集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型管理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)劃一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)二二聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研三三業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別四四總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃2銷售&回款采購&付款銷售&回款采購&付款資產(chǎn)管理成本&存貨管理總賬&結(jié)賬&報(bào)表6.11內(nèi)控&風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用報(bào)銷資金管理稅務(wù)管理3財(cái)經(jīng)運(yùn)營預(yù)算&經(jīng)分程攤序程6.1.3管理組織()管理流程程程程程程財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理管理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理邏輯財(cái)財(cái)經(jīng)運(yùn)營財(cái)經(jīng)運(yùn)營管理稅務(wù)管理預(yù)算&經(jīng)分資金管理年度資金預(yù)算預(yù)算&經(jīng)分資金管理年度資金預(yù)算資本性支出費(fèi)用預(yù)算資本性支出費(fèi)用預(yù)算資產(chǎn)管理信息聯(lián)動支付計(jì)劃資產(chǎn)管理信息聯(lián)動支付計(jì)劃收款計(jì)劃總賬&結(jié)賬總賬&結(jié)賬成本&存貨管理銷售&回款銷售&回款費(fèi)用報(bào)銷采購及付款增票賬務(wù)處理費(fèi)用報(bào)銷采購及付款增票賬務(wù)處理銷售出庫開票申請銷售定價(jià)采購發(fā)票采購入庫工時報(bào)工物料消耗銷售出庫開票申請銷售定價(jià)采購發(fā)票采購入庫工時報(bào)工物料消耗專項(xiàng)管理目標(biāo)分解績效考核薪酬過賬庫存調(diào)撥產(chǎn)品入庫物產(chǎn)產(chǎn)供銷供銷集成產(chǎn)品研發(fā)獎勵與保留員工管理戰(zhàn)略績效管理研發(fā)項(xiàng)目戰(zhàn)略到執(zhí)行采購到付款訂單到回款計(jì)劃到交付入庫管理轉(zhuǎn)儲及在戰(zhàn)略到執(zhí)行采購到付款訂單到回款計(jì)劃到交付入庫管理轉(zhuǎn)儲及在庫管理發(fā)貨管理結(jié)算管理開發(fā)和管理定價(jià)生產(chǎn)執(zhí)行生產(chǎn)主數(shù)據(jù)4業(yè)務(wù)流程專業(yè)領(lǐng)域沉淀到COE程專業(yè)流程支撐流程業(yè)務(wù)流程專業(yè)領(lǐng)域沉淀到COE程專業(yè)流程支撐流程業(yè)務(wù)支持管控前推財(cái)務(wù)BP業(yè)務(wù)核算下沉財(cái)務(wù)SSC專業(yè)領(lǐng)域沉淀財(cái)務(wù)COE56.0管理財(cái)務(wù)流程檔案計(jì)量、監(jiān)控和對外披露彩電的財(cái)務(wù)報(bào)表以滿足法快速有效的對外財(cái)務(wù)報(bào)表披露；從財(cái)務(wù)角度對內(nèi)無月結(jié)按時率、（完成審批）付款及時率、籌資6管理財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)管理愿景核心核心思想“懂戰(zhàn)略、控風(fēng)險(xiǎn)、促經(jīng)營、支撐業(yè)務(wù)成功”的專業(yè)高效財(cái)經(jīng)平臺服務(wù)提供者4、提供專業(yè)高效服務(wù)，讓內(nèi)外部客戶、利益相關(guān)者滿意7管理財(cái)務(wù)的目標(biāo)是“懂戰(zhàn)略、控風(fēng)險(xiǎn)、促經(jīng)營、支撐業(yè)務(wù)成功”的專業(yè)高效財(cái)經(jīng)平臺服務(wù)提供者業(yè)財(cái)融合業(yè)務(wù)核算經(jīng)營分析業(yè)財(cái)融合業(yè)務(wù)核算經(jīng)營分析算預(yù)面全劃計(jì)營經(jīng)戰(zhàn)略執(zhí)行財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型信財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型信息效率價(jià)值價(jià)值舒適地帶8業(yè)財(cái)融合：盈利分析框架——產(chǎn)品線+市場線產(chǎn)品作為創(chuàng)利和價(jià)值實(shí)現(xiàn)載體，從根本上決定用戶對甲方定位和喜好，打造爆品和確立合理產(chǎn)品組合，產(chǎn)品型號分析需貫穿；銷售收入銷售成本銷售毛利區(qū)域貢獻(xiàn)毛利產(chǎn)品線研、產(chǎn)費(fèi)用 區(qū)域銷售費(fèi)用產(chǎn)品貢獻(xiàn)毛利產(chǎn)品分?jǐn)傎M(fèi)用區(qū)域分?jǐn)傎M(fèi)用貢獻(xiàn)利潤作為消費(fèi)電子企業(yè)，觸達(dá)用戶和影響用戶所涉及的渠道費(fèi)用銷售收入銷售成本銷售毛利區(qū)域貢獻(xiàn)毛利產(chǎn)品線研、產(chǎn)費(fèi)用 區(qū)域銷售費(fèi)用產(chǎn)品貢獻(xiàn)毛利產(chǎn)品分?jǐn)傎M(fèi)用區(qū)域分?jǐn)傎M(fèi)用貢獻(xiàn)利潤研發(fā)費(fèi)用分析生產(chǎn)成本分析銷售費(fèi)用分析9財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型：構(gòu)建財(cái)務(wù)組織后臺集約化服務(wù)+前臺快速洞察的運(yùn)營模式，提升財(cái)務(wù)組織對業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造力財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型方向財(cái)務(wù)領(lǐng)域目標(biāo)舉措財(cái)務(wù)組織有效性重塑者企業(yè)實(shí)踐者企業(yè)1、財(cái)務(wù)工作量分布 1財(cái)務(wù)分析的實(shí)施“通過支持一線提升競爭力” 1財(cái)務(wù)分析的實(shí)施“通過支持一線提升競爭力”職能77%74%41%42%前線績效的支持(利潤增長)創(chuàng)新，前線績效的支持(利潤增長)創(chuàng)新，利潤增長點(diǎn)47%業(yè)務(wù)支持48%業(yè)務(wù)支持48%40%47%戰(zhàn)略財(cái)務(wù)專家服務(wù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)專家服務(wù)盈利分析產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)需求規(guī)劃和盈利分析產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)需求規(guī)劃和預(yù)測并購分析定價(jià)會計(jì)專業(yè)化帶來可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(簡單，標(biāo)準(zhǔn)化)?集中化的財(cái)務(wù)組織/10億美元甲方對標(biāo)群體中位數(shù)標(biāo)桿值(80%)提升專家意見分析2建設(shè)共享服務(wù)中心專家意見分析2建設(shè)共享服務(wù)中心交易處理“提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)信息”GSC標(biāo)桿企業(yè)表現(xiàn)洞察力及分析力資金集中價(jià)值整合者進(jìn)化路線 績效管理事業(yè)部考核指標(biāo) 票據(jù)管理結(jié)算管理組織、流程及ERP重構(gòu)洞察力及分析力資金集中價(jià)值整合者進(jìn)化路線 績效管理事業(yè)部考核指標(biāo) 票據(jù)管理結(jié)算管理組織、流程及ERP重構(gòu) 企業(yè)運(yùn)營企業(yè)運(yùn)營22財(cái)務(wù)績效財(cái)務(wù)績效33質(zhì)量安全質(zhì)量安全44一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)二二聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研三三業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別四四總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研6262一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)二二聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研三三業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別四四總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃一、整體業(yè)務(wù)框架發(fā)現(xiàn)痛點(diǎn)外銷1.