婦保院票據(jù)管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強(qiáng)婦保院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)收支的合法、合規(guī)、準(zhǔn)確，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政票據(jù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合婦保院實(shí)際工作情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于婦保院內(nèi)部所有涉及票據(jù)使用、管理的部門(mén)和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)科、收費(fèi)處、各臨床科室、后勤保障部門(mén)等。票據(jù)定義本辦法所指票據(jù)是婦保院在開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)、收取費(fèi)用、進(jìn)行資金往來(lái)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中，依法依規(guī)開(kāi)具的各類(lèi)憑證，主要包括財(cái)政票據(jù)（如醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)）、稅務(wù)發(fā)票以及內(nèi)部自制票據(jù)等。票據(jù)管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)科1.財(cái)務(wù)科是婦保院票據(jù)管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、發(fā)放、核銷(xiāo)、監(jiān)督等工作。2.制定和完善票據(jù)管理制度，確保票據(jù)管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。4.與財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解票據(jù)管理政策的變化，并做好相應(yīng)的調(diào)整工作。收費(fèi)處1.負(fù)責(zé)票據(jù)的日常使用和保管，嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和要求開(kāi)具票據(jù)。2.每日對(duì)所開(kāi)具的票據(jù)進(jìn)行整理、核對(duì)，確保票據(jù)金額與實(shí)際收費(fèi)金額一致。3.定期將使用完畢的票據(jù)交回財(cái)務(wù)科進(jìn)行核銷(xiāo)。各臨床科室及其他部門(mén)1.在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，如涉及票據(jù)使用，應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。2.配合財(cái)務(wù)科做好票據(jù)的管理工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)與保管票據(jù)領(lǐng)購(gòu)1.財(cái)務(wù)科應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作。領(lǐng)購(gòu)人員需根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需求，合理確定票據(jù)領(lǐng)購(gòu)數(shù)量，并填寫(xiě)《票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，前往財(cái)政或稅務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保與實(shí)際領(lǐng)購(gòu)情況一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在缺頁(yè)、重號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與發(fā)放部門(mén)聯(lián)系更換。票據(jù)保管1.財(cái)務(wù)科應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)應(yīng)按照種類(lèi)、號(hào)碼順序進(jìn)行分類(lèi)存放，并建立詳細(xì)的票據(jù)保管臺(tái)賬，記錄票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、核銷(xiāo)等情況。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。票據(jù)的發(fā)放與使用票據(jù)發(fā)放1.財(cái)務(wù)科根據(jù)各部門(mén)的業(yè)務(wù)需求，按照規(guī)定的程序向收費(fèi)處及其他使用部門(mén)發(fā)放票據(jù)。發(fā)放時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)發(fā)放登記表》，注明票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼、發(fā)放日期、領(lǐng)取部門(mén)等信息，并由領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。2.收費(fèi)處及其他使用部門(mén)領(lǐng)取票據(jù)后，應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或代開(kāi)票據(jù)。票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和要求開(kāi)具票據(jù)，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)具票據(jù)。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括患者姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等信息。票據(jù)填寫(xiě)應(yīng)清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。3.對(duì)于醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目進(jìn)行開(kāi)具，確保收費(fèi)合理、合規(guī)。同時(shí)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋醫(yī)院收費(fèi)專(zhuān)用章，以確保票據(jù)的有效性。4.如因特殊情況需要作廢票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次。作廢票據(jù)應(yīng)與正常使用的票據(jù)一同交回財(cái)務(wù)科進(jìn)行核銷(xiāo)。5.不得使用過(guò)期、停用或偽造的票據(jù)。票據(jù)的核銷(xiāo)與歸檔票據(jù)核銷(xiāo)1.收費(fèi)處及其他使用部門(mén)應(yīng)定期將使用完畢的票據(jù)交回財(cái)務(wù)科進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼、使用起止日期、金額等信息，并附相關(guān)的收費(fèi)明細(xì)清單。2.財(cái)務(wù)科應(yīng)對(duì)交回的票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對(duì)票據(jù)的使用情況與收費(fèi)明細(xì)清單是否一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與使用部門(mén)溝通核實(shí)，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.對(duì)于審核通過(guò)的票據(jù)，財(cái)務(wù)科應(yīng)在票據(jù)保管臺(tái)賬上進(jìn)行核銷(xiāo)記錄，并在票據(jù)上加蓋“已核銷(xiāo)”印章。票據(jù)歸檔1.已核銷(xiāo)的票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。財(cái)務(wù)科應(yīng)將票據(jù)按照年度、種類(lèi)進(jìn)行分類(lèi)整理，并裝訂成冊(cè)，編制檔案編號(hào)。2.票據(jù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿(mǎn)后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)檔案銷(xiāo)毀申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由兩人以上共同監(jiān)銷(xiāo)，并做好銷(xiāo)毀記錄。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理工作進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查票據(jù)的使用是否合規(guī)、收費(fèi)是否合理、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等情況。3.對(duì)于檢查和審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。整改完畢后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。外部監(jiān)督1.婦保院應(yīng)積極配合財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供票據(jù)管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。違規(guī)處理對(duì)違規(guī)行為的界定1.有下列行為之一的，屬于票據(jù)管理違規(guī)行為：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自領(lǐng)購(gòu)、使用票據(jù)的；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)具票據(jù)的；轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)的；未按規(guī)定保管、核銷(xiāo)票據(jù)的；偽造、變?cè)炱睋?jù)的；其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)生票據(jù)管理違規(guī)行為的部門(mén)和個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，