目錄

1.SAPR/3相關系統(tǒng)中的財會子相關系統(tǒng)..........................................6

企業(yè)結構的變化.................................................................6

管理手段.......................................................................6

決策的基礎.....................................................................6

國際性的應用相關系統(tǒng)...........................................................6

主要功能模塊...................................................................7

2.組織結構.....................................................................8

投資控制的組織結構...............................................................8

公司定義.......................................................................8

公司代碼.......................................................................8

業(yè)務部門.......................................................................8

成本控制范圍...................................................................8

成本中心.......................................................................8

利潤中心.......................................................................8

3.綜述.........................................................................9

相關需求正在增長.................................................................9

投資管理的重要性日益提高.......................................................9

集團公司投資解決方案.............................................................9

集團公司預算...................................................................9

直接資本化的定額要求...........................................................9

投資相關需求和投資前分析.......................................................9

SAPR/3本次項目與定單綜合相關系統(tǒng).............................................10

SAP內(nèi)部定單或SAP本次項目管理的優(yōu)勢.......................................10

早期折舊預測和成本計劃..........................................................10

折舊預測集成到投資處理中......................................................10

準確確定資本化價值..............................................................11

固定資產(chǎn)自動預提..............................................................11

評估差異的靈活處理............................................................11

4.投資解決方案................................................................11

投資計劃對象..................................................................11

投資相關需求與投資前分析........................................................12

集成化投資前分析的優(yōu)點......................................................12

投資相關需求..................................................................12

公司結構的表示方式............................................................12

復雜結構組織的要求............................................................12

部門層次結構可圖形維護........................................................13

可用戶定義的評估標準........................................................13

投資程序的組成部分一一成本計劃................................................13

與投資計量的直接連接..........................................................13

計劃價值的有效檢查..........................................................14

折舊預測與成本計劃..............................................................14

投資程序的詳細折舊預測........................................................14

轉(zhuǎn)帳到成本計劃程序............................................................14

投資程序的預算..................................................................15

投資程序的預算分配..........................................................15

用戶定義的有效性控制層次......................................................15

年度支出預算..................................................................15

獲準的預算....................................................................15

預算管理的各種功能............................................................16

投資信息相關系統(tǒng)................................................................16

用戶定義評估標準............................................................16

EIS報表.......................................................................16

集團公司標準報表..............................................................16

外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳............................................................17

5.直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預算.................................................17

監(jiān)控資產(chǎn)購置支出................................................................17

直接資本化的優(yōu)點..............................................................17

固定資產(chǎn)與預算..................................................................18

資產(chǎn)與投資科目設置的自動傳輸................................................18

可支配資金控制..................................................................18

采購定單未清本次項目更新....................................................18

外部票據(jù)實際價值更籽........................................................18

信息相關系統(tǒng)....................................................................18

從程序本次項目到單項資產(chǎn)多樣化報表.........................................18

6.投資額度的表示方式方法......................................................19

內(nèi)部定單或本次項目的記帳功能................................................19

優(yōu)于傳統(tǒng)定單和本次項目管理..................................................19

全部作業(yè)一個中心對象........................................................19

投資本次項目..................................................................19

組織單位的靈活設置............................................................20

投資定單........................................................................20

投資本次項目與定單之間的區(qū)別.................................................20

任務定單........................................................................20

投資定單與本次項目相結合......................................................20

在建工程........................................................................21

各種資產(chǎn)負債表選項............................................................21

資產(chǎn)報表全面集成..............................................................21

與投資程序相關的成本計劃和預算.................................................21

按定單或本次項目制定成本計劃.................................................21

靈活的初級成本計劃............................................................22

根據(jù)成本中心會計核算的作業(yè)價格計劃內(nèi)部作業(yè)...................................22

自動連接到投資的計劃價值......................................................22

計劃價值轉(zhuǎn)帳為預算價值........................................................22

可支配資金的主動控制與被動控制...............................................23

外部采購與采購程序..............................................................23

通過采購功能自動管理未清本次項目.............................................23

外部發(fā)票記帳時，直接更新價值................................................23

內(nèi)部作業(yè)........................................................................23