海外資金池支持2.外匯風(fēng)險(xiǎn)避免3.外銷1.海外資金池支持2.外匯風(fēng)險(xiǎn)避免3..生產(chǎn)成本不準(zhǔn)確研發(fā)1.新業(yè)務(wù)支持，如資金流程和資金工具2.生產(chǎn)成本不準(zhǔn)確1.研發(fā)項(xiàng)目成本費(fèi)用核算3232.研發(fā)項(xiàng)目績效分析3233.科技項(xiàng)目審計(jì)支撐1.啟用線上資金預(yù)算模塊，做資金強(qiáng)控2.結(jié)合定期存款、票據(jù)信息，提供資金流動性預(yù)測功能（公司化運(yùn)營）251.組織機(jī)構(gòu)變動，部門拆分合并頻繁2.管理組織考核和法人組織不一致3.財(cái)經(jīng)組織人員效率需進(jìn)一步優(yōu)化1.稅務(wù)申報(bào)增值稅不能自動取數(shù)2.印度工廠只考核加工費(fèi)，會將匯兌損益轉(zhuǎn)移給下游，存在當(dāng)?shù)囟悇?wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)1.考核方案復(fù)雜，層級多2.經(jīng)分不承接戰(zhàn)略，數(shù)據(jù)支撐弱1.希望同一物料、同一供應(yīng)商控制只能使用一種付款條件（同一單位不同供應(yīng)商編碼）2.希望根據(jù)賬期自動進(jìn)行支付操作1.保稅監(jiān)管固定資產(chǎn)控制不能隨意移動2.科技項(xiàng)目專用資產(chǎn)控制不能隨意移動專業(yè)流程支撐流程21HL8LMHM業(yè)務(wù)流程71.多基地跨法人實(shí)際成本合并（集團(tuán)成本還原）2.生產(chǎn)成本差異分析的來源和去向透明可追蹤3.多維度、靈活的生產(chǎn)成本組成分析1.往來對賬自動化以及強(qiáng)控制2.報(bào)表、合并手工工作量大3.應(yīng)收撥備、存貨撥備計(jì)算和報(bào)表1.業(yè)務(wù)預(yù)警不及時，額度、定金等控制還存在缺陷1.海外全鏈條銷單追蹤2.內(nèi)外銷收入成本匹配3.內(nèi)銷收入確認(rèn)和核算時點(diǎn)不一致1.多系統(tǒng)集成：費(fèi)報(bào)、差稅務(wù)等2.基于業(yè)務(wù)口徑的研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用核算3.IT專項(xiàng)過程精細(xì)化管理根因根因分析過程ML二、基于熱力流程的痛點(diǎn)根因分析及改進(jìn)建議根因根因分析過程ML5組織機(jī)構(gòu)變動，部門拆分合并頻繁，系統(tǒng)內(nèi)成本中心、利潤中心設(shè)置、成本核算如何應(yīng)對深圳基地設(shè)置多工廠，其他基地設(shè)置成單工廠，導(dǎo)致主數(shù)據(jù)維護(hù)和業(yè)務(wù)操作工作量大海外全營銷設(shè)置了4大業(yè)5組織機(jī)構(gòu)變動，部門拆分合并頻繁，系統(tǒng)內(nèi)成本中心、利潤中心設(shè)置、成本核算如何應(yīng)對深圳基地設(shè)置多工廠，其他基地設(shè)置成單工廠，導(dǎo)致主數(shù)據(jù)維護(hù)和業(yè)務(wù)操作工作量大海外全營銷設(shè)置了4大業(yè)務(wù)中心，業(yè)務(wù)中心下對接不同業(yè)務(wù)和分公司利潤中心設(shè)置，顯示科技、國內(nèi)營銷和海外營銷分散在3個不同系統(tǒng)里，但法人主要是一個：深司海外銷售鏈路長，境內(nèi)涉及3家公司、港澳兩家貿(mào)易公司全部財(cái)務(wù)人員過多，分散在不同事業(yè)部和分公司，效率相對較低B2B目前運(yùn)營涉及3個公司內(nèi)銷設(shè)置了4大業(yè)務(wù)中心，線下對應(yīng)國內(nèi)31個分公司組織變動頻繁、財(cái)務(wù)組織效率待提高投入戰(zhàn)略缺少穩(wěn)定性和連續(xù)性，無法長期投入組織設(shè)計(jì)理念較落后，沒有利用新型三大事業(yè)部的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)缺少規(guī)劃，長期組織變動缺少管理流程，相對隨意，法人設(shè)計(jì)需要通盤考慮，RGB法人承擔(dān)功財(cái)務(wù)共享理念集約化運(yùn)營不統(tǒng)一，無法拉通流程和數(shù)據(jù)需要仔細(xì)考慮，承接戰(zhàn)略能過多，法人組織和管理組織交織統(tǒng)一的組織架構(gòu)、統(tǒng)一的科目體系、統(tǒng)一的核算規(guī)范、統(tǒng)一的?彩電公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理規(guī)范應(yīng)覆蓋產(chǎn)業(yè)范圍內(nèi)的所有分支機(jī)構(gòu)?彩電公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)范應(yīng)滲透到業(yè)務(wù)運(yùn)作的每一個環(huán)節(jié)?彩電公司所有業(yè)務(wù)單元的流程、規(guī)范、核算口徑和業(yè)績考核都必須以財(cái)務(wù)績效為基準(zhǔn)③②財(cái)經(jīng)組織轉(zhuǎn)型——明確專業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)之間的協(xié)作關(guān)系戰(zhàn)略財(cái)務(wù)/專業(yè)財(cái)務(wù)倒三角模型財(cái)務(wù)BP財(cái)務(wù)BP或金融碩士。資金統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)籌共享財(cái)務(wù)共享財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)ssc分子公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)BP的崗位職責(zé)財(cái)務(wù)BP的崗位職責(zé)客戶需求業(yè)務(wù)需求財(cái)務(wù)BPBusinessPartner理解業(yè)務(wù)需求，快速財(cái)務(wù)BP的類型整合并實(shí)施解決方案財(cái)務(wù)COE的定位財(cái)務(wù)CenterofExpertise提供專業(yè)集成解決方案賦能制定政策流財(cái)務(wù)整合并實(shí)施解決方案財(cái)務(wù)COE的定位財(cái)務(wù)CenterofExpertise提供專業(yè)集成解決方案賦能制定政策流財(cái)務(wù)SSC的定位財(cái)務(wù)SharedServiceCenter提供高效、優(yōu)質(zhì)、低成本服務(wù)，實(shí)施監(jiān)控、程和規(guī)則某國內(nèi)領(lǐng)先乳業(yè)集團(tuán)，截至2014年底，業(yè)務(wù)規(guī)模500億，5個業(yè)態(tài)，5個事業(yè)部，在全國建立31個生產(chǎn)基地（50多個工廠20個銷售大區(qū)。財(cái)務(wù)人員總數(shù)830+人，已經(jīng)成立100多人物理集中的會計(jì)核算中心。需要建立一個統(tǒng)一的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)平臺，以支撐業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張并為業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的快速調(diào)整靈活性。2012年提出財(cái)務(wù)共享理念，2013-2014年全集團(tuán)統(tǒng)一實(shí)施SAP系統(tǒng)2015年方案設(shè)計(jì)＋系統(tǒng)實(shí)施＋試點(diǎn)遷移（總部周邊業(yè)務(wù)單元）2016年運(yùn)營提升＋共享范圍擴(kuò)展，后續(xù)將持續(xù)優(yōu)化和擴(kuò)總部財(cái)務(wù)組織調(diào)整SAP系統(tǒng)全面實(shí)施共享籌備期2012年2013年2014年3提出建設(shè)財(cái)務(wù)共享共享建設(shè)期-FSSC1.0項(xiàng)目某國內(nèi)領(lǐng)先乳業(yè)集團(tuán)，截至2014年底，業(yè)務(wù)規(guī)模500億，5個業(yè)態(tài)，5個事業(yè)部，在全國建立31個生產(chǎn)基地（50多個工廠20個銷售大區(qū)。財(cái)務(wù)人員總數(shù)830+人，已經(jīng)成立100多人物理集中的會計(jì)核算中心。需要建立一個統(tǒng)一的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)平臺，以支撐業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張并為業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的快速調(diào)整靈活性。