渾南區(qū)預(yù)算管理辦法總則目的為了加強(qiáng)渾南區(qū)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障渾南區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合渾南區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于渾南區(qū)內(nèi)所有納入預(yù)算管理的部門(mén)、單位和項(xiàng)目，包括區(qū)政府各部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、街道辦事處以及使用財(cái)政資金的企事業(yè)單位等?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：預(yù)算管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保預(yù)算的合法性和合規(guī)性。2.統(tǒng)籌兼顧原則：在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，要統(tǒng)籌考慮渾南區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各個(gè)方面，合理安排資金，保障重點(diǎn)項(xiàng)目和民生需求。3.收支平衡原則：堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，根據(jù)財(cái)政收入情況合理安排支出，避免出現(xiàn)財(cái)政赤字。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效理念貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，提高財(cái)政資金使用效益。5.公開(kāi)透明原則：除涉及國(guó)家秘密的信息外，預(yù)算的編制、執(zhí)行和決算等情況應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工財(cái)政部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織編制、匯總和審核全區(qū)預(yù)算草案，向區(qū)政府和區(qū)人民代表大會(huì)報(bào)告預(yù)算編制情況。2.制定和完善預(yù)算管理制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門(mén)、單位的預(yù)算編制和執(zhí)行工作。3.負(fù)責(zé)預(yù)算資金的分配、撥付和管理，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.組織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用。5.負(fù)責(zé)編制全區(qū)決算草案，向區(qū)政府和區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算情況。各部門(mén)、單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)、單位預(yù)算草案的編制和報(bào)送工作，確保預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.嚴(yán)格執(zhí)行本部門(mén)、單位的預(yù)算，按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用預(yù)算資金，不得擅自調(diào)整和變更。3.建立健全本部門(mén)、單位的預(yù)算管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金的管理和監(jiān)督。4.配合財(cái)政部門(mén)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)本部門(mén)、單位的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，并根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果改進(jìn)預(yù)算管理工作。5.負(fù)責(zé)本部門(mén)、單位的決算編制和報(bào)送工作，如實(shí)反映本部門(mén)、單位的預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)部門(mén)職責(zé)1.對(duì)全區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行和決算的合法性、真實(shí)性和效益性。2.對(duì)各部門(mén)、單位的預(yù)算資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，揭示存在的問(wèn)題，并提出審計(jì)建議。3.對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性和有效性。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.渾南區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)項(xiàng)目安排。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算編制程序1.布置階段：財(cái)政部門(mén)根據(jù)區(qū)政府的要求和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的部署，制定年度預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、要求、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并向各部門(mén)、單位布置預(yù)算編制工作。2.編制階段：各部門(mén)、單位根據(jù)預(yù)算編制方案的要求，結(jié)合本部門(mén)、單位的實(shí)際情況，編制本部門(mén)、單位的預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)政部門(mén)。3.審核階段：財(cái)政部門(mén)對(duì)各部門(mén)、單位報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)不符合要求的預(yù)算草案，退回相關(guān)部門(mén)、單位重新編制。4.匯總階段：財(cái)政部門(mén)對(duì)審核通過(guò)的各部門(mén)、單位預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制全區(qū)預(yù)算草案，并報(bào)送區(qū)政府審核。5.審批階段：區(qū)政府對(duì)全區(qū)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)后，提交區(qū)人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)。經(jīng)區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，具有法律效力，各部門(mén)、單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入等。各部門(mén)、單位應(yīng)根據(jù)收入來(lái)源和征收政策，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入，并按照規(guī)定的科目和級(jí)次進(jìn)行編制。2.支出預(yù)算：包括基本支出和項(xiàng)目支出?；局С鍪侵父鞑块T(mén)、單位為保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)所需的支出，按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。項(xiàng)目支出是指各部門(mén)、單位為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需的支出，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的必要性、可行性和效益性進(jìn)行編制，并按照項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和資金需求合理安排預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行主體各部門(mén)、單位是本部門(mén)、單位預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門(mén)、單位的預(yù)算執(zhí)行工作，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。預(yù)算執(zhí)行要求1.各部門(mén)、單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整和變更。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算和用款計(jì)劃及時(shí)撥付預(yù)算資金，確保各部門(mén)、單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和項(xiàng)目的順利實(shí)施。3.各部門(mén)、單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金的管理和監(jiān)督，建立健全資金管理制度和內(nèi)部控制制度，確保資金使用的安全、合規(guī)和有效。4.各部門(mén)、單位應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，出現(xiàn)下列情形之一的，可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：因國(guó)家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件等不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算收支發(fā)生較大變化的；因經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、項(xiàng)目實(shí)施條件改變等原因?qū)е略A(yù)算安排的項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃實(shí)施或需要增加新的項(xiàng)目的；其他需要調(diào)整預(yù)算的情形。2.調(diào)整程序：預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：各部門(mén)、單位提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額，并附相關(guān)證明材料。財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并報(bào)區(qū)政府審批。區(qū)政府對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審批意見(jiàn)，并提交區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查和批準(zhǔn)。經(jīng)區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，具有法律效力，各部門(mén)、單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算績(jī)效管理績(jī)效目標(biāo)設(shè)定各部門(mén)、單位在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的目標(biāo)和任務(wù)，設(shè)定明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限的績(jī)效目標(biāo)，并將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？?jī)效監(jiān)控財(cái)政部門(mén)和各部門(mén)、單位應(yīng)建立健全績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決績(jī)效運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題?？?jī)效評(píng)價(jià)1.自評(píng)：各部門(mén)、單位應(yīng)在預(yù)算項(xiàng)目完成后，對(duì)本部門(mén)、單位的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，撰寫(xiě)績(jī)效自評(píng)報(bào)告，并報(bào)送財(cái)政部門(mén)。2.重點(diǎn)評(píng)價(jià)：財(cái)政部門(mén)應(yīng)選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，委托第三方機(jī)構(gòu)或組織專家進(jìn)行評(píng)價(jià)，并撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算安排、項(xiàng)目調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在安排下一年度預(yù)算時(shí)可優(yōu)先考慮；對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，應(yīng)減少或取消預(yù)算安排。2.各部門(mén)、單位應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)改進(jìn)預(yù)算管理工作，提高預(yù)算資金使用效益。決算管理決算編制各部門(mén)、單位應(yīng)在年度終了后，按照規(guī)定的時(shí)間和要求編制本部門(mén)、單位的決算草案，并報(bào)送財(cái)政部門(mén)。財(cái)政部門(mén)應(yīng)匯總編制全區(qū)決算草案，并報(bào)送區(qū)政府和區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查和批準(zhǔn)。決算審核財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)各部門(mén)、單位的決算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核決算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)不符合要求的決算草案，退回相關(guān)部門(mén)、單位重新編制。決算公開(kāi)除涉及國(guó)家秘密的信息外，區(qū)政府應(yīng)將經(jīng)批準(zhǔn)的決算向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督各部門(mén)、單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)、單位預(yù)算編制、執(zhí)行和決算等工作的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。外部監(jiān)督1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)、單位預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期開(kāi)展專項(xiàng)檢查和抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)依法對(duì)全區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為依法進(jìn)行處理。3.區(qū)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行和決算的審查和監(jiān)督，聽(tīng)取和審議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和決算報(bào)