作業(yè)流文檔....................................................................23

非量化作業(yè)....................................................................24

一般費用率....................................................................24

確定資本化價值的不同方式方法................................................24

定金............................................................................24

復雜的定金程序................................................................24

無需附加步驟的完全集成........................................................24

建設期間的利息..................................................................25

顯示建設期間閑置資金..........................................................25

計算利息資本化的選擇功能......................................................25

建設階段的投資支持..............................................................25

投資支持的靈活顯示............................................................25

根據(jù)本次項目實施狀況自動轉(zhuǎn)帳.................................................26

7.投資計量的結算功能.........................................................26

采用原始憑證進行定期行本次項目結算...........................................26

方便的結算功能................................................................26

結算到管理會計..................................................................27

同步結算至管理會計接收方和在建工程...........................................27

確定資本化值的不同方式........................................................27

不同的評估率..................................................................27

固定資產(chǎn)的結算..................................................................27

組織相關問題..................................................................27

信息相關系統(tǒng)：內(nèi)部會計核算....................................................28

支持眾多的內(nèi)部報表..........................................................28

預算和實際成本報表............................................................28

采用用戶可自定義的特征值的匯總...............................................28

靈活的行本次項目報表..........................................................29

信息相關系統(tǒng)：法定會計核算....................................................29

符合法律要求的憑證............................................................29

詳細的原始憑據(jù)................................................................29

8.集團公司要求................................................................29

集團公司的特殊要求............................................................29

貨幣相關問題..................................................................30

分配數(shù)據(jù)......................................................................30

9.投資控制....................................................................31

投資控制的綜合概覽............................................................31

折舊并不是全部................................................................31

完成投資前分析................................................................31

莫失良機！..................................................................32

1.SAPR/3相關系統(tǒng)中的財會子相關系統(tǒng)

企業(yè)結構的變化

企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結構的變化，并且使業(yè)務流

程日益復雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和對信息高速公路的應用。所有這些

都要求以更短的反應時間來進行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。有時效性的決策必須基于不斷地

提供的實時的信息。

SAPR/3相關系統(tǒng)提供包拈所有'IK務領域的業(yè)務處埋流程的集成的解決解決方案。

管理手段

由財務會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會于相關系統(tǒng)是整個解決解決方案中

重要的部分。通過財會子相關系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和人

力資源模塊的集成，SWR/3的財會子相關系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供

應鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)分流程，而包括與客戶、供應商以及

金融機構的策略性業(yè)務伙伴在內(nèi)的功能則更進一步強化了SAP的解決解決方案的有效性。

決策的基礎

除了提供財會數(shù)據(jù)，財會了?相關系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。對經(jīng)

營狀況的計劃、控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。

SAPR/3相關系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限，小到一個銷售代理辦事處，大到一

個跨國集團公司均可以應用其功能。該相關系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需要。

預先設定的相關系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設置的會計科目表等

國際性的應用相關系統(tǒng)

對于跨國公司，R/3相關系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應用于不同國家的功能。R/3相

關系統(tǒng)能夠滿足?些主要的工業(yè)化國家在多語種、多幣種以及那些在稅收政策、報表和

支付方式方面的特殊相關需求。運用SAPR/3相關系統(tǒng)可以構筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液?/p>

地區(qū)的子公司進行法定會計合并的會計相關系統(tǒng)。

主要功能模塊

SAPR/3財會子相關系統(tǒng)向您提供一整套強行力的應用模塊。

財務會計(FI)：由總分類帳、應收帳款和應付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)