2012年提出財(cái)務(wù)共享理念，2013-2014年全集團(tuán)統(tǒng)一實(shí)施SAP系統(tǒng)2015年方案設(shè)計(jì)＋系統(tǒng)實(shí)施＋試點(diǎn)遷移（總部周邊業(yè)務(wù)單元）2016年運(yùn)營提升＋共享范圍擴(kuò)展，后續(xù)將持續(xù)優(yōu)化和擴(kuò)總部財(cái)務(wù)組織調(diào)整SAP系統(tǒng)全面實(shí)施共享籌備期2012年2013年2014年3提出建設(shè)財(cái)務(wù)共享共享建設(shè)期-FSSC1.0項(xiàng)目共享運(yùn)營提升期-FSSC2.0項(xiàng)目持續(xù)優(yōu)化與擴(kuò)展范圍2015年2016年2017年2018年3月8月4月月6.0全國生產(chǎn)基地推廣與共享遷移3.0共享遷移與運(yùn)營支撐方案設(shè)計(jì)4.0系統(tǒng)實(shí)施7.0系統(tǒng)優(yōu)化8.0系統(tǒng)運(yùn)維與持續(xù)優(yōu)化9.0運(yùn)營提升>運(yùn)營持續(xù)優(yōu)化>10.0共享建設(shè)成熟度評估11.0共享范圍擴(kuò)展方案設(shè)計(jì)共享擴(kuò)展持續(xù)變革管理?先全面統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程、統(tǒng)一實(shí)施ERP系統(tǒng)，再統(tǒng)一建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心，支撐集團(tuán)千億發(fā)展目標(biāo)，歷時4年，其中財(cái)務(wù)共享建設(shè)歷時1年8個月。?對后續(xù)并購單位，實(shí)行管理、系統(tǒng)的統(tǒng)一先行，再納入財(cái)務(wù)共享范圍?一把手推動層聯(lián)合協(xié)同推動?財(cái)務(wù)、IT投入20名全職骨干，培養(yǎng)成為共享中心核心骨干?人力2名半全職骨干?多名兼職內(nèi)部專家?186人承接原331人工作量?財(cái)務(wù)流程效率提升25%?月結(jié)效率提升1個工作日?減少至少50人招聘計(jì)劃?業(yè)財(cái)轉(zhuǎn)型以分析和管理型工作為主?多專業(yè)機(jī)構(gòu)評選為示范案例財(cái)經(jīng)組織轉(zhuǎn)型——財(cái)務(wù)三支柱體系建設(shè)路徑方案比較類型方案一組織/流程分步切換、組織先行方案二組織/流程同步切換、并行切換深圳甲方-RGB電子有限公司南京甲方信息技術(shù)研究院有限公司深圳甲方-RGB電子有限公司北京研發(fā)分公司深圳甲方-RGB電子有限公司廣州甲方平面顯示科技有限公司南京甲方平面顯示科技有限公司國內(nèi)分公司成都、陜西子公司深圳甲方智家銷售有限公司惠民城〈深圳甲方-RGB電子有限公司南京甲方信息技術(shù)研究院有限公司深圳甲方-RGB電子有限公司北京研發(fā)分公司深圳甲方-RGB電子有限公司廣州甲方平面顯示科技有限公司南京甲方平面顯示科技有限公司國內(nèi)分公司成都、陜西子公司深圳甲方智家銷售有限公司惠民城〈 深圳甲方-RGB電子有限公司廣州甲方平面顯示科技有限公司1、深圳甲方-RGB電子有限公司2、廣州甲方平面顯示科技有限公司甲方集團(tuán)智能科技有限公司3、南京甲方平面顯示科技有限公司4、內(nèi)蒙古甲方智能科技有限公司5、四川甲方智能科技有限公司6、甲方電子器件（宜春）有限公司7、德國工廠深圳甲方-RGB電子有限公司深圳甲方-RGB電子有限公司廣州甲方平面顯示科技有限公司深圳聯(lián)鋮科技有限公司系統(tǒng)管理組織落地思路——SAP典型組織數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)含義及用途組織對象模塊業(yè)務(wù)含義適用科目范圍應(yīng)用場景段23新總賬后，雖然仍存在利潤中心模塊（CO-PCA但同時在FI模塊下也存在利潤中心主數(shù)據(jù)維護(hù)入口，從作用上看與FI模塊更相關(guān)，故此處列為FI模塊架構(gòu)需橫向應(yīng)對接各職能域組織、縱向滿足多級核算，“動靜”結(jié)合主數(shù)據(jù)關(guān)閉單據(jù)分配關(guān)系未清單據(jù)主數(shù)據(jù)關(guān)閉單據(jù)分配關(guān)系未清單據(jù)權(quán)限新單據(jù)憑證余額組織調(diào)整驅(qū)動力：戰(zhàn)略調(diào)整/運(yùn)營增長市場組織調(diào)整驅(qū)動力：戰(zhàn)略調(diào)整/運(yùn)營增長跨法人集團(tuán)跨法人集團(tuán)業(yè)業(yè)利潤中心組利潤中心組段段自定義維度自定義維度存在多層的混合應(yīng)用板塊(自定義啟用日期)(自定義啟用日期)存在多層的混合應(yīng)用板塊(自定義啟用日期)(自定義啟用日期)(自定義啟用日期)多媒體產(chǎn)業(yè)彩電事業(yè)部相對穩(wěn)事業(yè)部法人業(yè)務(wù)中心業(yè)務(wù)中心分公司分公司工廠工作中心銷售組織銷售辦公室銷售組廣東研發(fā)部門研發(fā)項(xiàng)目辦事處工廠工作中心銷售組織銷售辦公室銷售組廣東研發(fā)部門研發(fā)項(xiàng)目辦事處采購組織采購組法人內(nèi)佛山法人內(nèi)部門人事范圍經(jīng)常變部門人事范圍經(jīng)常變管理組織的資金管理——資金做為企業(yè)的“血液”貫穿于彩電和公司化運(yùn)營下事業(yè)部的各個層面，了解資金現(xiàn)狀和未來變動關(guān)系組織生存內(nèi)銷/外銷/B2B的重點(diǎn)///基金預(yù)算TR基金預(yù)算TR所有事業(yè)部的重點(diǎn)財(cái)務(wù)物資計(jì)劃成本計(jì)劃財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)物資計(jì)劃成本計(jì)劃財(cái)務(wù)資產(chǎn)投資計(jì)劃營業(yè)收入計(jì)劃人力資源計(jì)劃CO-AMAMCCA賬戶現(xiàn)金及透明度管理組織的資金管理——掌控企業(yè)現(xiàn)金及流動性，SAP現(xiàn)金及流動性管理的關(guān)鍵功能可以提供支持賬戶現(xiàn)金及透明度現(xiàn)金和流動性管理決策基于以下兩個部分現(xiàn)金頭寸流動性預(yù)測…財(cái)務(wù)系統(tǒng) 二二行業(yè)解決方案后勤系統(tǒng)預(yù)付款申請...財(cái)務(wù)系統(tǒng) 根因分析過程根因二、基于熱力流程的痛點(diǎn)根因分析及改進(jìn)建議根因分析過程根因HM收入確認(rèn)、收入成本匹配、營HM收入確認(rèn)、收入成本匹配、營銷分析待提升海外營銷國內(nèi)營銷海外營銷國內(nèi)營銷客戶創(chuàng)利的報(bào)表存在需求海外全鏈條銷單追蹤內(nèi)銷收入確認(rèn)以客戶簽客戶創(chuàng)利的報(bào)表存在需求海外全鏈條銷單追蹤客戶銷售應(yīng)收情況報(bào)表取數(shù)輸出不準(zhǔn)確收為準(zhǔn)，但是NC財(cái)務(wù)記賬以開票為依據(jù)記賬客戶銷售應(yīng)收情況報(bào)表取數(shù)輸出不準(zhǔn)確對B2B業(yè)務(wù)來說，金立系統(tǒng)主數(shù)據(jù)分類不全且增加不靈活。如渠道的固對B2B業(yè)務(wù)來說，金立系統(tǒng)主數(shù)據(jù)分類不全且增加不靈活。如渠道的固定分類設(shè)置不符合實(shí)際業(yè)務(wù)，客戶做業(yè)務(wù)的時候選不到準(zhǔn)確的類型很難運(yùn)行出結(jié)果）銷售費(fèi)用核算是否可以實(shí)現(xiàn)多維，銷售費(fèi)用核算是否可以實(shí)現(xiàn)多維，如同時到倉庫和部門應(yīng)收賬款明細(xì)表使用不方便，表里的憑證編號按客戶統(tǒng)計(jì)的銷售明細(xì)表需求（包括主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本）不能穿透，缺少VF03商方便，表里的憑證編號按客戶統(tǒng)計(jì)的銷售明細(xì)表需求（包括主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本）不能穿透，缺少VF03商業(yè)發(fā)票號信息B2B業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬齡核算希望是業(yè)務(wù)B2B業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬齡核算希望是業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)兩個基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，手工調(diào)整的銷單數(shù)量存在不正確的情況很多，數(shù)據(jù)獲取不及時，海外銷售風(fēng)險(xiǎn)控制很多數(shù)據(jù)需要線下問業(yè)海外銷售風(fēng)險(xiǎn)控制務(wù)希望區(qū)別實(shí)際額度和內(nèi)希望區(qū)別實(shí)際額度和內(nèi)部控制額度，特批出貨目前