建筑質(zhì)保金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司建筑項目質(zhì)保金管理，規(guī)范質(zhì)保金的收取、使用、退還等行為，保障公司合法權(quán)益，確保建筑工程質(zhì)量，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有參與的建筑工程項目質(zhì)保金管理，包括但不限于新建、改建、擴建等各類建筑工程。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保質(zhì)保金管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：有效防范質(zhì)保金管理過程中的各類風(fēng)險，保障公司資金安全。3.公平公正原則：在質(zhì)保金收取、使用、退還等環(huán)節(jié)，對各相關(guān)方一視同仁，確保公平公正。4.高效管理原則：優(yōu)化質(zhì)保金管理流程，提高管理效率，降低管理成本。二、質(zhì)保金的收取（一）收取依據(jù)依據(jù)與建設(shè)單位簽訂的建筑工程合同約定，按照工程價款結(jié)算總額的一定比例收取質(zhì)保金。具體比例根據(jù)不同類型建筑工程及合同約定執(zhí)行，但不得違反國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定。（二）收取方式1.在工程竣工結(jié)算時，從應(yīng)付工程款中一次性扣除相應(yīng)比例的質(zhì)保金。2.建設(shè)單位應(yīng)在合同約定的時間內(nèi)足額支付質(zhì)保金，如逾期未支付，公司有權(quán)按照合同約定追究其違約責(zé)任。（三）收取記錄財務(wù)部門應(yīng)建立詳細的質(zhì)保金收取臺賬，記錄每筆質(zhì)保金的收取日期、金額、對應(yīng)的工程項目名稱、建設(shè)單位名稱等信息，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。三、質(zhì)保金的使用（一）使用范圍質(zhì)保金主要用于支付建筑工程在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷維修費用。質(zhì)量缺陷是指建筑工程質(zhì)量不符合工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計文件，以及承包合同的約定。（二）使用流程1.質(zhì)保期內(nèi)，如出現(xiàn)質(zhì)量問題需要維修，由項目負責(zé)人及時通知建設(shè)單位，并組織相關(guān)技術(shù)人員進行現(xiàn)場勘查，確定質(zhì)量缺陷的原因、責(zé)任方及維修方案。2.根據(jù)維修方案，估算維修費用，并填寫質(zhì)保金使用申請表，詳細說明質(zhì)量問題情況、維修方案、預(yù)計維修費用等內(nèi)容，經(jīng)項目負責(zé)人、技術(shù)負責(zé)人、項目經(jīng)理簽字確認后，報公司相關(guān)部門審核。3.公司相關(guān)部門對質(zhì)保金使用申請表進行審核，重點審核維修事項是否屬于質(zhì)保范圍、維修方案是否合理、預(yù)計維修費用是否準(zhǔn)確等。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果從質(zhì)保金賬戶中支付相應(yīng)的維修費用給維修單位。支付憑證應(yīng)妥善保存，作為質(zhì)保金使用的依據(jù)。（三）使用監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對質(zhì)保金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查質(zhì)保金使用是否符合規(guī)定的范圍和流程，確保資金使用合理、合規(guī)。2.項目負責(zé)人應(yīng)及時跟蹤質(zhì)量缺陷維修情況，確保維修工作按時、按質(zhì)完成。維修完成后，應(yīng)組織建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方進行驗收，并形成驗收報告。驗收報告應(yīng)作為質(zhì)保金使用的重要附件。四、質(zhì)保期管理（一）質(zhì)保期期限質(zhì)保期自工程竣工驗收合格之日起計算，具體期限按照與建設(shè)單位簽訂的建筑工程合同約定執(zhí)行。不同類型建筑工程的質(zhì)保期應(yīng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定。（二）質(zhì)保期責(zé)任1.在質(zhì)保期內(nèi)，公司作為工程質(zhì)量責(zé)任主體，應(yīng)按照合同約定履行質(zhì)量保修義務(wù)，及時處理建設(shè)單位反饋的質(zhì)量問題。2.項目負責(zé)人應(yīng)定期對已交付使用的工程項目進行回訪，了解工程質(zhì)量狀況，收集建設(shè)單位及用戶的意見和建議，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在的質(zhì)量問題。3.如因公司原因?qū)е沦|(zhì)量問題未能及時解決，給建設(shè)單位或第三方造成損失的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償責(zé)任的承擔(dān)方式及金額按照合同約定執(zhí)行。（三）質(zhì)保期屆滿確認質(zhì)保期屆滿前，項目負責(zé)人應(yīng)提前通知建設(shè)單位，對工程質(zhì)量進行全面檢查。如未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，由建設(shè)單位出具質(zhì)保期屆滿確認書，確認工程質(zhì)量符合合同要求，質(zhì)保期屆滿。