外包施工費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司外包施工項目的費用管理，規(guī)范外包施工費的核算、支付及監(jiān)督等流程，確保外包施工項目順利進行，合理控制成本，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有外包施工項目的費用管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝修工程、設(shè)備維修與改造工程等各類外包施工活動所涉及的費用。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司相關(guān)規(guī)定，確保外包施工費管理活動合法合規(guī)。2.成本效益原則在保證施工質(zhì)量和進度的前提下，合理控制外包施工費用，實現(xiàn)成本效益最大化。3.權(quán)責明確原則明確各部門在外包施工費管理中的職責和權(quán)限，做到責任清晰、分工合理。4.全過程管理原則對外包施工費的預算編制、合同簽訂、費用核算、支付審核、結(jié)算審計等全過程進行有效管理和監(jiān)督。二、職責分工（一）工程管理部門1.負責提出外包施工項目需求，審核施工單位資質(zhì)和施工方案，確保施工單位具備相應的施工能力和資質(zhì)條件。2.參與外包施工項目合同的起草、談判和簽訂工作，明確施工范圍、質(zhì)量標準、工期要求、付款方式等條款。3.負責監(jiān)督施工單位按照合同約定組織施工，及時協(xié)調(diào)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，確保工程質(zhì)量和進度。4.審核施工單位提交的工程進度報告和費用結(jié)算申請，核實工程量和費用的真實性、合理性。（二）財務(wù)部門1.負責制定外包施工費核算辦法，建立健全外包施工費臺賬，準確記錄各項費用支出。2.參與外包施工項目合同的審核，對合同中的付款條款進行審查，確保付款方式和時間符合公司財務(wù)規(guī)定。3.審核施工單位提交的費用報銷憑證和支付申請，嚴格按照合同約定和財務(wù)制度進行付款審批。4.定期對外包施工費的使用情況進行分析和統(tǒng)計，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（三）審計部門1.負責對外包施工項目的費用結(jié)算進行審計，審查結(jié)算資料的完整性、真實性和合法性，核實工程量和費用計算的準確性。2.對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況。3.根據(jù)審計結(jié)果，對外包施工費管理中存在的問題進行總結(jié)和分析，提出改進建議和措施。（四）采購部門1.負責根據(jù)工程管理部門提供的外包施工項目需求，組織施工單位的招標、詢價等采購活動，選擇合適的施工單位。2.協(xié)助工程管理部門簽訂外包施工項目合同，確保合同條款符合公司要求和采購管理規(guī)定。（五）法務(wù)部門1.負責對外包施工項目合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風險。2.為外包施工費管理過程中涉及的法律問題提供咨詢和支持，處理相關(guān)法律糾紛。三、預算管理（一）預算編制1.工程管理部門應根據(jù)外包施工項目的需求和施工計劃，編制詳細的外包施工費預算。預算內(nèi)容應包括直接費用（如人工費用、材料費用、設(shè)備租賃費用等）、間接費用（如管理費、利潤、稅金等）以及其他可能發(fā)生的費用。2.預算編制應充分考慮施工圖紙、工程量清單、市場價格波動等因素，確保預算的準確性和合理性。同時，應預留一定的風險費用，以應對施工過程中可能出現(xiàn)的不可預見情況。3.工程管理部門編制的外包施工費預算應報公司相關(guān)領(lǐng)導審批，經(jīng)批準后的預算作為控制外包施工費用的依據(jù)。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的外包施工費預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.工程管理部門應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。3.財務(wù)部門應加強對外包施工費預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時掌握費用支出動態(tài)，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。四、合同管理（一）合同簽訂1.外包施工項目確定后，工程管理部門應與施工單位簽訂書面合同。合同應明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括施工范圍、質(zhì)量標準、工期要求、付款方式、結(jié)算辦法、違約責任等條款。2.合同簽訂前，工程管理部門應將合同草案提交財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門進行審核。財務(wù)部門重點審核付款方式和時間是否符合公司財務(wù)規(guī)定，法務(wù)部門重點審查合同條款的合法性和完整性。3.