīng)審批通過的報銷憑證，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度的規(guī)定及時辦理報銷支付手續(xù)。如預(yù)支款項有結(jié)余，應(yīng)將結(jié)余款項退回公司；如報銷金額超過預(yù)支金額，應(yīng)補足差額。（三）報銷期限預(yù)支款項使用完畢后，申請人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如因特殊原因無法按時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準后方可延期報銷。六、預(yù)支款項的還款與清賬（一）還款方式1.現(xiàn)金還款：對于預(yù)支金額較小、且符合現(xiàn)金還款規(guī)定的業(yè)務(wù)，可采用現(xiàn)金還款方式。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：預(yù)支金額較大或不符合現(xiàn)金還款規(guī)定的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式將還款金額轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶。（二）還款時間預(yù)支款項使用完畢后，申請人應(yīng)按照報銷審批后的金額及時辦理還款手續(xù)。如遇特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)批準后方可延期還款。（三）清賬財務(wù)部門在收到申請人的還款后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，核銷預(yù)支款項臺賬記錄。對于已結(jié)清的預(yù)支款項，應(yīng)在臺賬中注明“已結(jié)清”字樣，并將相關(guān)資料歸檔保存。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對預(yù)支款項的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)支款項的申請、審批、支付、使用、報銷、還款等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)支款項的日常財務(wù)管理和檢查，定期對預(yù)支款項臺賬進行核對，確保賬實相符。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定預(yù)支款項或未按規(guī)定使用、報銷、還款預(yù)支款項的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、扣發(fā)績效獎金、解除勞動合同等。構(gòu)成違法犯罪的，將依法追究法律責任。八、