公務(wù)卡報賬管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡報賬行為，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的公務(wù)卡報賬管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡報賬流程和操作。2.便捷高效原則：在確保財務(wù)安全的前提下，充分發(fā)揮公務(wù)卡的便捷支付功能，提高報賬效率。3.強化監(jiān)督原則：加強對公務(wù)卡報賬的監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡使用合規(guī)、資金安全。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義公務(wù)卡是指公司工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡的申辦1.各部門、各分支機構(gòu)根據(jù)工作需要，確定本部門、本分支機構(gòu)公務(wù)卡持卡人名單，并報財務(wù)部門備案。2.持卡人持本人有效身份證件到公司指定的銀行辦理公務(wù)卡申辦手續(xù)。申辦成功后，持卡人應(yīng)及時將公務(wù)卡相關(guān)信息報財務(wù)部門備案。（三）公務(wù)卡的使用1.公務(wù)卡主要用于支付與公司公務(wù)活動相關(guān)的費用，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置等。2.持卡人在使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)確保交易真實、合規(guī)，并取得相應(yīng)的發(fā)票等報銷憑證。3.公務(wù)卡消費應(yīng)通過正規(guī)渠道進行，不得用于個人消費或非法活動。（四）公務(wù)卡的還款1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還公務(wù)卡欠款。2.如因特殊原因未能按時還款，持卡人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對公務(wù)卡還款情況，確保還款及時、準(zhǔn)確。（五）公務(wù)卡的掛失與補辦1.持卡人如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即撥打銀行客服電話掛失，并及時向財務(wù)部門報告。2.銀行受理掛失后，持卡人應(yīng)按銀行要求辦理補辦手續(xù)。補辦新卡后，持卡人應(yīng)及時將新卡信息報財務(wù)部門備案。三、公務(wù)卡報賬流程（一）報賬申請1.持卡人在完成公務(wù)消費后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為消費后[X]個工作日內(nèi)），填寫《公務(wù)卡報賬申請表》，并將相關(guān)報銷憑證粘貼在申請表后。2.報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、消費清單、審批單等，且必須真實、合法、有效。（二）審批1.《公務(wù)卡報賬申請表》由持卡人所在部門負(fù)責(zé)人進行初審，審核內(nèi)容包括消費事項的真實性、合理性、合規(guī)性等。2.初審?fù)ㄟ^后，報財務(wù)部門進行復(fù)審。財務(wù)部門重點審核報銷憑證的完整性、準(zhǔn)確性、合法性以及公務(wù)卡消費的合規(guī)性等。3.對于金額較大或存在疑問的報銷事項，財務(wù)部門可要求持卡人提供相關(guān)補充資料或進行進一步核實。4.復(fù)審?fù)ㄟ^后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對報銷事項進行最終審批。（三）支付1.經(jīng)審批同意報銷的公務(wù)卡報賬申請，財務(wù)部門在收到報銷憑證后的[X]個工作日內(nèi)，通過國庫集中支付系統(tǒng)將報銷款項直接支付到公務(wù)卡賬戶。2.支付完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時將支付信息反饋給持卡人，并在報銷憑證上加蓋“已報銷”印章。（四）還款1.銀行在收到財務(wù)部門支付的報銷款項后，自動沖減持卡人的公務(wù)卡欠款。2.持卡人應(yīng)關(guān)注公務(wù)卡還款情況，確保還款成功。如有疑問，可及時與財務(wù)部門或銀行聯(lián)系。四、報賬要求（一）報銷憑證要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際消費內(nèi)容相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項目、金額等。2.消費清單應(yīng)詳細(xì)列出消費的商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，且與發(fā)票內(nèi)容一致。3.審批單應(yīng)注明消費事項、金額、審批意見等內(nèi)容，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）報賬時間要求1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費后及時辦理報賬手續(xù)，原則上應(yīng)在消費后[X]個工作日內(nèi)提交報賬申請。2.對于超過規(guī)定時間未報賬的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。因特殊原因需要延期報賬的，持卡人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。（三）報賬金額要求1.公務(wù)卡報賬金額應(yīng)與實際消費金額一致，不得虛報、多報。2.對于零星支出，如金額在[X]元以下的，可采用現(xiàn)金支付或其他便捷支付方式；超過[X]元的，應(yīng)使用公務(wù)卡支付。五、監(jiān)督檢查（一）財務(wù)部門監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡報賬情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性，公務(wù)卡消費的合規(guī)性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時要求持卡人進行整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。（二）審計部門監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對公務(wù)卡報賬情況進行審計，重點審查公務(wù)卡管理制度的執(zhí)行情況、報賬流程的合規(guī)性、資金使用效益等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。（三）持卡人自律1.持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守公務(wù)卡報賬管理辦法，自覺接受財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查。2.對于違反本辦法規(guī)定的持卡人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、取消公務(wù)卡使用資格等。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公