屈臣氏資金管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范屈臣氏資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于屈臣氏在中國(guó)境內(nèi)的所有公司、門(mén)店及相關(guān)業(yè)務(wù)單元?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，優(yōu)化資金調(diào)度，提高資金使用的協(xié)同效應(yīng)。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門(mén)的資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支的合理性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，作為部門(mén)和員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。資金籌集管理籌資渠道1.屈臣氏可通過(guò)自有資金積累、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求狀況，合理選擇籌資渠道，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本?；I資決策1.籌資決策應(yīng)綜合考慮公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境、資金成本等因素，確保籌資方案的可行性和合理性。2.重大籌資決策應(yīng)提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)，并按照相關(guān)法律法規(guī)的要求履行信息披露義務(wù)?；I資管理1.與金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，確?；I資渠道的暢通。2.加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，嚴(yán)格按照籌資用途使用資金，不得擅自改變資金用途。3.定期對(duì)籌資資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。資金運(yùn)營(yíng)管理資金收付管理1.所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過(guò)公司指定的銀行賬戶進(jìn)行辦理，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。2.建立健全資金收付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批后方可辦理。3.加強(qiáng)對(duì)資金收付憑證的管理，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。資金結(jié)算管理1.優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率，降低資金結(jié)算成本。2.加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金的及時(shí)回籠和支付。3.定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題。資金調(diào)度管理1.實(shí)行資金集中調(diào)度管理，建立資金調(diào)度中心，統(tǒng)一調(diào)配公司的資金資源。2.資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、效益性、及時(shí)性原則，根據(jù)公司的資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金的投放和使用。3.加強(qiáng)對(duì)資金調(diào)度的監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，確保資金調(diào)度的合理性和有效性。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整投資策略，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。3.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金頭寸，確保公司資金的流動(dòng)性需求。建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。5.加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估。3.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。資金內(nèi)部控制內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和崗位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)行。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收付控制、資金結(jié)算控制、資金調(diào)度控制、資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制等方面。內(nèi)部控制執(zhí)行1.加強(qiáng)對(duì)資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時(shí)完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用的效益性等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。資金信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動(dòng)化和規(guī)范化。2.資金信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金籌集管理、資金運(yùn)營(yíng)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理、資金內(nèi)部控制等方面的功能。信息披露1.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金運(yùn)營(yíng)情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高信息透明度，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。信息安全管理1.加強(qiáng)資金信息安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，確保資金信息的安全。2.建立信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的訪問(wèn)控制、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等管理。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決信息安全問(wèn)題。資金管理監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立資金管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用的效益性、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。檢查方式與頻率1.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行自查，公司管理層應(yīng)不定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行抽查，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。問(wèn)題整改與跟蹤1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。2.建立問(wèn)題整改跟蹤機(jī)制，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。對(duì)整改不力的部門(mén)