柳州投融資管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范柳州市投融資活動，加強投融資管理，防范投融資風險，提高資金使用效益，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于柳州市行政區(qū)域內(nèi)政府性投融資活動以及相關的管理與監(jiān)督。政府性投融資活動包括政府投資項目、政府融資平臺公司融資、政府與社會資本合作（PPP）項目等各類涉及政府資金投入或融資的活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則投融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保程序合法、合規(guī)。2.統(tǒng)籌規(guī)劃原則根據(jù)本市經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，統(tǒng)籌安排投融資項目，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。3.風險可控原則建立健全投融資風險防控機制，加強對投融資項目的風險評估和管理，確保投融資活動風險可控。4.公開透明原則投融資項目的決策、實施、資金使用等環(huán)節(jié)應公開透明，接受社會監(jiān)督。二、政府投資項目管理（一）項目決策1.項目立項政府投資項目應依據(jù)本市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃以及相關產(chǎn)業(yè)政策，由項目建設單位提出項目建議書，經(jīng)發(fā)展改革部門審核后報政府批準。項目建議書應包括項目建設的必要性、擬建地點、擬建規(guī)模、投資估算、資金來源等內(nèi)容。2.可行性研究項目建設單位應委托具備相應資質(zhì)的機構編制可行性研究報告，對項目在技術、經(jīng)濟、環(huán)境等方面的可行性進行全面分析論證。可行性研究報告應包括項目背景、市場需求、建設方案、投資估算、資金籌措、經(jīng)濟效益、環(huán)境影響評價等內(nèi)容。發(fā)展改革部門會同相關部門對可行性研究報告進行評審，并報政府審批。3.初步設計項目可行性研究報告批準后，項目建設單位應委托具備相應資質(zhì)的機構編制初步設計文件。初步設計文件應根據(jù)可行性研究報告確定的建設規(guī)模、建設內(nèi)容、技術標準等進行深化設計，明確項目的建設方案、工程概算等內(nèi)容。發(fā)展改革部門會同相關部門對初步設計文件進行審查，并報政府審批。（二）項目實施1.項目招標政府投資項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等采購，應按照國家和本市有關規(guī)定進行招標。招標活動應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，確保招標過程合法合規(guī)。2.項目建設管理項目建設單位應按照批準的初步設計文件組織項目實施，嚴格控制工程質(zhì)量、進度和投資。建立健全項目管理制度，加強施工現(xiàn)場管理，確保項目順利進行。項目建設過程中如需變更設計，應按照規(guī)定程序報原審批部門批準。3.項目竣工驗收項目建成后，項目建設單位應組織設計、施工、監(jiān)理等單位進行竣工驗收。驗收合格后，方可交付使用。發(fā)展改革部門會同相關部門對項目竣工驗收情況進行監(jiān)督檢查。（三）項目資金管理1.資金來源政府投資項目的資金來源主要包括財政預算內(nèi)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算資金以及其他財政性資金等。2.資金安排財政部門應根據(jù)項目建設進度和資金需求，合理安排項目資金。項目建設單位應按照規(guī)定用途使用資金，不得截留、挪用。3.資金監(jiān)管建立健全政府投資項目資金監(jiān)管制度，加強對項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。財政、審計等部門應定期對項目資金使用情況進行審計和監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。三、政府融資平臺公司管理（一）公司設立與規(guī)范1.設立原則政府融資平臺公司的設立應遵循市場化、規(guī)范化原則，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，明確公司產(chǎn)權關系和治理結構。2.設立程序政府融資平臺公司的設立應經(jīng)政府批準，并按照國家有關規(guī)定辦理相關登記注冊手續(xù)。公司應依法建立健全財務、會計、審計等管理制度，加強內(nèi)部管理。3.規(guī)范運作政府融資平臺公司應按照市場化原則運作，不得承擔政府融資職能以外的其他職能。嚴禁政府融資平臺公司通過違規(guī)舉債、擔保等方式進行融資。（二）融資管理1.融資方式政府融資平臺公司可通過發(fā)行債券、銀行貸款、融資租賃等合法合規(guī)方式進行融資。融資活動應符合國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保融資渠道合法、規(guī)范。2.融資規(guī)模政府融資平臺公司的融資規(guī)模應與公司資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營狀況、償債能力相適應。財政部門應會同相關部門對政府融資平臺公司的融資規(guī)模進行審核和控制，防范融資風險。3.融資風險防控政府融資平臺公司應建立健全融資風險防控機制，加強對融資項目的風險評估和管理。定期對公司的債務狀況進行監(jiān)測和分析，及時采取有效措施防范和化解融資風險。（三）資產(chǎn)與財務管理1.