湖財(cái)政評(píng)審管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)湖財(cái)政評(píng)審工作管理，規(guī)范財(cái)政評(píng)審行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理規(guī)定，結(jié)合湖實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于湖范圍內(nèi)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算、竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審及相關(guān)專項(xiàng)核查等工作。（三）基本原則1.依法評(píng)審原則。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，確保評(píng)審工作合法合規(guī)。2.客觀公正原則。以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，獨(dú)立、客觀、公正地開展評(píng)審工作。3.科學(xué)高效原則。運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)審方法和技術(shù)手段，提高評(píng)審工作效率和質(zhì)量。4.服務(wù)財(cái)政原則。圍繞財(cái)政中心工作，為財(cái)政資金分配、管理和監(jiān)督提供專業(yè)支持。二、評(píng)審機(jī)構(gòu)與人員（一）評(píng)審機(jī)構(gòu)湖財(cái)政局設(shè)立財(cái)政評(píng)審中心，作為財(cái)政評(píng)審工作的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)政評(píng)審工作。（二）人員配備財(cái)政評(píng)審中心應(yīng)配備與評(píng)審工作相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員，包括工程造價(jià)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理等方面的專業(yè)人才。（三）人員職責(zé)1.評(píng)審人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，遵守評(píng)審工作紀(jì)律。2.評(píng)審人員應(yīng)認(rèn)真履行評(píng)審職責(zé)，對(duì)評(píng)審結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、公正性負(fù)責(zé)。3.評(píng)審人員應(yīng)保守評(píng)審工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。三、評(píng)審范圍與內(nèi)容（一）評(píng)審范圍1.財(cái)政預(yù)算安排的基本建設(shè)資金、專項(xiàng)支出資金等項(xiàng)目。2.政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的項(xiàng)目。3.其他財(cái)政性資金投資的項(xiàng)目。（二）評(píng)審內(nèi)容1.項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審審查項(xiàng)目預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、合理，內(nèi)容是否完整。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算中的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審核，包括工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用等。評(píng)估項(xiàng)目預(yù)算的合理性和可行性，提出優(yōu)化建議。2.項(xiàng)目結(jié)算評(píng)審審查項(xiàng)目結(jié)算資料的完整性和真實(shí)性，包括工程合同、竣工圖紙、工程變更簽證等。對(duì)項(xiàng)目結(jié)算中的工程量進(jìn)行核實(shí)，審查工程計(jì)價(jià)是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。審核項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用，包括工程價(jià)款、規(guī)費(fèi)、稅金等，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確合理。3.竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審審查項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否真實(shí)、完整。核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)成本，包括建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資等，審查各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否合規(guī)。審查項(xiàng)目結(jié)余資金的處理是否合理，資產(chǎn)交付是否及時(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出財(cái)務(wù)管理方面的意見(jiàn)和建議。4.專項(xiàng)核查根據(jù)財(cái)政管理需要，對(duì)特定項(xiàng)目或資金進(jìn)行專項(xiàng)核查，如財(cái)政資金使用效益核查、項(xiàng)目資金?？顚Ｓ煤瞬榈取ｍ?xiàng)核查應(yīng)制定詳細(xì)的核查方案，明確核查內(nèi)容、方法和步驟，確保核查工作的有效性。四、評(píng)審程序（一）項(xiàng)目受理1.項(xiàng)目建設(shè)單位或其他相關(guān)部門向湖財(cái)政局提交財(cái)政評(píng)審申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目相關(guān)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、初步設(shè)計(jì)概算、預(yù)算文件、合同協(xié)議等。2.財(cái)政評(píng)審中心對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，符合要求的予以受理，并出具受理通知書；不符合要求的，一次性告知建設(shè)單位補(bǔ)充或修改資料。（二）評(píng)審準(zhǔn)備1.組建評(píng)審小組，明確評(píng)審人員分工。2.評(píng)審小組熟悉項(xiàng)目資料，了解項(xiàng)目基本情況和評(píng)審要求，制定評(píng)審工作方案。3.評(píng)審小組根據(jù)評(píng)審工作需要，開展現(xiàn)場(chǎng)勘查、市場(chǎng)調(diào)研等工作，收集相關(guān)信息。（三）評(píng)審實(shí)施1.評(píng)審人員按照評(píng)審工作方案和相關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審。2.在評(píng)審過(guò)程中，評(píng)審人員應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位等相關(guān)人員進(jìn)行溝通，核實(shí)有關(guān)情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)記錄并要求相關(guān)方作出解釋說(shuō)明。