跳過額度檢查不占用額度，只有特批取消占用額度，可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)如額度負(fù)數(shù)系統(tǒng)工具支撐不足，核算系統(tǒng)不統(tǒng)一且割裂交貨單應(yīng)不允許刪除，目前可以刪除交貨單應(yīng)不允許刪除，目前可以刪除，存在刪除的情況置是否可以設(shè)置容差范圍系統(tǒng)工具支撐不足，核算系統(tǒng)不統(tǒng)一且割裂系統(tǒng)工具支撐不足，系統(tǒng)工具支撐不足，核算系統(tǒng)不統(tǒng)一且割裂系統(tǒng)工具支撐不足，國內(nèi)營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)工具支撐不足，海外營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)碎片化，多套系統(tǒng)分別承接不同業(yè)務(wù)整機(jī)生產(chǎn)和散件銷售的匹配難度劇增組織繁多，組織繁多，協(xié)同和關(guān)聯(lián)交易多內(nèi)銷收入確認(rèn)——國內(nèi)營銷在簽收時點(diǎn)確認(rèn)收入，但在開票時點(diǎn)才進(jìn)行收入記賬核算，調(diào)表不調(diào)賬的處理過程復(fù)雜工作量大，調(diào)表科目項(xiàng)缺失明細(xì)信息 核算收入借：應(yīng)收賬款-國內(nèi)核算收入借：應(yīng)收賬款-國內(nèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入-正常銷售收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅貸：主營業(yè)務(wù)收入-正常銷售收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅借：主營業(yè)務(wù)成本-正常銷售成本貸：庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本下次借：主營業(yè)務(wù)成本-正常銷售成本貸：庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本下次借：應(yīng)收賬款貸：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入-正常銷售收入貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售折讓折扣貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅發(fā)放返利本次核銷返利本次核銷返利計(jì)提返利借：主營業(yè)務(wù)收入-正常銷售收入借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅貸：預(yù)提費(fèi)用-返利內(nèi)銷收入確認(rèn)——國內(nèi)營銷收入雙時點(diǎn)（RGB和子公司，彩電和外部客戶間）差異112合并系統(tǒng)VS主營業(yè)務(wù)收入、銷項(xiàng)稅科目區(qū)分“已簽收未開票”和“已開票”22營銷中臺開票信息收入調(diào)整信息銷售模塊系統(tǒng)內(nèi)開票系統(tǒng)內(nèi)簽收銷單貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅-已簽收未開票（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅-已開票合并系統(tǒng)獲利分析——對市場和渠道的洞察需要多維大數(shù)據(jù)支撐解決思路獲利能力分析解決思路獲利能力分析管理需求n誰是最大、增長最快的渠道?全面數(shù)據(jù)分析全面數(shù)據(jù)分析企業(yè)目標(biāo)與效益n需要有多維度的獲利能力分析模型n需要通過數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合的分析n可以在數(shù)據(jù)倉庫中進(jìn)行加工和整理獲利分析——維度和指標(biāo)的多維組合提供業(yè)務(wù)洞察力銷售區(qū)域銷售區(qū)域多維度組合的細(xì)分產(chǎn)合同銷單客戶銷售組織…產(chǎn)品類型銷售渠道產(chǎn)品型號品大類多維度組合的細(xì)分產(chǎn)合同銷單客戶銷售組織…產(chǎn)品類型銷售渠道產(chǎn)品型號品大類統(tǒng)一的分析維度數(shù)據(jù)規(guī)范可靈活定制的分析維度及指標(biāo)體系統(tǒng)一的分析維度數(shù)據(jù)規(guī)范獲利分析——在組織架構(gòu)不斷變動中保持經(jīng)營分析的完整性和集成性，從財(cái)務(wù)分析銷售分析物流分析財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)賬庫存賬庫存賬根因根因分析過程根因根因分析過程-熱力流程3-6.5費(fèi)用報(bào)銷-痛點(diǎn)根因分析8業(yè)財(cái)專項(xiàng)核算8脫節(jié)，無法串聯(lián)一系列系統(tǒng)提供集成報(bào)銷服務(wù)長期待攤?cè)胭~系統(tǒng)內(nèi)未實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)口徑的研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目核算希望取消費(fèi)用科目稅務(wù)檢查的消息彈出安財(cái)集成過來的憑證，分配字段帶報(bào)銷單號，系統(tǒng)里有大量歷史未清數(shù)據(jù)，希望系統(tǒng)可以自動清賬差旅報(bào)銷時如有罰款系統(tǒng)自動根據(jù)罰款沖掉罰款安財(cái)集成過來的預(yù)制憑證缺少往來行項(xiàng)目，在安財(cái)無法直接修改憑證，掛供應(yīng)商客戶信息希望費(fèi)報(bào)系統(tǒng)跟合同管理打通希望連接短信平臺，工資發(fā)放后，可以自動給員工發(fā)送短信通知和用友費(fèi)用報(bào)賬系統(tǒng)功能邊界劃分（對公零星采購、固定資產(chǎn)采購）車輛發(fā)生費(fèi)用需要輔助核算到每一臺車輛目前研發(fā)項(xiàng)目材料領(lǐng)用沒有具體到項(xiàng)目信息科技項(xiàng)目定下來的時候把預(yù)算也做進(jìn)系統(tǒng)里開發(fā)國高復(fù)審研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表希望費(fèi)報(bào)系統(tǒng)有影像管理功能科技項(xiàng)目驗(yàn)收和審計(jì)時，需要憑證按項(xiàng)目維度快速找到歸檔的項(xiàng)目憑證添加供應(yīng)商需要在安財(cái)統(tǒng)供應(yīng)商不能同步系統(tǒng)落地：研發(fā)項(xiàng)目案待重構(gòu)系統(tǒng)工具支撐不足，費(fèi)用報(bào)銷和合同、差旅、財(cái)稅、影像、系統(tǒng)工具支撐不足，缺少電子影像系統(tǒng)研發(fā)和財(cái)務(wù)交流配合核算信息部集成系統(tǒng)工具支撐不足，多組織架構(gòu)同步功能待提升研發(fā)項(xiàng)目核算——構(gòu)建基于研發(fā)部門業(yè)務(wù)驅(qū)動的項(xiàng)目核算管理，走出目前研發(fā)費(fèi)用核算脫節(jié)的困境，同時滿足多種口徑統(tǒng)計(jì)需求，反映產(chǎn)品和研發(fā)項(xiàng)目真實(shí)成本按大系列算，彩電每年有十幾個項(xiàng)目組合，末級子項(xiàng)目每年800~1000個，每月同時在進(jìn)行的項(xiàng)目有70~80個；項(xiàng)目是動態(tài)發(fā)展的，既會橫向發(fā)展，也會縱向發(fā)展；研發(fā)部門需要核算到項(xiàng)目最末級，以滿足項(xiàng)目評估分析需求。\\A20項(xiàng)目組合研發(fā)費(fèi)用會計(jì)核算四種不同的項(xiàng)目費(fèi)用統(tǒng)計(jì)口徑高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定技目定徑科項(xiàng)認(rèn)口規(guī)則1項(xiàng)目組合研發(fā)費(fèi)用會計(jì)核算四種不同的項(xiàng)目費(fèi)用統(tǒng)計(jì)口徑高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定技目定徑科項(xiàng)認(rèn)口研發(fā)項(xiàng)目核算——以部門核算滿足國高口徑，以項(xiàng)目核算滿足彩電日常項(xiàng)目、加計(jì)扣除、科技項(xiàng)目口徑，輔以核算科目進(jìn)一步區(qū)分后三種情形研發(fā)項(xiàng)目與科技項(xiàng)目的對應(yīng)關(guān)系加計(jì)扣除項(xiàng)目科技項(xiàng)目加計(jì)扣除口徑報(bào)表科目核算科目研發(fā)項(xiàng)目與科技項(xiàng)目的對應(yīng)關(guān)系加計(jì)扣除項(xiàng)目科技項(xiàng)目加計(jì)扣除口徑報(bào)表科目核算科目費(fèi)用報(bào)銷——費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)總體目標(biāo)，及資金支付功能切分的優(yōu)劣對比目標(biāo)：費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理事前申請、事中控制、事后分析全流程管理功能，提供一站式的商旅及費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)彩電費(fèi)用報(bào)銷流程更高效、簡單、便捷，報(bào)銷操作隨時隨地，高效準(zhǔn)確。?