集團(tuán)返傭管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范集團(tuán)返傭行為，確保返傭活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，維護(hù)集團(tuán)及各方利益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司涉及返傭業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：返傭活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不得從事任何違法違規(guī)行為。2.公平公正原則：返傭的確定、支付等應(yīng)基于公平公正的基礎(chǔ)，不得偏袒任何一方。3.風(fēng)險可控原則：在開展返傭業(yè)務(wù)過程中，要充分評估風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行防控，確保集團(tuán)利益不受損害。二、返傭定義與范圍（一）返傭定義返傭是指集團(tuán)在與合作伙伴開展業(yè)務(wù)過程中，根據(jù)合作協(xié)議或相關(guān)約定，向合作伙伴支付的一定比例或金額的費(fèi)用，作為對其促成業(yè)務(wù)合作、提供相關(guān)服務(wù)或支持等的回報。（二）返傭范圍1.業(yè)務(wù)合作返傭：因與合作伙伴共同完成項目、銷售產(chǎn)品或服務(wù)等業(yè)務(wù)合作而產(chǎn)生的返傭。2.渠道推廣返傭：合作伙伴作為集團(tuán)業(yè)務(wù)的渠道進(jìn)行推廣，根據(jù)推廣效果給予的返傭。3.其他符合規(guī)定的返傭情形：經(jīng)集團(tuán)審批同意的其他因合作而需支付返傭的情況。三、返傭政策制定與審批（一）返傭政策制定1.業(yè)務(wù)部門提出：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合市場情況，提出返傭政策建議，明確返傭的對象、范圍、比例、計算方式、支付條件等內(nèi)容。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提出的返傭政策建議進(jìn)行財務(wù)可行性審核，評估對集團(tuán)財務(wù)狀況的影響。3.法務(wù)部門審查：法務(wù)部門對返傭政策建議進(jìn)行合法性審查，確保符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。4.綜合評審：由集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織業(yè)務(wù)、財務(wù)、法務(wù)等部門進(jìn)行綜合評審，對返傭政策建議進(jìn)行全面評估，提出修改意見和建議。5.政策確定：根據(jù)綜合評審意見，對返傭政策進(jìn)行修改完善后，報集團(tuán)管理層審批確定。（二）返傭政策審批1.審批流程：返傭政策經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由集團(tuán)總經(jīng)理審批。重大返傭政策需經(jīng)集團(tuán)董事會審議通過。2.審批內(nèi)容：審批部門重點審查返傭政策的合法性、合理性、必要性以及對集團(tuán)利益的影響等。四、返傭合作方管理（一）合作方選擇1.資質(zhì)審查：業(yè)務(wù)部門在選擇返傭合作方時，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、信用狀況、經(jīng)營業(yè)績等。2.合作能力評估：對合作方的業(yè)務(wù)能力、市場推廣能力、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評估，確保其具備與集團(tuán)開展合作并履行相關(guān)義務(wù)的能力。3.合作協(xié)議簽訂：與確定的合作方簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、返傭政策、支付方式、保密條款等內(nèi)容。（二）合作方監(jiān)督與考核1.日常監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對合作方的業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時了解合作進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。2.定期考核：定期對合作方進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)完成情況、返傭政策執(zhí)行情況、服務(wù)質(zhì)量等。根據(jù)考核結(jié)果，決定是否繼續(xù)合作或調(diào)整返傭政策。3.違規(guī)處理：如發(fā)現(xiàn)合作方存在違規(guī)行為，如虛假宣傳、不正當(dāng)競爭、泄露集團(tuán)商業(yè)秘密等，應(yīng)立即終止合作，并依法追究其法律責(zé)任。五、返傭計算與支付（一）返傭計算1.計算依據(jù)：根據(jù)合作協(xié)議約定的返傭計算方式，以實際完成的業(yè)務(wù)量、銷售額、利潤等為依據(jù)進(jìn)行計算。2.計算周期：明確返傭的計算周期，如月度、季度、年度等。3.數(shù)據(jù)核對：業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理與返傭計算相關(guān)的數(shù)據(jù)，并與合作方進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（二）返傭支付1.支付申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)返傭計算結(jié)果，填寫返傭支付申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財務(wù)部門審核。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對返傭支付申請表進(jìn)行審核，重點審核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、支付條件是否滿足、合作協(xié)議執(zhí)行情況等。3.審批支付：經(jīng)財務(wù)審核通過后，返傭支付申請表報集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后由財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。4.支付方式：返傭支付方式應(yīng)符合國家法律法規(guī)及集團(tuán)財務(wù)制度規(guī)定，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式。六、返傭賬務(wù)處理與稅務(wù)管理（一）賬務(wù)處理1.會計核算：財務(wù)部門按照國家會計準(zhǔn)則和集團(tuán)財務(wù)制度，對返傭業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計核算，確保賬務(wù)處理規(guī)范、清晰。2.賬務(wù)記錄：詳細(xì)記錄返傭的發(fā)生時間、金額、支付對象、計算依據(jù)等信息，便于查詢和審計。（二）稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報：按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時申報返傭業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)稅費(fèi)，確保納稅合規(guī)。2.稅務(wù)籌劃：在合法合規(guī)的前提下，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低集團(tuán)稅務(wù)成本。3.稅務(wù)資料保存：妥善保存與返傭業(yè)務(wù)相關(guān)的稅務(wù)資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。七、返傭信息披露與保密（一）信息披露1.內(nèi)部披露：在集團(tuán)內(nèi)部，根據(jù)工作需要，按照規(guī)定的程序和范圍，向相關(guān)部門和人員披露返傭業(yè)務(wù)信息，但應(yīng)注意保密。2.外部披露：如因法律法規(guī)要求或其他特殊原因需要向外部披露返傭信息的，必須經(jīng)過集團(tuán)審批，并按照規(guī)定的方式和內(nèi)容進(jìn)行披露。（二）保密1.保密責(zé)任：參與返傭業(yè)務(wù)的所有人員應(yīng)承擔(dān)保密義務(wù)，不得泄露返傭政策、合作方信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等涉及集團(tuán)商業(yè)秘密的內(nèi)容。2.保密措施：采取必要的保密措施，如簽訂保密協(xié)議、限制訪問權(quán)限、加密存儲數(shù)據(jù)等，防止信息泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期審計：集團(tuán)內(nèi)部審計部門定期對返傭業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查返傭政策執(zhí)行情況、賬務(wù)處理、支付流程等是否合規(guī)。2.專項審計：根據(jù)需要，對重大返傭項目或存在問題的返傭業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，深入調(diào)查核實情況。（二）違規(guī)處理1.發(fā)現(xiàn)問題：在監(jiān)督檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)返傭業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為，應(yīng)及時記錄并進(jìn)行調(diào)查。2.責(zé)任追究：根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任，包括但不限于責(zé)令改正、經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等；構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。九、附則（一）解釋權(quán)本辦法由集團(tuán)[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