3.評(píng)審人員對(duì)評(píng)審過(guò)程中涉及的爭(zhēng)議問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)行充分討論和分析，必要時(shí)可組織專家論證或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。（四）評(píng)審報(bào)告1.評(píng)審工作完成后，評(píng)審小組應(yīng)撰寫評(píng)審報(bào)告。評(píng)審報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、評(píng)審依據(jù)、評(píng)審范圍、評(píng)審方法、評(píng)審結(jié)果、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容。2.評(píng)審報(bào)告經(jīng)評(píng)審小組組長(zhǎng)審核簽字后，報(bào)財(cái)政評(píng)審中心負(fù)責(zé)人審定。3.財(cái)政評(píng)審中心負(fù)責(zé)人對(duì)評(píng)審報(bào)告進(jìn)行審定后，出具正式的財(cái)政評(píng)審報(bào)告，并送達(dá)項(xiàng)目建設(shè)單位、相關(guān)部門及其他有關(guān)單位。（五）意見(jiàn)反饋與整改落實(shí)1.項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)評(píng)審報(bào)告有異議的，應(yīng)在收到評(píng)審報(bào)告之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向湖財(cái)政局提出書面反饋意見(jiàn)。2.湖財(cái)政局對(duì)建設(shè)單位的反饋意見(jiàn)進(jìn)行研究，如認(rèn)為評(píng)審報(bào)告存在問(wèn)題，應(yīng)要求評(píng)審小組進(jìn)行復(fù)查；如認(rèn)為評(píng)審報(bào)告無(wú)誤，應(yīng)向建設(shè)單位作出解釋說(shuō)明。3.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)評(píng)審報(bào)告提出的意見(jiàn)和建議，進(jìn)行整改落實(shí)，并將整改情況書面報(bào)告湖財(cái)政局。五、評(píng)審質(zhì)量控制（一）建立質(zhì)量控制制度財(cái)政評(píng)審中心應(yīng)建立健全質(zhì)量控制制度，明確評(píng)審工作流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任追究辦法，確保評(píng)審工作質(zhì)量。（二）加強(qiáng)內(nèi)部審核1.評(píng)審報(bào)告完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核。內(nèi)部審核由財(cái)政評(píng)審中心負(fù)責(zé)人或指定的專人負(fù)責(zé)，對(duì)評(píng)審報(bào)告的內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等進(jìn)行全面審核。2.內(nèi)部審核應(yīng)形成審核記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋給評(píng)審小組進(jìn)行修改完善。（三）定期開展質(zhì)量檢查1.湖財(cái)政局應(yīng)定期組織對(duì)財(cái)政評(píng)審工作質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括評(píng)審工作程序執(zhí)行情況、評(píng)審報(bào)告質(zhì)量、評(píng)審人員工作紀(jì)律等。2.對(duì)質(zhì)量檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（四）接受外部監(jiān)督1.財(cái)政評(píng)審工作應(yīng)接受審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)。2.財(cái)政評(píng)審中心應(yīng)定期向湖財(cái)政局報(bào)告質(zhì)量控制工作情況，主動(dòng)接受財(cái)政部門的監(jiān)督指導(dǎo)。六、評(píng)審檔案管理（一）檔案收集1.評(píng)審項(xiàng)目結(jié)束后，評(píng)審小組應(yīng)及時(shí)將評(píng)審過(guò)程中形成的各類資料進(jìn)行整理、歸檔，包括評(píng)審申請(qǐng)資料、評(píng)審工作方案、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、市場(chǎng)調(diào)研資料、評(píng)審報(bào)告及相關(guān)附件等。2.檔案管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)審檔案資料進(jìn)行收集、核對(duì)，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案整理與保管1.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)評(píng)審檔案資料進(jìn)行分類整理、編號(hào)裝訂，建立檔案目錄。2.評(píng)審檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案資料的安全。3.評(píng)審檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般項(xiàng)目檔案保管期限為[X]年，重要項(xiàng)目檔案保管期限為[X]年。（三）檔案查閱與利用1.因工作需要查閱評(píng)審檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)政評(píng)審中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。3.如需復(fù)印或摘錄檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理人員同意，并注明用途。七、法律責(zé)任（一）對(duì)建設(shè)單位的責(zé)任追究1.建設(shè)單位在財(cái)政評(píng)審工作中，如有提供虛假資料、拒絕配合評(píng)審工作等行為，湖財(cái)政局將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、通報(bào)批評(píng)等處理。2.對(duì)建設(shè)單位因上述行為導(dǎo)致財(cái)政資金損失的，湖財(cái)政局將依法追回?fù)p失的資金，并按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）對(duì)評(píng)審機(jī)構(gòu)及人員的責(zé)任追究1.評(píng)審機(jī)構(gòu)及評(píng)審人員在評(píng)審工作中，如有違反法律法規(guī)、職業(yè)道德和評(píng)審工作紀(jì)律等行為，湖財(cái)政局將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、通報(bào)批評(píng)、暫停評(píng)審業(yè)務(wù)等處理。2.對(duì)評(píng)審機(jī)構(gòu)及評(píng)審人員因上述行為導(dǎo)致評(píng)審結(jié)果錯(cuò)誤，造成財(cái)政資金損失的，湖財(cái)政局將依法要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)