計會計功能組成；

金庫模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫管理和基金管理組成：

管理會計(CO)：由一般費用成本核算、生產(chǎn)成本核算和獲利相關能力分析組成；

以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務的基本功能，并且滿足了基于決策相關需求的報

表功能。SAPR/3相關系統(tǒng)還針對您的業(yè)務提供了一些集成的、強有力的附加功能。

投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資本次項目作計戈上并且對

每一項具體的投資進行控制。

業(yè)務計劃與控制(EC)：包括管理合并和利潤中心會計核算。

執(zhí)行信息相關系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務數(shù)據(jù)，

2.組織結構

SAPR/3相關系統(tǒng)的靈活的組織結構單元能夠反映復雜的集團公司組織結構。通過提

供多樣化的組織結構單元，集團公司的法定和組織內(nèi)部的結構可以從不同的角度體現(xiàn)。

投資控制的組織結構

公司定義

公司是為了集團公司合并目的而產(chǎn)生的定義。對于法定會計，公司是一個獨立的業(yè)

務實體；而對于內(nèi)部會計核算，公司就往往體現(xiàn)為部門、產(chǎn)品組和地區(qū)等。

公司代碼

在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要

求。在公司代碼層次，必須產(chǎn)生資產(chǎn)負債表和損益表。

業(yè)務部門

業(yè)務部門是集團公司內(nèi)部按業(yè)務區(qū)分的組織結構：如業(yè)務范圍、利潤中心或地區(qū)集

團等。在業(yè)務部門層次可以生成資產(chǎn)負債表和損益表。

成本控制范圍

成本控制范圍是處理成本核算的業(yè)務組織結構。如果成本會計核算需要跨越幾個公

司代碼，成本控制范圍可以將幾個公司代碼的成本結合起來核算。投資控制的一些關鍵

對象都與成本控制范圍相關，如投資程序、投資本次項目以及投資定單等。投資本次

項目與投資定單與公司代碼相關。

成本中心

成本中心是成本實際發(fā)生的地方。它往往是企業(yè)中的一個部門或分支機構。

利潤中心

利潤中心是企業(yè)中的一個獨立核算單位。它被用于核算企業(yè)某些部門的收益。

3.綜述

相關需求正在增長

投資管理的重要性日益提高

隨著相關技術作用的不斷提高，集約化投資的周密計劃越來越顯得重要。為此，SAP

具有的廣泛的內(nèi)部與外部會計功能，可為投資過程從計劃到實施提供全面支持。

對于計劃階段來說，R/3相關系統(tǒng)可為各種投資規(guī)模提供全公司預算。在這一初期階

段，全部預算結果收入折舊預測中。SAP內(nèi)部定單軟件或SAPR/3本次項目相關系統(tǒng)應

用軟件可在運作期間，（例如外部和內(nèi)部業(yè)務量、定金和一般費用），運行其功能。這樣可

保證投資份額納入對總公司和子公司的整體控制之中，R/3相關系統(tǒng)具有預制資產(chǎn)負債表

的強大功能，以提供行本次項目結算。這一功能準確地反映出帳面折舊、基于稅收的折

舊以及與成本會計核算有關的特殊投資方面之間的差額。其優(yōu)點在于通過行本次項目，為

每筆投資產(chǎn)生的資產(chǎn)，提供原始證明。

集團公司投資解決方案

集團公司預算

做為資本投資解決方案的一部分，R/3相關系統(tǒng)可對投資支出加以計劃和預算，且不

受訂單或本次項目特疾性的限制。用戶可以采用任何標準為這些功能層次，例如按組織

部門的方式。自下而上呈報的計劃額可以預算形式包括折扣自上而卜.地進行分配，通過

對不同預算本次項目分配特定的資本投資額，在可支配資金、計劃成本、以及內(nèi)部或外

部活動已發(fā)生的實際成本方面，用戶可以保持實時的管理方式。

