政府性融資管理辦法總則目的與依據(jù)為加強政府性融資管理，規(guī)范政府性融資行為，防范財政金融風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本地區(qū)各級政府及其所屬部門、機構(gòu)，以及依法設立的融資平臺公司等從事政府性融資活動的主體。基本原則1.依法合規(guī)原則：政府性融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.規(guī)范透明原則：建立健全政府性融資管理制度和流程，提高融資活動的透明度，接受社會監(jiān)督。3.風險可控原則：充分評估融資項目的風險，采取有效措施防范和化解風險，確保財政金融安全。4.成本效益原則：在融資過程中，注重成本控制，提高資金使用效益，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的有機統(tǒng)一。融資主體管理融資平臺公司定義與范圍融資平臺公司是指由政府及其所屬部門、機構(gòu)通過財政撥款、注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體。融資平臺公司設立與變更1.設立條件：融資平臺公司的設立應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方發(fā)展規(guī)劃，具備必要的注冊資本、專業(yè)技術(shù)人員和經(jīng)營管理能力等條件。2.設立程序：融資平臺公司的設立需經(jīng)政府相關部門批準，并按照規(guī)定辦理工商登記等手續(xù)。3.變更管理：融資平臺公司發(fā)生名稱、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大變更事項，應報經(jīng)原批準機關同意，并辦理相關變更手續(xù)。融資平臺公司清理規(guī)范1.清理范圍：對現(xiàn)有融資平臺公司進行全面清理，分類處置，規(guī)范融資平臺公司的融資行為。2.清理措施：對于承擔政府公益性項目融資功能且主要依靠財政性資金償還債務的融資平臺公司，要按照有關規(guī)定剝離其融資職能，轉(zhuǎn)型為一般企業(yè)；對于其他融資平臺公司，要按照市場化原則規(guī)范運作，切實防范財政金融風險。融資方式管理政府債券融資1.債券種類與發(fā)行：政府債券包括一般債券和專項債券。一般債券主要用于沒有收益的公益性項目建設，專項債券主要用于有一定收益的公益性項目建設。政府債券的發(fā)行應按照國家有關規(guī)定和程序進行，確保債券發(fā)行的合法性、規(guī)范性和透明度。2.債券資金使用：政府債券資金應嚴格按照批準的用途使用，不得截留、挪用。項目單位應建立健全債券資金使用管理制度，加強對債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保債券資金專款專用，提高資金使用效益。銀行貸款融資1.貸款審批與管理：融資主體向銀行申請貸款，應按照銀行的貸款審批程序和要求，提供真實、完整、有效的資料。銀行應加強對貸款項目的風險評估和審查，合理確定貸款額度、期限、利率等條件，確保貸款資金安全。2.貸款擔保與風險防控：融資主體申請銀行貸款時，應按照銀行要求提供合法有效的擔保。銀行應加強對擔保物的管理，確保擔保物的真實性、合法性和有效性。同時，要建立健全貸款風險防控機制，加強對貸款項目的跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和化解貸款風險。企業(yè)債券融資1.債券發(fā)行條件與程序：融資主體發(fā)行企業(yè)債券應符合國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定的條件，按照規(guī)定的程序進行申報和發(fā)行。企業(yè)債券的發(fā)行應委托具有承銷資格的證券公司等中介機構(gòu)進行承銷，確保債券發(fā)行的順利進行。2.債券資金使用與監(jiān)督：企業(yè)債券資金應按照募集說明書約定的用途使用，不得擅自改變資金用途。融資主體應建立健全債券資金使用管理制度，加強對債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保債券資金使用合規(guī)、安全、有效。其他融資方式管理1.PPP模式融資：鼓勵采用政府和社會資本合作（PPP）模式開展政府性融資項目。在PPP項目實施過程中，要嚴格按照國家有關規(guī)定和程序進行操作，確保項目實施的公平、公正、公開。加強對PPP項目的監(jiān)管，保障社會資本的合法權(quán)益，提高項目運作效率和質(zhì)量。2.產(chǎn)業(yè)投資基金融資：積極引導社會資本設立產(chǎn)業(yè)投資基金，支持政府性融資項目建設。產(chǎn)業(yè)投資基金應按照市場化原則運作，明確投資方向和投資策略，加強對投資項目的管理和監(jiān)督，確?；鹳Y產(chǎn)安全和保值增值。融資項目管理項目申報與審批1.項目申報條件：融資項目應符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地方發(fā)展規(guī)劃，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，具備可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告等相關文件。2.項目審批程序：融資項目實行分級審批制度。項目單位應按照規(guī)定向政府相關部門提交項目申報材料，政府相關部門對申報項目進行審核，符合條件的項目予以批準，并下達項目批復文件。項目實施與監(jiān)督1.