資產(chǎn)管理政府融資平臺公司應加強對資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全、完整。建立健全資產(chǎn)管理制度，定期對資產(chǎn)進行清查和評估，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。2.財務管理政府融資平臺公司應按照國家有關財務制度規(guī)定，建立健全財務管理制度，規(guī)范財務核算。加強財務預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保公司財務狀況良好。四、政府與社會資本合作（PPP）項目管理（一）項目識別與準備1.項目識別財政部門會同相關部門根據(jù)本市經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和基礎設施建設需求，篩選適宜采用PPP模式的項目，并建立項目庫。項目庫應實行動態(tài)管理，及時更新項目信息。2.項目準備項目實施機構應按照有關規(guī)定組織開展項目前期論證工作，包括項目可行性研究、物有所值評價、財政承受能力論證等。通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目，方可進入項目采購階段。（二）項目采購1.采購方式PPP項目采購應根據(jù)項目特點和實際情況，選擇合適的采購方式。常見的采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購等。采購活動應按照國家和本市有關規(guī)定進行，確保采購過程公平、公正、公開。2.采購程序項目實施機構應按照規(guī)定程序編制采購文件，發(fā)布采購公告，組織資格預審或采購評審等活動。采購文件應明確項目基本情況、采購需求、技術標準、評標辦法、合同條款等內(nèi)容。（三）項目實施與監(jiān)管1.項目實施項目實施機構應與中標社會資本簽訂項目合同，明確雙方權利義務。社會資本應按照合同約定組建項目公司，負責項目的投資、建設、運營等工作。項目實施過程中，項目實施機構應加強對項目的監(jiān)督管理，確保項目順利進行。2.項目監(jiān)管建立健全PPP項目監(jiān)管機制，財政、審計、行業(yè)主管部門等應加強對項目的全過程監(jiān)管。對項目的建設質(zhì)量、運營服務、資金使用、績效目標實現(xiàn)等情況進行監(jiān)督檢查，確保項目達到預期效果。（四）項目績效評價1.評價指標制定科學合理的PPP項目績效評價指標體系，包括項目產(chǎn)出、項目效益、項目管理、項目可持續(xù)性等方面的指標。績效評價指標應符合項目特點和實際情況，具有可操作性。2.評價方式定期對PPP項目進行績效評價，可采用自評、第三方評價等方式。績效評價結果應作為項目付費、項目調(diào)整、項目終止等決策的重要依據(jù)。五、投融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別建立健全投融資風險識別機制，對政府投資項目、政府融資平臺公司融資、PPP項目等各類投融資活動可能面臨的風險進行全面識別。風險識別應涵蓋政策風險、市場風險、信用風險、操作風險等方面。2.風險評估采用科學合理的方法對識別出的風險進行評估，確定風險等級。風險評估應綜合考慮風險發(fā)生的可能性、影響程度等因素，為風險應對提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.政策風險應對加強對國家政策法規(guī)的研究和分析，及時調(diào)整投融資策略，降低政策風險對投融資活動的影響。積極爭取政策支持，為投融資項目創(chuàng)造有利條件。2.市場風險應對加強市場調(diào)研和分析，合理預測市場變化趨勢，優(yōu)化投融資項目方案。通過多元化融資渠道、合理安排融資期限等方式，降低市場風險。3.信用風險應對建立健全信用評價體系，加強對投融資主體的信用管理。嚴格審查融資主體的信用狀況，要求提供必要的擔保或增信措施，降低信用風險。4.操作風險應對加強內(nèi)部管理，完善投融資業(yè)務流程和內(nèi)部控制制度。提高工作人員素質(zhì)，加強培訓和監(jiān)督，防范操作風險。（三）風險監(jiān)測與預警1.風險監(jiān)測建立投融資風險監(jiān)測機制，定期對投融資項目的風險狀況進行監(jiān)測和分析。監(jiān)測內(nèi)容包括項目建設進度、資金使用情況、債務償還能力、績效目標實現(xiàn)情況等。2.風險預警設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。根據(jù)預警信號，采取相應的風險應對措施，防范風險擴大。六、監(jiān)督管理與責任追究（一）監(jiān)督管理部門職責1.發(fā)展改革部門負責政府投資項目的審批、核準、備案等管理工作，會同相關部門對政府投資項目的建設實施情況進行監(jiān)督檢查。2.財政部門負責政府投融資資金的管理和監(jiān)督，會同相關部門對政府融資平臺公司、PPP項目等進行財務管理和監(jiān)督檢查。3.審計部門負責對政府投融資項目的資金使用情況進行審計監(jiān)督，依法查處違法違規(guī)行為。4.行業(yè)主管部門負責對本行業(yè)領域內(nèi)的政府投融資項目進行行業(yè)管理和監(jiān)督檢查，督促項目建設單位和社會資本履行相關責任。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.項目審批程序檢查政府投資項目是否按照規(guī)定程序進行審批，項目建議書、可行性研究報告、初步設計文件等是否符合要求。2.資金使用情況檢查政府投融資項目資金是否按照規(guī)定用途使用，是否存在截留、挪用、浪費等情況。3.項目建設進度檢查政府投資項目和PPP項目是否按照合同約定的建設進度推進，是否存在延誤工期等情況。4.項目質(zhì)量與安全檢查政府投資項目