采購(gòu)呆滯管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司采購(gòu)呆滯物料的管理，降低庫(kù)存積壓，提高資金周轉(zhuǎn)率，減少公司損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有采購(gòu)呆滯物料的管理，包括原材料、零部件、半成品、成品等。（三）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的下達(dá)、跟進(jìn)及到貨情況的反饋。對(duì)采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行初步識(shí)別、統(tǒng)計(jì)，并及時(shí)提交相關(guān)信息給庫(kù)存管理部門。配合相關(guān)部門對(duì)采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行處理。2.庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)呆滯物料的存儲(chǔ)、盤點(diǎn)及庫(kù)存數(shù)據(jù)的維護(hù)。對(duì)采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行定期清查，確定呆滯物料的數(shù)量、狀態(tài)及存放位置。協(xié)助采購(gòu)部門及其他相關(guān)部門制定呆滯物料處理方案，并監(jiān)督執(zhí)行。3.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)提供生產(chǎn)計(jì)劃及物料需求預(yù)測(cè)，協(xié)助評(píng)估呆滯物料的可利用性。根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，合理安排呆滯物料的使用，減少新的呆滯產(chǎn)生。4.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確定其是否符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯物料提出處理建議。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)提相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)呆滯物料處理后的財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行審核及賬務(wù)處理。6.其他相關(guān)部門根據(jù)需要參與呆滯物料的評(píng)估、處理等工作，提供必要的支持與配合。（四）定義1.采購(gòu)呆滯物料：指因市場(chǎng)變化、計(jì)劃變更、質(zhì)量問題、采購(gòu)失誤等原因，在公司倉(cāng)庫(kù)中積壓超過一定期限，且預(yù)計(jì)未來一段時(shí)間內(nèi)無法使用或銷售的物料。2.呆滯期限：根據(jù)物料的類別、特性及市場(chǎng)情況，設(shè)定不同的呆滯期限標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，原材料、零部件的呆滯期限為[X]個(gè)月，半成品的呆滯期限為[X]個(gè)月，成品的呆滯期限為[X]個(gè)月。但對(duì)于一些特殊物料或市場(chǎng)變化較快的物料，可適當(dāng)縮短呆滯期限。二、采購(gòu)呆滯物料的預(yù)防（一）需求預(yù)測(cè)與計(jì)劃管理1.市場(chǎng)部門應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研與分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶需求變化，為生產(chǎn)部門提供準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息和銷售預(yù)測(cè)。2.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和銷售訂單，結(jié)合庫(kù)存情況，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，并確保計(jì)劃的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。3.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，提前與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)，避免因采購(gòu)延誤導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或物料積壓。（二）采購(gòu)訂單管理1.采購(gòu)人員應(yīng)在下達(dá)采購(gòu)訂單前，對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行充分評(píng)估，確保訂單數(shù)量合理，避免過量采購(gòu)。2.采購(gòu)訂單應(yīng)明確規(guī)定交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等條款，確保供應(yīng)商能夠按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確地供應(yīng)物料。3.采購(gòu)人員應(yīng)定期跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保物料按時(shí)到貨。（三）庫(kù)存管理1.庫(kù)存管理部門應(yīng)建立科學(xué)合理的庫(kù)存管理制度，定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)掌握庫(kù)存動(dòng)態(tài)，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)物料的類別、特性及使用頻率，合理規(guī)劃庫(kù)存布局，確保物料存儲(chǔ)安全、方便取用。3.庫(kù)存管理部門應(yīng)設(shè)定合理的庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)庫(kù)存水平接近或低于預(yù)警值時(shí)，及時(shí)通知采購(gòu)部門進(jìn)行補(bǔ)貨，避免因庫(kù)存短缺導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或延誤。（四）質(zhì)量管理1.質(zhì)量管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物料的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保采購(gòu)物料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，避免因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯物料產(chǎn)生。2.在采購(gòu)合同中應(yīng)明確質(zhì)量驗(yàn)收條款，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量合格證明文件，并在到貨后及時(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于不合格物料，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商處理，避免入庫(kù)積壓。3.質(zhì)量管理部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量評(píng)估，對(duì)于質(zhì)量不穩(wěn)定或經(jīng)常出現(xiàn)質(zhì)量問題的供應(yīng)商，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如減少訂單量、暫停合作等，直至供應(yīng)商改進(jìn)質(zhì)量。三、采購(gòu)呆滯物料的識(shí)別與統(tǒng)計(jì)（一）識(shí)別方法1.庫(kù)存盤點(diǎn)：庫(kù)存管理部門定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)呆滯期限標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別出超過呆滯期限的物料。2.數(shù)據(jù)分析：通過對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，找出庫(kù)存周轉(zhuǎn)率低、長(zhǎng)期未使用或使用量極少的物料，判斷是否為呆滯物料。3.