低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理辦法一、總則（一）目的為有效識(shí)別、評(píng)估和管理低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相關(guān)事項(xiàng)，確保公司/組織運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下高效開展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的各類業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、流程等活動(dòng)的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度，確保低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，聚焦低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理配置管理資源，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。3.全面性原則：涵蓋公司/組織內(nèi)與低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)和層面，確保管理的完整性。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素，及時(shí)調(diào)整低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理策略和措施，保持管理的有效性。二、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的定義與識(shí)別（一）低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的定義低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是指公司/組織在開展業(yè)務(wù)、項(xiàng)目或執(zhí)行流程過程中，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低，且一旦發(fā)生，對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法與流程1.方法業(yè)務(wù)流程梳理：對(duì)公司/組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)梳理，明確流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。歷史數(shù)據(jù)分析：收集和分析歷史數(shù)據(jù)，包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率、損失程度等，從中發(fā)現(xiàn)潛在的低風(fēng)險(xiǎn)因素。專家評(píng)估：組織內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?，?duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估，憑借專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)識(shí)別低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)。問卷調(diào)查：向相關(guān)部門和人員發(fā)放問卷，了解他們對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和判斷。2.流程啟動(dòng)階段：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，明確識(shí)別的范圍、方法和時(shí)間要求。信息收集階段：各業(yè)務(wù)部門按照要求收集相關(guān)業(yè)務(wù)信息，包括業(yè)務(wù)流程文檔、歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)動(dòng)態(tài)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段：運(yùn)用上述方法，對(duì)收集的信息進(jìn)行分析，識(shí)別出潛在的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，并形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單。審核與確認(rèn)階段：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單進(jìn)行審核，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行確認(rèn)，確保識(shí)別結(jié)果的準(zhǔn)確性和完整性。三、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)1.評(píng)估指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性：從極低、較低、中等、較高、極高五個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)影響程度：從輕微、較小、中等、較大、重大五個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：極低：幾乎不可能發(fā)生，發(fā)生概率小于5%。較低：發(fā)生可能性較小，發(fā)生概率在5%20%之間。中等：有一定可能性發(fā)生，發(fā)生概率在20%50%之間。較高：發(fā)生可能性較大，發(fā)生概率在50%80%之間。極高：很可能發(fā)生，發(fā)生概率大于80%。風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：輕微：對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)僅有微小影響，幾乎不造成損失。較?。簩?duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有較小影響，造成一定程度的直接或間接損失，但不影響整體運(yùn)營(yíng)。中等：對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有中等影響，造成明顯的直接或間接損失，對(duì)局部業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定干擾。較大：對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有較大影響，造成較大的直接或間接損失，對(duì)整體業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大沖擊。重大：對(duì)公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響，造成嚴(yán)重的直接或間接損失，危及公司/組織生存和發(fā)展。（二）評(píng)估方法與流程1.評(píng)估方法定性評(píng)估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單，由相關(guān)部門和人員依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行定性判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。定量評(píng)估法：對(duì)于部分能夠獲取量化數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行定量計(jì)算，得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。綜合評(píng)估法：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，綜合考慮各種因素，確定最終的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.評(píng)估流程準(zhǔn)備階段：風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定評(píng)估方案，明確評(píng)估的范圍、方法、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)以及參與評(píng)估的人員和時(shí)間安排。評(píng)估實(shí)施階段：相關(guān)部門和人員按照評(píng)估方案要求，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，填寫評(píng)估表。數(shù)據(jù)分析與匯總階段：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)收集的評(píng)估表進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和匯總，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)得分。審核與確認(rèn)階段：風(fēng)險(xiǎn)管理部門將評(píng)估結(jié)果提交給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審核，經(jīng)審核確認(rèn)后，確定低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)清單。四、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性極低且影響程度輕微的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，公司/組織可選擇風(fēng)險(xiǎn)接受策略。即不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，僅對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較小的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，公司/組織應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有上升跡象，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)緩釋對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等且影響程度中等的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，公司/組織可采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略。通過制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。例如，購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等。（四）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，公司/組織應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或改變業(yè)務(wù)模式，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。五、低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的實(shí)施與監(jiān)督（一）實(shí)施主體與職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理辦法，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。匯總、分析低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理相關(guān)信息，定期向管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。監(jiān)督各部門低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理措施的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改建議。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)中低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，并將相關(guān)情況及時(shí)反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，落實(shí)各項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理措施，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下順利開展。3.其他部門配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門開展低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作，提供必要的信息和支持。在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)涉及的低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)進(jìn)行管理和監(jiān)督。（二）監(jiān)督機(jī)制與頻率1.監(jiān)督機(jī)制建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況和效果。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理。2.監(jiān)督頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門每月對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理情況進(jìn)行一次自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。內(nèi)部審計(jì)部門每季度對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理活動(dòng)進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。六、信息溝通與報(bào)告（一）信息溝通機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他相關(guān)部門之間的信息共享和實(shí)時(shí)溝通。2.定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作進(jìn)展情況，各業(yè)務(wù)部門交流風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和問題，共同研究解決措施。3.對(duì)于重大低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保信息傳遞的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）報(bào)告制度1.定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門每月向管理層提交低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理月報(bào)，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)情況以及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析等。每年編制低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理年報(bào)，全面總結(jié)年度低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作，分析存在的問題和改進(jìn)措施，并向董事會(huì)匯報(bào)。2.專項(xiàng)報(bào)告當(dāng)發(fā)生重大低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生重大變化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)向管理層提交專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說明事件情況、影響程度、已采取的措施及下一步建議。七、培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)目標(biāo)與對(duì)象1.培訓(xùn)目標(biāo)提高公司/組織員工對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的認(rèn)識(shí)和理解，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理工作的有效開展。2.培訓(xùn)對(duì)象全體員工，重點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他與低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理相關(guān)崗位的人員。（二）培訓(xùn)內(nèi)容與方式1.培訓(xùn)內(nèi)容低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的基本概念、原則和方法。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的流程與技巧。相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度中關(guān)于低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的要求。典型低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)案例分析。2.培訓(xùn)方式內(nèi)部培訓(xùn)：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門或邀請(qǐng)外部專家進(jìn)行授課，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程。在線學(xué)習(xí)：利用公司/組織內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，提供低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理相關(guān)的學(xué)習(xí)資料和課程，供員工自主學(xué)習(xí)。實(shí)踐鍛煉：通過實(shí)際工作中的項(xiàng)目鍛煉，讓員工在實(shí)踐中掌握低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的方法和技能。八