人防費票據(jù)管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強人防費票據(jù)的管理和監(jiān)督，規(guī)范人防費票據(jù)的使用，維護國家財政經(jīng)濟秩序，保障人防事業(yè)的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《財政票據(jù)管理辦法》等相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本單位實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本單位在人防費征收、使用和管理過程中涉及的各類票據(jù)的管理活動。定義本辦法所稱人防費票據(jù)，是指本單位在收取人防費過程中，向繳費單位或個人開具的收款憑證，是財務收支的法定憑證和會計核算的原始依據(jù)。管理原則人防費票據(jù)管理應當遵循依法依規(guī)、統(tǒng)一管理、分級負責、規(guī)范使用、嚴格監(jiān)督的原則。票據(jù)種類與適用范圍票據(jù)種類本單位使用的人防費票據(jù)主要包括《人防工程易地建設費專用票據(jù)》《行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)》等。適用范圍1.《人防工程易地建設費專用票據(jù)》：適用于本單位向建設單位收取人防工程易地建設費的情況。2.《行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)》：適用于本單位收取除人防工程易地建設費以外的其他人防費項目的情況。票據(jù)的印制與領購印制人防費票據(jù)由省級財政部門統(tǒng)一印制，任何單位和個人不得自行印制。領購1.本單位應當按照規(guī)定的程序和要求，向同級財政部門領購人防費票據(jù)。2.領購票據(jù)時，應當提交《財政票據(jù)領購證》、填寫《財政票據(jù)領購申請表》，并提供相關的證明材料。3.財政部門對本單位提交的領購申請進行審核，審核合格的，予以發(fā)放票據(jù)；審核不合格的，應當說明理由。4.本單位領購票據(jù)時，應當按照規(guī)定支付票據(jù)工本費。票據(jù)的使用與保管使用1.本單位應當按照規(guī)定的范圍和用途使用人防費票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開、買賣票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應當做到內(nèi)容真實、完整、準確，字跡清晰，不得涂改、挖補。3.票據(jù)應當按照號碼順序填開，不得跳號、重號。4.開具票據(jù)后，如發(fā)生退款等情況，應當收回原票據(jù)，并注明“作廢”字樣，重新開具票據(jù)。5.本單位應當建立票據(jù)使用登記制度，對票據(jù)的使用情況進行詳細記錄，包括票據(jù)的領購、使用、結存、繳銷等情況。保管1.本單位應當指定專人負責票據(jù)的保管工作，建立健全票據(jù)保管制度，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)應當存放在專門的保險柜或其他安全的地方，防止票據(jù)被盜、丟失、損毀。3.票據(jù)管理人員應當定期對票據(jù)進行盤點，做到賬實相符。4.如發(fā)生票據(jù)被盜、丟失等情況，應當及時向同級財政部門報告，并登報聲明作廢。票據(jù)的核銷與銷毀核銷1.本單位應當按照規(guī)定的時間和要求，向同級財政部門辦理票據(jù)核銷手續(xù)。2.核銷票據(jù)時，應當提交《財政票據(jù)核銷申請表》、已使用票據(jù)的存根聯(lián)、票據(jù)使用情況報告等相關材料。3.財政部門對本單位提交的核銷申請進行審核，審核合格的，予以核銷；審核不合格的，應當要求本單位進行整改，整改合格后再予以核銷。銷毀1.已核銷的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應當按照規(guī)定的期限和程序進行銷毀。2.銷毀票據(jù)時，應當由本單位的財務部門和審計部門共同派人監(jiān)銷，并填寫《財政票據(jù)銷毀清冊》。3.《財政票據(jù)銷毀清冊》應當永久保存。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督本單位應當建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對人防費票據(jù)管理工作的監(jiān)督檢查。財務部門應當定期對票據(jù)的使用情況進行檢查，審計部門應當定期對票據(jù)管理工作進行審計。外部監(jiān)督本單位應當接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關票據(jù)管理的資料和情況，不得拒絕、隱匿、謊報。違規(guī)處理1.對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責令改正，給予警告；情節(jié)嚴重的，按照有關法律法規(guī)的規(guī)定進行處理：轉借、轉讓、代開、買賣票據(jù)的；未按照規(guī)定的范圍和用途使用票據(jù)的；未按照規(guī)定開具、保管、核銷票據(jù)的；拒絕、隱匿、謊報有關票據(jù)管理資料和情況的。2.對違反