mpa審慎管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)對宏觀審慎評估（MPA）相關(guān)工作的管理，確保MPA各項要求得到有效落實，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定健康運行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的協(xié)調(diào)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在本地區(qū)開展業(yè)務(wù)的各類存款類金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等。（三）基本原則1.審慎合規(guī)原則嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保MPA工作依法依規(guī)開展，各項指標(biāo)真實、準(zhǔn)確、完整。2.風(fēng)險導(dǎo)向原則以防控金融風(fēng)險為核心，通過MPA評估，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理經(jīng)營，有效識別、計量、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險。3.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化以及金融機(jī)構(gòu)的實際情況，適時調(diào)整MPA指標(biāo)體系和評估方法，確保評估的科學(xué)性和有效性。4.協(xié)同監(jiān)管原則加強(qiáng)與其他監(jiān)管部門的協(xié)同合作，形成監(jiān)管合力，共同推動金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。二、MPA評估指標(biāo)體系（一）資本和杠桿情況1.資本充足率金融機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)保持合理的資本充足水平，確保能夠有效抵御風(fēng)險。計算公式為：資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。2.一級資本充足率反映金融機(jī)構(gòu)核心資本的充足程度。計算公式為：一級資本充足率=（一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。3.杠桿率杠桿率=一級資本/調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額×100%。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保持適當(dāng)?shù)母軛U水平，避免過度杠桿化帶來的風(fēng)險。（二）資產(chǎn)質(zhì)量1.不良貸款率不良貸款率=不良貸款余額/各項貸款余額×100%。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制不良貸款的新增，積極化解存量不良貸款。2.撥備覆蓋率撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%。合理的撥備覆蓋率有助于金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力。3.貸款撥備率貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項貸款余額×100%。該指標(biāo)反映金融機(jī)構(gòu)對貸款損失的準(zhǔn)備程度。（三）流動性1.流動性比例流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保持較高的流動性比例，確保有足夠的資金應(yīng)對短期流動性需求。2.流動性覆蓋率流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%。該指標(biāo)衡量金融機(jī)構(gòu)在短期壓力情景下，能夠通過變現(xiàn)優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)滿足資金需求的能力。3.凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金×100%。反映金融機(jī)構(gòu)長期穩(wěn)定資金來源對其長期資產(chǎn)支持的程度。（四）定價行為1.利率定價行為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場利率變化、資金成本、風(fēng)險溢價等因素，合理確定存貸款利率水平，避免過度競爭和不合理定價。2.綜合融資成本綜合融資成本=（利息支出+手續(xù)費及傭金支出）/平均生息資產(chǎn)×100%。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低綜合融資成本，提高盈利能力。（五）資產(chǎn)負(fù)債匹配1.期限錯配考察金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的匹配情況，避免因期限錯配導(dǎo)致的流動性風(fēng)險。2.幣種錯配關(guān)注金融機(jī)構(gòu)外幣資產(chǎn)與外幣負(fù)債的匹配狀況，防范匯率波動帶來的風(fēng)險。（六）信貸政策執(zhí)行1.小微企業(yè)貸款金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家信貸政策要求，加大對小微企業(yè)的支持力度，確保小微企業(yè)貸款增速、戶數(shù)等指標(biāo)符合規(guī)定。2.“三農(nóng)”貸款積極推動金融機(jī)構(gòu)增加“三農(nóng)”貸款投放，提高金融服務(wù)“三農(nóng)”水平。3.綠色信貸鼓勵金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)，支持環(huán)保、節(jié)能等綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三、MPA評估流程（一）數(shù)據(jù)收集1.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式，向監(jiān)管部門報送MPA相關(guān)數(shù)據(jù)，包括資本、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性等方面的數(shù)據(jù)。2.監(jiān)管部門通過多種渠道收集金融機(jī)構(gòu)的其他相關(guān)信息，如市場交易數(shù)據(jù)、行業(yè)動態(tài)信息等，確保數(shù)據(jù)的全面性和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)審核1.監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)報送的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，檢查數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.對于數(shù)據(jù)存在疑問或不符合要求的金融機(jī)構(gòu)，及時要求其進(jìn)行補(bǔ)充或更正。（三）指標(biāo)計算與評估1.根據(jù)審核后的金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)，按照MPA評估指標(biāo)體系的計算公式，計算各項評估指標(biāo)數(shù)值。2.依據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)，對金融機(jī)構(gòu)的各項指標(biāo)進(jìn)行評估，確定其在MPA中的等級。（四）結(jié)果反饋1.監(jiān)管部門將MPA評估結(jié)果及時反饋給金融機(jī)構(gòu)，告知其評估等級及存在的問題。2.金融機(jī)構(gòu)如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴，監(jiān)管部門進(jìn)行核實和處理。四、激勵與約束機(jī)制（一）激勵措施1.對于MPA評估結(jié)果優(yōu)秀的金融機(jī)構(gòu)，在市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面給予一定的政策支持。2.鼓勵金融機(jī)構(gòu)積極改進(jìn)經(jīng)營管理，提升MPA評估成績，對表現(xiàn)突出的機(jī)構(gòu)給予公開表彰。（二）約束措施1.對MPA評估結(jié)果較差的金融機(jī)構(gòu)，采取限制業(yè)務(wù)范圍、提高監(jiān)管頻率等監(jiān)管措施。2.將MPA評估結(jié)果與金融機(jī)構(gòu)的績效考核、高管薪酬等掛鉤，促使其重視審慎經(jīng)營。五、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對MPA相關(guān)工作的自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。（二）外部監(jiān)管1.監(jiān)管部門定期對金融機(jī)構(gòu)的MPA執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，確保各項要求落實到位。2.加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)測，密切關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的MPA指標(biāo)變化情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（三）信息披露金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定披露MPA相關(guān)信息，增強(qiáng)市場透明度，接受社會監(jiān)督。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.監(jiān)管部門定期組織金融機(jī)構(gòu)開展MPA相關(guān)培訓(xùn)，解讀政策要求，講解評估指標(biāo)和方法。2.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高員工對MPA工作的認(rèn)識和理解，確保各項工作順利開展。（二