現(xiàn)場(chǎng)查看：定期到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)查看，觀察物料的存放狀態(tài)、外觀等，發(fā)現(xiàn)有明顯損壞、變質(zhì)或長(zhǎng)期積壓未動(dòng)的物料，及時(shí)進(jìn)行記錄并進(jìn)一步評(píng)估是否為呆滯物料。（二）統(tǒng)計(jì)與報(bào)告1.庫(kù)存管理部門應(yīng)每月定期對(duì)識(shí)別出的采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫《采購(gòu)呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》，詳細(xì)記錄呆滯物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期、呆滯原因等信息。2.《采購(gòu)呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，于每月[具體日期]前報(bào)送至采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存管理部門提供的統(tǒng)計(jì)信息，對(duì)采購(gòu)呆滯物料進(jìn)行進(jìn)一步分析，查找呆滯原因，并提出相應(yīng)的處理建議，形成《采購(gòu)呆滯物料分析報(bào)告》，與《采購(gòu)呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》一并報(bào)送。四、采購(gòu)呆滯物料的處理（一）處理原則1.以減少公司損失為首要目標(biāo)，綜合考慮物料的質(zhì)量、價(jià)值、市場(chǎng)需求等因素，選擇合適的處理方式。2.處理過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保處理結(jié)果的合理性和透明度。3.在處理采購(gòu)呆滯物料時(shí)，應(yīng)盡量避免對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成不利影響。（二）處理方式1.退貨對(duì)于因質(zhì)量問題、規(guī)格不符、供應(yīng)商原因等導(dǎo)致的采購(gòu)呆滯物料，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退貨手續(xù)，要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的退貨費(fèi)用。在退貨前，質(zhì)量管理部門應(yīng)對(duì)呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保退貨物料符合退貨條件。退貨完成后，庫(kù)存管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存數(shù)據(jù)。2.換貨對(duì)于一些因規(guī)格、型號(hào)等原因?qū)е聼o法使用，但供應(yīng)商愿意換貨的采購(gòu)呆滯物料，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商換貨事宜，確保換貨后的物料能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。換貨過程中，應(yīng)注意控制換貨周期，避免影響公司正常生產(chǎn)進(jìn)度。換貨完成后，庫(kù)存管理部門應(yīng)更新庫(kù)存記錄。3.調(diào)撥將采購(gòu)呆滯物料調(diào)撥至其他有需求的部門或子公司使用，以充分發(fā)揮物料的剩余價(jià)值。調(diào)撥前，庫(kù)存管理部門應(yīng)與調(diào)入部門溝通協(xié)調(diào)，確保調(diào)入部門能夠接收并使用該呆滯物料。調(diào)撥完成后，雙方應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，調(diào)整庫(kù)存數(shù)據(jù)。4.降價(jià)銷售對(duì)于一些市場(chǎng)需求較小但仍有一定使用價(jià)值的采購(gòu)呆滯物料，經(jīng)相關(guān)部門評(píng)估后，可采取降價(jià)銷售的方式進(jìn)行處理。降價(jià)銷售前，應(yīng)制定詳細(xì)的銷售方案，明確銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷方式等。銷售過程中，應(yīng)注意保護(hù)公司利益，避免低價(jià)傾銷。銷售完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.報(bào)廢處理對(duì)于因質(zhì)量問題嚴(yán)重、損壞無法修復(fù)、已無使用價(jià)值等原因?qū)е碌牟少?gòu)呆滯物料，經(jīng)質(zhì)量管理部門鑒定后，可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)報(bào)廢管理規(guī)定執(zhí)行，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)部門審批后進(jìn)行報(bào)廢處置。報(bào)廢過程中產(chǎn)生的殘值收入應(yīng)及時(shí)入賬，沖減相關(guān)成本費(fèi)用。（三）處理流程1.提出申請(qǐng)采購(gòu)部門、庫(kù)存管理部門或其他相關(guān)部門根據(jù)采購(gòu)呆滯物料的實(shí)際情況，填寫《采購(gòu)呆滯物料處理申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明呆滯物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、呆滯原因、處理建議等信息，并提交至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請(qǐng)表內(nèi)容及公司實(shí)際情況進(jìn)行審批，對(duì)于金額較大或涉及重要物料的處理申請(qǐng)，可能需要組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論后再做決定。3.實(shí)施處理經(jīng)審批同意后，相關(guān)部門按照確定的處理方式組織實(shí)施采購(gòu)呆滯物料的處理工作。退貨、換貨、調(diào)撥等處理工作由采購(gòu)部門或庫(kù)存管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)各方進(jìn)行操作；降價(jià)銷售工作由銷售部門負(fù)責(zé)執(zhí)行；報(bào)廢處理工作由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理。4.監(jiān)督與反饋在采購(gòu)呆滯物料處理過程中，相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)處理進(jìn)度進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保處理工作順利進(jìn)行。處理完成后，應(yīng)及時(shí)將處理結(jié)果反饋給申請(qǐng)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并更新庫(kù)存數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)賬目。五、采購(gòu)呆滯物料處理的評(píng)估與考核（一）評(píng)估指標(biāo)1.呆滯物料處理率：計(jì)算公式為：呆滯物料處理率=已處理的呆滯物料數(shù)量/呆滯物料總數(shù)量×100%。該指標(biāo)反映了公司對(duì)采購(gòu)呆滯物料的處理效率。2.呆滯物料損失率：計(jì)算公式為：呆滯物料損失率=（呆滯物料采購(gòu)成本呆滯物料處理回收金額）/呆滯物料采購(gòu)成本×100%。該指標(biāo)衡量了公司因采購(gòu)呆滯物料而造成的經(jīng)濟(jì)損失程度。3.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率提升率：計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率提升率=（處理呆滯物料后庫(kù)存周轉(zhuǎn)率處理呆滯物料前庫(kù)存周轉(zhuǎn)率）/處理呆滯物料前庫(kù)存周轉(zhuǎn)率×100%。該指標(biāo)體現(xiàn)了采購(gòu)呆滯物料處理對(duì)公司庫(kù)存管理水平的改善情況。（二）評(píng)估周期公司每季度對(duì)采購(gòu)呆滯物料處理情況進(jìn)行一次評(píng)估，根據(jù)評(píng)估指標(biāo)計(jì)算結(jié)果，分析評(píng)估采購(gòu)呆滯物料處理工作的成效。（三）考核與激勵(lì)1.公司將采購(gòu)呆滯物料處理工作納入相關(guān)部門及