多功能聚合手機(jī)端支持移動辦公，費(fèi)用及商旅的申請、消費(fèi)及報(bào)銷均可在手機(jī)端完成；?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算管控費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算控制，以減少費(fèi)用超標(biāo)；?員工少墊資少貼票消費(fèi)商統(tǒng)一月結(jié)，減少員工報(bào)銷及貼票量；?多系統(tǒng)深度集成費(fèi)用報(bào)銷與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對接，完成費(fèi)用報(bào)銷的記賬處理；?報(bào)銷業(yè)務(wù)深度解析費(fèi)用報(bào)銷各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)據(jù)分析運(yùn)用。ERP、費(fèi)報(bào)系統(tǒng)分別管理統(tǒng)一在ERP、費(fèi)報(bào)系統(tǒng)分別管理統(tǒng)一在ERP系統(tǒng)管理優(yōu)勢優(yōu)勢優(yōu)勢VSVS劣勢商旅平臺預(yù)算管理平臺費(fèi)用報(bào)銷——費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)與外部系統(tǒng)的集成與功能切分商旅平臺預(yù)算管理平臺主數(shù)據(jù)管理平臺微信支付寶稅務(wù)平臺合同管理系微信支付寶稅務(wù)平臺合同管理系統(tǒng)費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)對私對公企業(yè)微信企業(yè)微信九恒星系統(tǒng)資金支付九恒星系統(tǒng)資金支付ERP系統(tǒng)生成掛賬憑證發(fā)票校驗(yàn)付款申請單創(chuàng)建采購訂單付款申請單審批生成支付憑證資產(chǎn)管理費(fèi)用報(bào)銷——費(fèi)用報(bào)賬單提單和審批過程中，根據(jù)可靈活配置的各種業(yè)務(wù)規(guī)則，進(jìn)行檢查和控制，落實(shí)財(cái)務(wù)各項(xiàng)管控 專項(xiàng)費(fèi)用控制 可抵扣校驗(yàn) 可抵扣校驗(yàn)規(guī)則庫規(guī)則庫 付款金額校驗(yàn) 事前申請控制 合同控制 合同控制?報(bào)賬金額是否超過預(yù)算可用金額費(fèi)用報(bào)銷——按照分類原則，建立標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬模板、業(yè)務(wù)大類、管理小類、會計(jì)科目的多級匹配關(guān)系，既滿足集團(tuán)統(tǒng)一管理要求，又能適應(yīng)不同分子公司的個性化需求?報(bào)賬模板、業(yè)務(wù)大類、管理小類、會計(jì)科目、預(yù)算科目之間建立多層次的匹配關(guān)系?業(yè)務(wù)大類滿足集團(tuán)統(tǒng)一管理要求，小類滿足各產(chǎn)業(yè)、分子公司多元化的運(yùn)營支撐?報(bào)賬模板、業(yè)務(wù)大小類對會計(jì)科目等財(cái)務(wù)語言進(jìn)行良好的業(yè)務(wù)封裝預(yù)算科目(共性)業(yè)務(wù)大類預(yù)算科目(共性)業(yè)務(wù)大類會計(jì)科目(共性)預(yù)算科目(個性)預(yù)算科目(個性)預(yù)算科目(個性)會計(jì)科目(個性)會計(jì)科目(個性)會計(jì)科目(個性)管理小類1管理小類2管理小類3報(bào)賬模板3滿足集團(tuán)統(tǒng)一管理要求適應(yīng)分子公司多元化運(yùn)營支撐業(yè)務(wù)大類業(yè)務(wù)小類業(yè)務(wù)大類業(yè)務(wù)小類會計(jì)科目汽車運(yùn)輸費(fèi)火車運(yùn)輸費(fèi)出租車費(fèi)汽車運(yùn)輸費(fèi)火車運(yùn)輸費(fèi)出租車費(fèi)酒店費(fèi)用銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)-汽車運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)-火車運(yùn)輸費(fèi)通用費(fèi)用報(bào)賬單差旅費(fèi)-出租車費(fèi)專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)賬單差旅費(fèi)-出租車費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)-酒店差旅費(fèi)……費(fèi)用報(bào)銷——對公費(fèi)用關(guān)鍵合同信息審核和控制要點(diǎn)管理合同里程碑信息，管理合同里程碑信息，可在付款時引用合同收付款信息由合同執(zhí)行部門錄入，按照部門進(jìn)行權(quán)限控制支持自動按照合同相關(guān)付款統(tǒng)計(jì)合同付款進(jìn)度支持敞口合同和非敞口合同的錄入支持自動按照合同相關(guān)付款統(tǒng)計(jì)合同付款進(jìn)度支持敞口合同和非敞口合同的錄入。對于非敞口合同，在付款時按照合同總金額控制40費(fèi)用報(bào)銷——付款環(huán)節(jié)，可集成合同付款計(jì)劃、資金付款安排和付款方信息，實(shí)現(xiàn)付款進(jìn)度管控與年度預(yù)算及資金計(jì)劃模塊相關(guān)聯(lián)，實(shí)動與合同模塊相關(guān)聯(lián)，支持合同信息自導(dǎo)入現(xiàn)了年度預(yù)算動與合同模塊相關(guān)聯(lián)，支持合同信息自導(dǎo)入雙控制·客商信息統(tǒng)一管理，支持從合同自動導(dǎo)入41根因分析過程根因根因分析過程根因生產(chǎn)成本構(gòu)成和差異分析弱，集團(tuán)成本部清晰-熱力流程生產(chǎn)成本構(gòu)成和差異分析弱，集團(tuán)成本部清晰成本評估不準(zhǔn)確按模具（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)描述）查成本評估不準(zhǔn)確按模具（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)描述）查詢使用模具制成的產(chǎn)品多維度、靈活的生產(chǎn)成本組成分析）生產(chǎn)成本差異分析的來源和去向存貨分析數(shù)據(jù)支撐待提高系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)跨基地多工廠實(shí)際成本合并外協(xié)加工，不能執(zhí)行退貨流程，反向流程拆零工單差異想要進(jìn)入到成本中心非保稅物料挪入保稅工廠使用，導(dǎo)致保稅成本核算不準(zhǔn)發(fā)布困難希望提供實(shí)際成本的成本組發(fā)布困難希望提供實(shí)際成本的成本組件（可選的配置性的成本結(jié)構(gòu)報(bào)表）模具的物料編模具的物料編產(chǎn)BOM脫節(jié)，生產(chǎn)模塊是否可以控制階梯價(jià)取值取不到各層次的作業(yè)成本還原，在（整機(jī)環(huán)節(jié)、模組環(huán)節(jié)）物料凍結(jié)（優(yōu)化ZC物料凍結(jié)（優(yōu)化ZC001)，只查詢需要解凍的物料里的料工拆開詳細(xì)分析成本每個物料采購價(jià)格銷單成本核算的批量估算發(fā)布，銷單凍結(jié)能快速查詢，批量解凍切換時要帶切換時要帶庫齡分公司和總部分公司和總部之間的轉(zhuǎn)移定價(jià)不能滿足需求，如無法體現(xiàn)主板成本進(jìn)銷存報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)庫齡基于先進(jìn)先出假設(shè)在系統(tǒng)中計(jì)算，不放映實(shí)際情況取價(jià)策略比較取價(jià)策略比較復(fù)雜、評估量比較大期間新增物料發(fā)現(xiàn)物料期間新增物料發(fā)現(xiàn)物料沒有價(jià)格，使用系統(tǒng)評估發(fā)布，免費(fèi)入庫需要平均價(jià)格ZF0281缺少成ZF0281缺少成本倒軋表技成本對賬存在差異外銷成本報(bào)表次月補(bǔ)投之后次月補(bǔ)投之后成本不能再進(jìn)入上月銷單成本兩邊金額不一致庫的成本對不上，兩個系統(tǒng)沒有連接存貨賬實(shí)在明細(xì)級別一致性較差，庫齡等分析出現(xiàn)偏差流程和信息交互：存貨賬實(shí)在明細(xì)級別一致性較差，庫齡等分析出現(xiàn)偏差流程和信息交互：研發(fā)和制造之間的溝通數(shù)據(jù)量大，物料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)發(fā)布和校驗(yàn)預(yù)警機(jī)制待強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)成本管理法實(shí)際使用待加強(qiáng)重點(diǎn)事項(xiàng)的關(guān)注和精細(xì)化，如模具核算系統(tǒng)工具支撐不足，待完善42集團(tuán)成本還原的原因——水平分工+垂直分工前端業(yè)務(wù)部門前端業(yè)務(wù)部門服服銷供產(chǎn)研銷供產(chǎn)研新零售公司前海貿(mào)易水平分工：地域新零售公司前海貿(mào)易財(cái)務(wù)流財(cái)務(wù)流實(shí)物流料、工、費(fèi)加成料、工、費(fèi)加成差異組織范圍：彩電、集團(tuán)?