項目實施要求：項目單位應按照項目批復文件的要求，組織項目實施，確保項目建設質(zhì)量和進度。項目實施過程中，要嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，加強項目管理，確保項目順利實施。2.項目監(jiān)督檢查：政府相關部門應加強對融資項目實施情況的監(jiān)督檢查，定期對項目建設進度、資金使用情況、工程質(zhì)量等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。對違反項目管理規(guī)定的行為，要依法依規(guī)進行處理。項目驗收與績效評價1.項目驗收：項目建成后，項目單位應及時組織項目驗收。驗收合格的項目，方可交付使用。項目驗收應按照國家有關規(guī)定和項目批復文件的要求進行，確保項目達到預期目標。2.績效評價：建立健全融資項目績效評價制度，對項目的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等進行綜合評價?？冃гu價結(jié)果作為項目后續(xù)融資、資金安排等的重要依據(jù)。融資資金管理資金籌集與使用1.資金籌集：融資主體應按照融資方案及時足額籌集資金，確保融資項目順利實施。資金籌集過程中，要嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得非法集資等違法違規(guī)行為。2.資金使用：融資資金應按照規(guī)定的用途使用，?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途。項目單位應建立健全資金使用管理制度，加強對資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。資金核算與財務管理1.資金核算：融資主體應按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，建立健全資金核算制度，準確核算融資資金的籌集、使用和償還情況。2.財務管理：加強融資主體的財務管理，建立健全財務管理制度，規(guī)范財務行為。定期編制財務報告，如實反映融資主體的財務狀況和經(jīng)營成果，接受政府相關部門的監(jiān)督檢查。資金償還與風險防控1.資金償還：融資主體應按照融資合同約定的期限和方式及時足額償還融資資金，確保按時履約。建立健全資金償還保障機制，合理安排資金來源，確保資金償還能力。2.風險防控：加強對融資資金償還風險的監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風險。制定風險應急預案，一旦發(fā)生風險事件，要迅速采取有效措施進行處置，確保財政金融安全。融資風險管理風險識別與評估1.風險識別：對政府性融資活動中可能面臨的各種風險進行全面識別，包括信用風險、市場風險、流動性風險、政策風險等。2.風險評估：建立健全風險評估指標體系和評估方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級。根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險防控措施。風險防控措施1.信用風險管理：加強對融資主體的信用評級管理，建立健全信用檔案，及時掌握融資主體的信用狀況。要求融資主體提供合法有效的擔保，加強對擔保物的管理，確保擔保物的價值和變現(xiàn)能力。2.市場風險管理：密切關注市場動態(tài)，及時掌握市場利率、匯率等變化情況，合理安排融資結(jié)構(gòu)和期限，降低市場風險。加強對融資項目的市場前景分析，提高項目的市場競爭力。3.流動性風險管理：合理安排融資資金的籌集和使用計劃，確保資金流動性充足。建立健全資金應急預案，應對突發(fā)流動性風險事件。4.政策風險管理：加強對國家政策法規(guī)的研究和分析，及時掌握政策變化對政府性融資活動的影響。根據(jù)政策變化，調(diào)整融資策略和風險防控措施，確保融資活動符合政策要求。風險監(jiān)測與預警1.風險監(jiān)測：建立健全風險監(jiān)測指標體系，對融資主體的財務狀況、經(jīng)營成果、資金流動等情況進行實時監(jiān)測。定期對融資項目的風險狀況進行評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。2.風險預警：設定風險預警閾值，當風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。根據(jù)預警信號，采取相應的風險防控措施，防止風險擴大。監(jiān)督管理與法律責任監(jiān)督管理部門職責1.財政部門：負責政府性融資活動的綜合管理，制定相關政策制度，審核融資項目預算，監(jiān)督資金使用情況等。2.發(fā)展改革部門：負責融資項目的審批、核準和備案，指導項目申報和實施，促進項目建設等。3.金融監(jiān)管部門：負責對融資主體的融資行為進行監(jiān)管，防范金融風險，維護金融秩序等。4.審計部門：負責對政府性融資活動進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的真實性、合法性和效益性等。監(jiān)督檢查方式與內(nèi)容1.監(jiān)督檢查方式：采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合等方式，對政府性融資活動進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容：包括融資主體的設立與變更情況、融資方式的合規(guī)性、融資項目的申報與審批情況、資金使用與管理情況、融資風險防控情況等。法律責任1.對融資主體的處罰：融資主體違反本辦法規(guī)定的，由相