直接資本化的定額要求

投資程序還可以使用戶對采購（如設備）急需的簡單投資做出定額預算。相關系統(tǒng)對

綜合性的投資也可進行同樣的管理，以避免或有效地監(jiān)控預算超限。

投資相關需求和投資前分析

相關系統(tǒng)還可在今后增加投資相關需求管理工具和投資前分析工具。功能中將包含投資

前分析部件，在做出任何投資審批決策之前，為用戶采集投資支出額的各種相關需求?？?/p>

采集與投資評估相關的全部計劃數(shù)據(jù)，包括整個投資預期使用期限內(nèi)的計劃支出和i一劃收

入。獲利相關能力標準（如資本價值、內(nèi)部收益率以及投資回收周期）可通過這類i-劃值

加以計算。同時考慮折舊因素的影響。達到特定本次項目狀態(tài)之后，投資相關需求納入投

資解決方案的請求表，由此自動生成最終投資解決方案。

SAPR/3本次項目與定單綜合相關系統(tǒng)

SAP內(nèi)部定單或SAP本次項目管理的優(yōu)勢

在管理過程中必須單獨監(jiān)控的大量投資支出測算可以內(nèi)部定單或本次項目的方式來表

示。SAP定唯和本次項目相關系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括：

?資源與成本計劃功能，可與用戶的材料管理與生產(chǎn)相關能力計劃相關系統(tǒng)全面集成。

?廣泛的選項功能，用于監(jiān)控實際成本、計劃成本、原價及次級成本。

?未清本次項目管理功能。用于管理采購定單、采購相關需求、材料及資金儲備。

靈活的結算方式可保證投資測算完全納入到業(yè)務計劃與管理之中。必須資本化的本次項

目結算為固定資產(chǎn)。無需資本化的本次項目，按其發(fā)生的原因納入相應管理范疇，在會訶

年度內(nèi)，無論用戶進行管理評估，或編制資產(chǎn)負債表和損益表，投資支出總能顯示其當前

狀態(tài)。

計劃數(shù)據(jù)可包括

?對現(xiàn)有投資進行SAP資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù)

?投資本次項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)，或在建立中的投資測算定單計算數(shù)據(jù)

?長期投資計劃投資解決方案計劃值的決定數(shù)據(jù)

早期折舊預測和成本計劃

折舊預測集成到投資處理中

SAPR/3盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息。在計劃階段，預計折舊金額轉(zhuǎn)

入固定資產(chǎn)折舊預測，用于編制損益表和進行成本會計核算。當計劃數(shù)據(jù)更新時，可重新

計算預計折舊金額。這樣做有兩點最直接的好處：

?計劃的資產(chǎn)負債表和成本計劃總是建立在現(xiàn)有價值的基礎上。

?按照預報確定的成本核算價值可直接轉(zhuǎn)帳到進行中的一般費用計劃。

計劃數(shù)據(jù)可包括：

?對現(xiàn)有投資進行SAP資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù)

?投資本次項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)，或在建立中的投資測算定單計算數(shù)據(jù)

?長期投資計劃投資解決方案計劃值的決定數(shù)據(jù)

準確確定資本化價值

固定資產(chǎn)自動預提

為結算目的，內(nèi)部和外部與投資額有關的業(yè)務活動中產(chǎn)生的各種變量，可以由R/3相關

系統(tǒng)提供連續(xù)結構的概況。為了編制精確的資產(chǎn)負債表和投資成本核算報表，對不需資本

化為成本中心和成本要素核算的本次項目，該相關系統(tǒng)可進行周期性結算。另外，該相關

系統(tǒng)還包括各種選擇功能，如固定資產(chǎn)資本化價值自動預提。這些本次項目，包括部分金

額在內(nèi)，可由用戶自定義.