經(jīng)審核通過后的合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與施工單位簽訂。合同簽訂后，應及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門按照合同約定履行職責。（二）合同履行1.工程管理部門應按照合同約定，監(jiān)督施工單位組織施工，確保施工質(zhì)量和進度符合要求。同時，應及時協(xié)調(diào)解決施工過程中出現(xiàn)的問題，維護合同的正常履行。2.施工單位應嚴格按照合同約定履行義務(wù)，按時完成施工任務(wù)，保證工程質(zhì)量。如因施工單位原因?qū)е鹿こ藤|(zhì)量問題或工期延誤，應承擔相應的違約責任。3.財務(wù)部門應按照合同約定的付款方式和時間，及時審核施工單位提交的費用支付申請，并辦理付款手續(xù)。（三）合同變更與終止1.如因工程變更、不可抗力等原因需要變更合同內(nèi)容，工程管理部門應及時與施工單位協(xié)商，簽訂補充協(xié)議或變更合同。合同變更應按照原合同簽訂程序進行審批。2.外包施工項目完成后，工程管理部門應組織相關(guān)部門對工程進行驗收。驗收合格后，按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)。如驗收不合格，施工單位應負責整改，直至驗收合格為止。整改期間發(fā)生的費用由施工單位承擔。3.如因合同期滿、工程竣工、雙方協(xié)商一致等原因需要終止合同，工程管理部門應及時通知施工單位，并按照合同約定辦理終止手續(xù)。終止合同后，雙方應按照合同約定進行結(jié)算和清理。五、費用核算與支付（一）費用核算1.財務(wù)部門應按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，對外包施工費進行準確核算。核算內(nèi)容應包括施工成本、費用支出、利潤等方面。2.施工單位應按照合同約定和財務(wù)制度的要求，及時向公司提交費用報銷憑證和結(jié)算資料。財務(wù)部門應認真審核施工單位提交的資料，確保費用核算的真實性和準確性。3.財務(wù)部門應建立健全外包施工費臺賬，詳細記錄每筆費用的支出情況，包括費用名稱、金額、支付時間、支付對象等信息。同時，應定期與施工單位核對賬目，確保雙方賬目一致。（二）費用支付1.施工單位提交費用支付申請后，工程管理部門應進行審核，核實工程量和費用的真實性、合理性。審核通過后，工程管理部門應簽署意見并提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到工程管理部門提交的費用支付申請后，應按照合同約定和財務(wù)制度進行付款審批。付款審批應嚴格執(zhí)行分級授權(quán)制度，確保付款審批的合規(guī)性。3.經(jīng)付款審批通過后，財務(wù)部門應及時辦理付款手續(xù)。付款方式應根據(jù)合同約定和公司財務(wù)規(guī)定選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯等。4.財務(wù)部門在辦理付款手續(xù)時，應認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保付款信息的準確性。同時，應妥善保管付款憑證，作為財務(wù)核算的依據(jù)。六、結(jié)算與審計（一）結(jié)算1.外包施工項目竣工后，施工單位應按照合同約定及時提交工程結(jié)算報告。工程管理部門應組織相關(guān)人員對施工單位提交的結(jié)算報告進行審核，核實工程量和費用計算的準確性。2.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料不完整、工程量計算不準確、費用計算不合理等問題，工程管理部門應及時與施工單位溝通，要求施工單位補充資料或進行調(diào)整。3.經(jīng)審核通過后的工程結(jié)算報告，作為雙方辦理結(jié)算手續(xù)的依據(jù)。工程管理部門應將結(jié)算報告提交財務(wù)部門，財務(wù)部門按照結(jié)算金額辦理付款手續(xù)。（二）審計1.審計部門應定期對外包施工項目的費用結(jié)算進行審計。審計內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、真實性和合法性，工程量和費用計算的準確性，合同執(zhí)行情況等方面。2.審計部門在審計過程中，可采取查閱資料、實地勘查、詢問相關(guān)人員等方式進行。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與工程管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門溝通，并提出整改意見。3.被審計部門應積極配合審計工作，按照審計部門的要求提供相關(guān)資料和信息。對審計部門提出的整改意見，應認真落實整改措施，確保問題得到及時解決。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部應建立健全外包施工費管理監(jiān)督機制，加強對各部門外包施工費管理工作的監(jiān)督檢查。2.審計部門應定期對外包施工費管理情況進行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.財務(wù)部門應加強對外包施工費支付的審核監(jiān)督，確保費用支付的合規(guī)性。（