集團(tuán)成本還原是否僅指生產(chǎn)成本？是否考慮貿(mào)易環(huán)節(jié)成本？"----------.組織范圍：彩電、集團(tuán)?集團(tuán)成本還原是否僅指生產(chǎn)成本？是否考慮貿(mào)易環(huán)節(jié)成本？"----------.43集團(tuán)成本還原的業(yè)務(wù)洞察——全產(chǎn)業(yè)鏈盈利能力分析全產(chǎn)業(yè)鏈的獲利能力分析內(nèi)部交易內(nèi)部交易銷售采購采購生產(chǎn)銷售生產(chǎn)全產(chǎn)業(yè)鏈盈利能力分析，EBITDA分析內(nèi)部交易內(nèi)部交易銷售采購采購生產(chǎn)銷售生產(chǎn)全產(chǎn)業(yè)鏈盈利能力分析，EBITDA分析采購采購生產(chǎn)銷售定價(jià)原則本的法成范方品規(guī)算產(chǎn)有核① 跨事業(yè)部內(nèi)部交易定價(jià)定價(jià)原則本的法成范方品規(guī)算產(chǎn)有核① 跨事業(yè)部內(nèi)部交易定價(jià)適用企業(yè)特點(diǎn)跨利潤中心時需維護(hù)轉(zhuǎn)移價(jià)格產(chǎn)品C產(chǎn)品C跨利潤中心時需維護(hù)轉(zhuǎn)移價(jià)格產(chǎn)品C產(chǎn)品C+4臺2臺物料B物料B轉(zhuǎn)移價(jià)物料A00產(chǎn)品C 45集團(tuán)成本核算需求實(shí)現(xiàn)——借助業(yè)財(cái)整體方案，實(shí)現(xiàn)不同管理層級的成本視角，基于標(biāo)準(zhǔn)解決方案的實(shí)現(xiàn)需要將甲方和彩電的實(shí)際與之匹配、務(wù)核算的需求。獲取滿足條件的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格并生成利潤中心層面的財(cái)一.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.利潤中心標(biāo)準(zhǔn)成本價(jià)2.利潤中心間結(jié)算價(jià)格二.業(yè)務(wù)類型1.分廠間庫存調(diào)撥2.跨分廠庫存消耗三.財(cái)務(wù)憑證1.利潤中心憑證2.會計(jì)憑證46標(biāo)準(zhǔn)成本和差異管理——標(biāo)準(zhǔn)成本法為基礎(chǔ)的目標(biāo)成本管理方法實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)成本偏差的清晰化管理、落實(shí)差異原因和負(fù)責(zé)部門，為降低成本采取針對性措施提供準(zhǔn)確信息成本降低額/率成本降低額/率?重新議定價(jià)格??重新議定價(jià)格?開發(fā)新供應(yīng)商?節(jié)省運(yùn)費(fèi)?工藝改進(jìn)?材料替代?精簡產(chǎn)品功能?工人技能培訓(xùn)?提高產(chǎn)能利用率?降低固定成本績效管理?生產(chǎn)設(shè)備更新績效管理物料清單物料清單物料主數(shù)據(jù)47標(biāo)準(zhǔn)成本和差異管理——產(chǎn)品成本構(gòu)成精細(xì)化，方便靈活多維掌握實(shí)際成本，為優(yōu)化成本和支撐報(bào)價(jià)提供依據(jù)料料未來建議產(chǎn)品成本構(gòu)成屏工、費(fèi)屏工、費(fèi)屏剛性底薪+計(jì)件工資產(chǎn)能利用率固定費(fèi)用剛性底薪+計(jì)件工資產(chǎn)能利用率固定費(fèi)用變動費(fèi)用48庫存承擔(dān)差異各差異科目余額消耗承擔(dān)差異各差異科目余額庫存承擔(dān)差異消耗承擔(dān)差異各差異科目余額庫存承擔(dān)差異去向完成品庫存庫存完成品標(biāo)準(zhǔn)金額當(dāng)期銷售物料標(biāo)準(zhǔn)金額銷售成本半成品庫存成本庫存承擔(dān)差異各差異科目余額消耗承擔(dān)差異各差異科目余額庫存承擔(dān)差異消耗承擔(dān)差異各差異科目余額庫存承擔(dān)差異去向完成品庫存庫存完成品標(biāo)準(zhǔn)金額當(dāng)期銷售物料標(biāo)準(zhǔn)金額銷售成本半成品庫存成本庫存半成品標(biāo)準(zhǔn)金額原材料庫存成本庫存原材料標(biāo)準(zhǔn)金額完成品差異生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品生產(chǎn)訂單半成品半成品差異對外采購原材料原材料差異制造差異其他差異下層轉(zhuǎn)入差異制造差異其他差異下層轉(zhuǎn)入差異采購差異其他差異來源49根因根因分析過程根因根因分析過程月結(jié)時間量大，關(guān)月結(jié)時間量大，關(guān)聯(lián)交易對賬是難點(diǎn)顯示科技顯示科技通用海外營銷/國內(nèi)營銷月結(jié)效率很高快但質(zhì)量月結(jié)效率很高快但質(zhì)量還有提升空間報(bào)表報(bào)表、合并手工工作量大投料相關(guān)的在制品報(bào)表，在制品清單要到物料清物料賬差異科目設(shè)置在主營業(yè)務(wù)成本下目前NC系統(tǒng)的月末現(xiàn)金流量表按直接法出具，但未體現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易信息存貨撥備報(bào)表物料賬分?jǐn)傃读舷嚓P(guān)的在制品報(bào)表，在制品清單要到物料清物料賬差異科目設(shè)置在主營業(yè)務(wù)成本下目前NC系統(tǒng)的月末現(xiàn)金流量表按直接法出具，但未體現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易信息存貨撥備報(bào)表(ZC002)單，(ZC002)系統(tǒng)內(nèi)往來對賬可自動系統(tǒng)內(nèi)往來對賬可自動實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)控制要對上賬?？煞褚贿呑鐾鶃順I(yè)務(wù)，觸發(fā)另一邊，另一邊只需確認(rèn)即可，保證往來對賬成功，減少產(chǎn)生誤差的可能性，參考資金調(diào)撥不符薪酬：工資手工入賬時間長，希望易維系統(tǒng)可以直接對接做賬系統(tǒng)原幣自動折算出人民幣報(bào)表原幣自動折算出人民幣報(bào)表拆零現(xiàn)在用的單邊科目+次級成本要素組成，導(dǎo)致總賬不平物料賬運(yùn)行時物料賬運(yùn)行時出現(xiàn)負(fù)金額錯誤無法繼續(xù)執(zhí)行銷情況，導(dǎo)致收入成本表與總賬科目余額表不銷情況，導(dǎo)致收入成本表與總賬科目余額表不符系統(tǒng)工具支撐不足，顯示科技ERP系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)工具支撐不足，海外營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)功系統(tǒng)工具支撐不足，顯示科技ERP系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)工具支撐不足，海外營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)工具支撐不足，能待完善系統(tǒng)工具支撐不足，國內(nèi)營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能待完善系統(tǒng)碎片化，多套系統(tǒng)分別承接不同該業(yè)務(wù)組織繁多，協(xié)同和關(guān)聯(lián)交易多整機(jī)生產(chǎn)和散件銷售的匹配難度劇增系統(tǒng)外關(guān)聯(lián)交易類型業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模塊功能塊功財(cái)務(wù)塊功財(cái)務(wù)模能>>系統(tǒng)對賬系統(tǒng)對賬實(shí)現(xiàn)考慮要點(diǎn)相關(guān)交易解決方案是否共用業(yè)務(wù)單據(jù)是否共用業(yè)務(wù)單據(jù)是否單邊進(jìn)行業(yè)務(wù)操作是否單邊觸發(fā)財(cái)務(wù)憑證是否單邊進(jìn)行業(yè)務(wù)操作是否單邊觸發(fā)財(cái)務(wù)憑證對賬線索對賬線索對賬類型如果彩電內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易簡單明確，沒有較多的逆向或特殊處理，傾向于用STO方式串聯(lián)關(guān)聯(lián)交易，緊耦合關(guān)聯(lián)交易和對賬——方案一：采購訂單PO+銷售訂單SO集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)板塊往往按照產(chǎn)業(yè)鏈不同環(huán)節(jié)劃分法人，因此關(guān)聯(lián)交易較為復(fù)雜。