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)按照本辦法的相關(guān)規(guī)定進行處理，直至質(zhì)量問題解決并通過驗收。五、質(zhì)保金的退還（一）退還條件1.質(zhì)保期屆滿，且工程質(zhì)量無任何質(zhì)量問題，經(jīng)建設(shè)單位確認后，公司應(yīng)按照合同約定及時退還質(zhì)保金。2.如在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，但公司已按照本辦法規(guī)定履行了維修義務(wù)，且維修費用已從質(zhì)保金中支付的，質(zhì)保期屆滿后，剩余的質(zhì)保金應(yīng)按照合同約定退還。（二）退還流程1.質(zhì)保期屆滿后，項目負責(zé)人應(yīng)向建設(shè)單位提交質(zhì)保金退還申請，附上質(zhì)保期屆滿確認書、質(zhì)量問題處理記錄、維修費用支付憑證等相關(guān)資料。2.建設(shè)單位對質(zhì)保金退還申請及相關(guān)資料進行審核，如無異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)簽署同意退還質(zhì)保金的意見。3.公司財務(wù)部門收到建設(shè)單位同意退還質(zhì)保金的意見后，核對相關(guān)資料無誤，按照合同約定將質(zhì)保金退還至建設(shè)單位指定的賬戶。退還憑證應(yīng)妥善保存，作為質(zhì)保金退還的依據(jù)。（三）逾期退還處理如建設(shè)單位在質(zhì)保期屆滿后無正當(dāng)理由逾期不辦理質(zhì)保金退還手續(xù)的，公司應(yīng)按照合同約定向建設(shè)單位收取逾期違約金。逾期違約金的計算方式及標(biāo)準(zhǔn)按照合同約定執(zhí)行。六、賬戶管理（一）賬戶設(shè)立公司應(yīng)設(shè)立專門的質(zhì)保金賬戶，用于核算和管理質(zhì)保金的收取、使用和退還。質(zhì)保金賬戶應(yīng)獨立于公司其他賬戶，確保資金專款專用。（二）賬戶核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對質(zhì)保金賬戶進行規(guī)范核算，準(zhǔn)確記錄質(zhì)保金的收支情況。每月定期編制質(zhì)保金收支報表，向公司管理層報告質(zhì)保金管理情況。（三）賬戶監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對質(zhì)保金賬戶進行審計，檢查賬戶資金的收支是否真實、合法、合規(guī)，確保資金安全。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對質(zhì)保金賬戶的日常管理，定期核對賬戶余額，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。七、信息管理（一）信息收集項目負責(zé)人應(yīng)及時收集與質(zhì)保金管理相關(guān)的各類信息，包括建筑工程合同、質(zhì)保期屆滿確認書、質(zhì)量問題處理記錄、維修費用支付憑證、質(zhì)保金退還申請及審批資料等，并按照檔案管理的要求進行整理、歸檔。（二）信息存儲建立質(zhì)保金管理信息數(shù)據(jù)庫，將收集到的各類信息進行電子存儲，方便查詢和使用。信息數(shù)據(jù)庫應(yīng)定期進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息共享公司內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，有權(quán)查閱質(zhì)保金管理信息數(shù)據(jù)庫中的相關(guān)信息。涉及對外提供質(zhì)保金管理信息的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，確保信息的安全和保密。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.分析質(zhì)保金管理過程中可能面臨的風(fēng)險，如建設(shè)單位逾期支付質(zhì)保金、質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題維修費用超支、質(zhì)保金退還糾紛等。2.關(guān)注國家法律法規(guī)及行業(yè)政策變化對質(zhì)保金管理的影響，及時識別潛在的政策風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估對識別出的風(fēng)險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于建設(shè)單位逾期支付質(zhì)保金的風(fēng)險，加強合同管理，明確違約責(zé)任，及時追究建設(shè)單位的違約責(zé)任；對于質(zhì)保期內(nèi)質(zhì)量問題維修費用超支的風(fēng)險，加強質(zhì)量控制，合理估算維修費用，嚴(yán)格控制維修成本；對于質(zhì)保金退還糾紛的風(fēng)險，加強與建設(shè)單位的溝通協(xié)調(diào)，妥善處理爭議事項，必要時通過法律途徑解決。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對質(zhì)保金管理情況進行內(nèi)部審計，檢查質(zhì)保金的收取、使用、退還等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對質(zhì)保金賬戶的日常監(jiān)督，確保資金收支合規(guī)、賬目清晰。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司管理層報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。（二）外部檢查積極配合政府相關(guān)部