發(fā)票交貨單交易提交發(fā)票交貨單交易提交憑證銷售訂單 集成服務(wù)掛賬確認(rèn)掛賬確認(rèn)憑證憑證采購訂單發(fā)票校驗(yàn)關(guān)聯(lián)交易和對賬——方案一的對賬：通過關(guān)聯(lián)交易和對賬——方案一的對賬：通過ERP、交易平臺及資金系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方交易及自動對賬業(yè)務(wù)ERP系統(tǒng)紅沖職責(zé)銷貨方ERP交易平臺資金系統(tǒng)開始ERP銷售開票交易提交修改單據(jù)，重新提交同意拒絕交易單據(jù)提交仲裁紅沖提交購貨方生成掛賬憑證掛賬抵銷憑證發(fā)票校驗(yàn)生成掛賬憑證交易確認(rèn)是否仲裁機(jī)構(gòu)裁定確認(rèn)裁決交易仲裁購貨方結(jié)算單據(jù)確定補(bǔ)充資金計(jì)劃等結(jié)算信息結(jié)算單據(jù)審核結(jié)算到期日自動發(fā)送結(jié)算結(jié)算異常處理流程否結(jié)算成功裁定拒絕是生成結(jié)算憑證結(jié)算抵銷憑證作廢單據(jù)結(jié)束生產(chǎn)基地公司間材料調(diào)撥關(guān)聯(lián)交易（示例）S關(guān)聯(lián)交易和對賬——方案三：跨公司交易銷售訂單SO銷售分公司和生產(chǎn)基地公司間關(guān)聯(lián)交易（示例）集團(tuán)內(nèi)公司間對賬（示例）銷售分公司銷售分公司錯漏更正往來對賬 差異核對Workfewer購銷雙方自動匹配deadlines\關(guān)聯(lián)交易和對賬——方案二和三的對賬：考慮標(biāo)準(zhǔn)或定制關(guān)聯(lián)交易對賬模塊實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間對賬，提高對賬效率內(nèi)部對賬平臺內(nèi)部對賬平臺對賬流程數(shù)據(jù)收集A公司賬套A公司賬套差異解決自動匹配差異溝通手工匹配差異溝通手工匹配集團(tuán)往來核算規(guī)范集團(tuán)往來核算規(guī)范直接法現(xiàn)金流量表——彩電公司目前通過手工在貨幣資金科目行項(xiàng)目指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目來出具直接法報(bào)表，但仍存在一些問題2.實(shí)現(xiàn)方式3.科目選擇現(xiàn)狀分析現(xiàn)金流項(xiàng)目對方科目手工、業(yè)務(wù)性質(zhì)推導(dǎo).是否關(guān)聯(lián)交易邏輯推導(dǎo)組織結(jié)構(gòu)2.實(shí)現(xiàn)方式3.科目選擇現(xiàn)狀分析現(xiàn)金流項(xiàng)目對方科目手工、業(yè)務(wù)性質(zhì)推導(dǎo).是否關(guān)聯(lián)交易邏輯推導(dǎo)組織結(jié)構(gòu)貨幣資金科目..應(yīng)用場景直接法現(xiàn)金流量表經(jīng)營分析指標(biāo)關(guān)聯(lián)交易對賬、現(xiàn)金流量表合并直接法現(xiàn)金流量表——支持直接法現(xiàn)金流量表高效準(zhǔn)確系統(tǒng)出具核算調(diào)整應(yīng)用實(shí)際業(yè)務(wù)除一借一貸外還存在很多復(fù)雜場景，如：一借多貸、多借一貸、多借多貸；另外現(xiàn)金流項(xiàng)目使用涉及財(cái)務(wù)人員職業(yè)判斷，所以建議盡可能通過和外圍系統(tǒng)或SAP業(yè)務(wù)模塊集成，利用業(yè)務(wù)信息推導(dǎo)默認(rèn)值，提高自動化程度，減輕財(cái)核算調(diào)整應(yīng)用可以使用專門的現(xiàn)金流量項(xiàng)目調(diào)整科目應(yīng)對拆分等特殊場景，并保持其他輔助核算信息多法人組織、多管理組織查詢，體現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易信息在關(guān)聯(lián)交易對賬功能考慮到現(xiàn)金流量項(xiàng)目級別的貨幣資金科目對賬如果可以提供預(yù)算信息，可以體現(xiàn)預(yù)實(shí)對比基于業(yè)務(wù)輔助核算信息為經(jīng)營分析現(xiàn)金流指標(biāo)提供支持一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)一業(yè)務(wù)流程體系設(shè)計(jì)二二聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研三三業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別四四總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃總結(jié)與后續(xù)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理專題方案設(shè)計(jì)總覽5.經(jīng)營分析CO-PA方案1.賬套和管理組織系統(tǒng)落地方案5.經(jīng)營分析CO-PA方案管理賬組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，多準(zhǔn)則（本地、HK和PRC）實(shí)現(xiàn)方式6.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理和對賬6.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理和對賬包括研發(fā)項(xiàng)目四種口徑核算、IT專項(xiàng)的核算甲方集團(tuán)內(nèi)部、彩電公司內(nèi)部材料、包括研發(fā)項(xiàng)目四種口徑核算、IT專項(xiàng)的核算*業(yè)財(cái)集成方案3.收入確認(rèn)系統(tǒng)落地方案73.收入確認(rèn)系統(tǒng)落地方案7集團(tuán)成本還原方案..甲方集團(tuán)甲方集團(tuán)、彩電公司產(chǎn)品實(shí)際成本還原*業(yè)財(cái)集成方案8.市場價(jià)格倒推定價(jià)方案4.生產(chǎn)成本核算及成本組成方案8.市場價(jià)格倒推定價(jià)方案如何如何基于市場零售價(jià)倒推企業(yè)內(nèi)部各價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的成本和費(fèi)用預(yù)算、核算、經(jīng)分、業(yè)財(cái)一體各部分如何調(diào)整適應(yīng)組織(Oranization)組織(Oranization) 應(yīng)用系統(tǒng)(Application) 應(yīng)用系統(tǒng)(Application)1）推進(jìn)營銷BP組織建設(shè)，充分支撐內(nèi)銷、外銷、B2B業(yè)務(wù)發(fā)展，應(yīng)對國內(nèi)營銷各種新業(yè)務(wù)開展；評估海外本地財(cái)政政策對業(yè)務(wù)影響；2）推進(jìn)財(cái)務(wù)共享組織SSC集約化支撐全國乃至全球銷售業(yè)務(wù)核算；3）推進(jìn)財(cái)務(wù)專家COE對銷售業(yè)務(wù)資金和稅務(wù)的籌劃和支撐；4）推動制造成本財(cái)務(wù)BP組織和人員配備，精細(xì)成本核算，包括標(biāo)準(zhǔn)成本評估和實(shí)際成本計(jì)算，橫向?qū)崿F(xiàn)各生產(chǎn)基地生產(chǎn)成本比較，縱向?qū)友邪l(fā)、采購和銷售；5）落實(shí)對存貨管控職責(zé)，監(jiān)控呆滯料和各種渠道庫存，推動資金快速轉(zhuǎn)換變現(xiàn)；6）以財(cái)務(wù)共享中心SSC應(yīng)對全國乃至全球的賬務(wù)核算和月結(jié)、年結(jié)處理；統(tǒng)一賬務(wù)處理口徑標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一時間節(jié)點(diǎn)；合理設(shè)置共享中心內(nèi)部組織，對共享運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)控和管理，逐步提升運(yùn)營效率；7）設(shè)立制造財(cái)務(wù)BP組織并配備人員，支持制造成本分析、差異分析；支持產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本評估、銷售報(bào)價(jià)；8）設(shè)立研發(fā)財(cái)務(wù)BP角色，支撐研發(fā)項(xiàng)目成本費(fèi)用核算、績效考9）設(shè)立財(cái)務(wù)共享團(tuán)隊(duì)，承接全國乃至全球的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，提高效率，解決資源；10）設(shè)立電子影像崗位，完成紙質(zhì)文檔電子化，以及電子影像檔案管理工作；11）設(shè)立財(cái)務(wù)人員管理組織，專業(yè)管理財(cái)經(jīng)人員選用育留，明確財(cái)經(jīng)人員知識結(jié)構(gòu)、進(jìn)行財(cái)經(jīng)人員全方位360考核；12）設(shè)立財(cái)經(jīng)運(yùn)營質(zhì)量專門組織，針對憑證、報(bào)表、財(cái)經(jīng)流程執(zhí)行等進(jìn)行分析，提出改進(jìn)意見并落實(shí)；13）設(shè)置專門崗位分析評估法人和管理組織設(shè)立、變更和退出，確保財(cái)務(wù)各系統(tǒng)中相關(guān)組織落地，并對接其他部門和系統(tǒng)中相應(yīng)組織主數(shù)據(jù)；14）設(shè)置專門崗位統(tǒng)一評估、發(fā)布，并負(fù)責(zé)解釋財(cái)經(jīng)組織的各種規(guī)章制度、政策、手冊等文檔；1）相關(guān)財(cái)務(wù)流程設(shè)置從以客戶核算一級科目變革為以業(yè)務(wù)線核算進(jìn)行劃分；2）新增銷售風(fēng)險(xiǎn)管理流程，管控貨物以及賒銷風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對合同財(cái)務(wù)相關(guān)條款控制，對收入確認(rèn)條款的約定；4）新增存貨減值流程，適配電子行業(yè)原材料和產(chǎn)成品波動和跌價(jià)快的行業(yè)特點(diǎn)，明確相關(guān)崗位和責(zé)任人以及各自職責(zé)；5）梳理并明確月結(jié)年結(jié)檢查事項(xiàng)及其邏輯；6）梳理單體和合并報(bào)表流程對接工作界面，相關(guān)職責(zé)和崗位；7）優(yōu)化和供應(yīng)商/客戶對賬流程；8）通過新建專業(yè)項(xiàng)目核算流程，貫穿研發(fā)部門/財(cái)務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)基于業(yè)務(wù)前端的研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用核算；明確研發(fā)費(fèi)用報(bào)銷時項(xiàng)目直接指定、研發(fā)項(xiàng)目領(lǐng)料時項(xiàng)目直接指定，以及工時信息傳遞等工作界面職責(zé)劃分和崗位；9）通過新建專業(yè)項(xiàng)目核算流程，貫穿IT部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)基于IT專項(xiàng)的IT費(fèi)用過程和明細(xì)核算，明確相關(guān)服務(wù)器等固定資產(chǎn)采購、相關(guān)明細(xì)費(fèi)用核算過程和信息傳遞工作界面職責(zé)劃分和10）新增法人和管理組織相關(guān)流程，將相關(guān)組織設(shè)計(jì)以及實(shí)際注冊或確定考量和步驟明確化、流程化，確保組織變動質(zhì)量及相關(guān)影響被評價(jià)及可控；11）新增財(cái)經(jīng)人員管理流程，以財(cái)經(jīng)專業(yè)視角確保從人力資源上匹配彩電業(yè)務(wù)發(fā)展，重視人才可持續(xù)發(fā)展；12）新增財(cái)經(jīng)質(zhì)量管理流程，質(zhì)量管理量化指標(biāo)化，持續(xù)監(jiān)督，流程（Process）核、投資測算、投資回報(bào)評價(jià)等；形成管理閉環(huán)，確保各項(xiàng)財(cái)經(jīng)職能高效高質(zhì)達(dá)成；3）新增存貨盤點(diǎn)流程，規(guī)范和明確實(shí)物盤點(diǎn)和管理流程，流程（Process）核、投資測算、投資回報(bào)評價(jià)等；形成管理閉環(huán)，確保各項(xiàng)財(cái)經(jīng)職能高效高質(zhì)達(dá)成；四、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別-改應(yīng)用系統(tǒng)(Application) 數(shù)據(jù)（四、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)能力提升機(jī)會整體識別-改應(yīng)用系統(tǒng)(Application) 數(shù)據(jù)（Data）應(yīng)用系統(tǒng)建議：1）以MDG和ERP系統(tǒng)集成完成客戶主數(shù)據(jù)和相關(guān)信息管理；2）ERP系統(tǒng)與營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在ERP落地，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體；3）落地獲利能力分析方案；4）支撐客戶對賬信息能獲取；大客戶回款與合同、結(jié)算單的對應(yīng)；5）綜合考慮物料計(jì)價(jià)方式，包括原材料、半成品和產(chǎn)成品；6）業(yè)財(cái)一體考慮對MTS和MTO業(yè)務(wù)模式支撐；7）細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)成本估算和實(shí)際成本核算；8）系統(tǒng)落地集團(tuán)成本還原方案；9）業(yè)財(cái)一體考慮存貨減值和庫齡實(shí)現(xiàn)；10）滿足多準(zhǔn)則、多幣種核算要求；11）滿足期間控制需求；12）實(shí)現(xiàn)存貨減值和應(yīng)收賬款減值功能，優(yōu)化往來賬齡報(bào)表；13）實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的管理和關(guān)聯(lián)交易對賬功能；14）實(shí)現(xiàn)集團(tuán)成本還原功能；15）ERP系統(tǒng)除了滿足研發(fā)業(yè)務(wù)需求項(xiàng)目核算，還同時滿足國高、加計(jì)扣除和科技項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑需求；16）通過差旅系統(tǒng)、費(fèi)用報(bào)銷平臺、ERP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、財(cái)稅系統(tǒng)和預(yù)算系統(tǒng)多系統(tǒng)集成完成員工對私報(bào)銷，零星采購和固定資產(chǎn)采購對公報(bào)銷的無縫集成；17）以MDG和ERP系統(tǒng)集成完成財(cái)務(wù)組織數(shù)據(jù)管理；18）合理前瞻考慮管理組織設(shè)計(jì)方案，以及組織在各個ERP模塊的對應(yīng)串聯(lián)；確保財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)記錄正確組織信息；19）承接財(cái)經(jīng)運(yùn)營指標(biāo)系統(tǒng)落地，支撐相關(guān)分析；1）根據(jù)業(yè)財(cái)需求設(shè)計(jì)獲利分析特征和值字段；2）遵循集團(tuán)數(shù)據(jù)項(xiàng)目統(tǒng)一客戶管理要求，以及客商的各種屬性管理；管理客商相關(guān)的付款條件信息、額度信息；實(shí)現(xiàn)客戶賬齡信息計(jì)算和落地；3）業(yè)財(cái)一體設(shè)計(jì)制造相關(guān)成本中心、工作中心、工序和成本構(gòu)成組件設(shè)計(jì)；4）對物料主數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)落地進(jìn)行評估；5）遵循集團(tuán)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)成果，在系統(tǒng)中貫徹落地集團(tuán)統(tǒng)一會計(jì)科目；滿足集團(tuán)、彩電各種輔助核算要求，支撐新的合并和報(bào)表系統(tǒng)自動抽??；6）打通PLM系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)中的項(xiàng)目主數(shù)據(jù)、項(xiàng)目層級關(guān)系數(shù)據(jù)；7）打通研發(fā)業(yè)務(wù)實(shí)際項(xiàng)目和科技項(xiàng)目的關(guān)系；8）打通研發(fā)項(xiàng)目工時系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的工時信息數(shù)據(jù)；9）實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)中合同信息取數(shù)，尤其是合同中付款條件、付款方式信息；10）統(tǒng)一管理組織系統(tǒng)設(shè)計(jì)，應(yīng)對彩電頻繁的組織架構(gòu)調(diào)整；11）根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析財(cái)經(jīng)質(zhì)量的需要進(jìn)行設(shè)計(jì)并落地相關(guān)指標(biāo)；附錄業(yè)務(wù)決策人反饋意見-待溝通時記錄組決策人溝通意見項(xiàng)目組答復(fù)管理財(cái)務(wù)范瑞武聚焦用戶體驗(yàn)的全面需求調(diào)研