評估差異的靈活處理

對于符合商法和稅法的資產(chǎn)負債表、集團公司會計和內(nèi)部往來科目，用戶還可以選

擇投資評估方式方法，使用戶能夠隨時確定最精確的投資資本化價值。對于資產(chǎn)核算來說，

行本次項目結算提供全部內(nèi)部與外部業(yè)務活動原始數(shù)據(jù)的準確依據(jù)。投資期內(nèi)的現(xiàn)行資產(chǎn)

和結算后的已完成資產(chǎn)本次項目，可以通過F1-AA資產(chǎn)管理模塊顯示。廣泛的功能中還包

括評估靈活性、投資輔助、特定折舊本次項目的恰當顯示等。資產(chǎn)管理功能還包括與R/3

總分類帳直接集成，提供最大透明度和最新的數(shù)據(jù)。

4.投資解決方案

投資計劃對象

在一個公司內(nèi)部，多樣化的投資往往需要制定多樣化的計劃和定義多種預算方式方法。

其中包括資源規(guī)劃的后勤管理。但最重要的還是各個本次項目財務方面的規(guī)劃。涉及到

的三個基本相關問題是：

?投資前分析一確定計劃投資的可行性

?成本計劃一盡可能精確地為一個給定會計期間確定全部投資成本

?對企業(yè)內(nèi)部各個特定部門之間的投資進行預算和分配可利用的資金

在投資計劃階段，SAP投資管理（IU）應用軟件提供成本計劃和預算的廣泛功能。用于

投資相關需求和投資前分析的各種功能正在開發(fā)之中,

投資相關需求與投資前分析

集成化投資前分析的優(yōu)點

分析投資獲利相關能力的財務計算方式方法有許多?？茖W化的業(yè)務管理不同于各種統(tǒng)

計方式方法。統(tǒng)計方式方法不包含利息計算和由分析得出的通脹因素的影響。動態(tài)干算方

式方法則包含這些外弟因素，其手段是采用內(nèi)部收益率計算方式方法，或資本化價值決定

方式方法。

將來，投資前分析模塊IM可以直觀地給出這些不盡相同的方式方法。PC機程序用于這一

業(yè)務范圍的最大優(yōu)點是，可以直接從SAP相關系統(tǒng)提取全部相關的計劃數(shù)據(jù)（如計劃支出和

投資的計劃收入）就更新投資而言，相關系統(tǒng)可給出包括固定資產(chǎn)在其使用壽命期間發(fā)生

全部維護費用在內(nèi)的各種經(jīng)驗值。SAP相關系統(tǒng)將為用戶提供確定投咨獲利相關能力所需的

規(guī)模較大的數(shù)據(jù)庫。今后，各種報表和總分析表將無需人工重新分類。

投資相關需求

將開發(fā)用于投資相關需求的各種投資前分析方式方法，可綜合相關系統(tǒng)中每一項計劃

性投資。根據(jù)投資前分析結果，用戶可以決定是否進行投資。按計劃額進行的投資自

動納入現(xiàn)有投資解決方案。由于具有投資相關需求的功能，SAP可保證計劃性投資與成本

計劃和預算過程全面集成。請注意，這類投資相關需求與投資前分析功能正處于SAP開

發(fā)計劃階段，可望在日后推出的R/3相關系統(tǒng)中提供此類功能。

公司結構的表示方式

復雜結構組織的要求

對于組織結構復雜的公司，計劃與預算過程要求透明，并應密切監(jiān)督集團公司全部

投資的成本與預算。長期投資應以靈活的方式來表示,計劃、預算和實際價值應聘年度

跟蹤當年價值。

部門層次結構可圖形維護

投資管理模塊基于業(yè)務組織結構或集團公司組織結構而設計。因此，它與部門層次

結構是一致的，可以業(yè)務部門或利潤中心在相關系統(tǒng)中進行存儲。

在SAP相關系統(tǒng)中，投資程序以圖形化層次結構來表示，這一結構限定在投資程序的

框架之中。投資程序定義貨幣變量和會計年度度量。

在今后推出的相關系統(tǒng)中，可由其它組織標準，如利潤中心層次或公司的業(yè)務部門

結構，直接生成程序的層次結構。還可以人工調(diào)整機械生成結構。投資解決方案的每一

個本次項目，可輸入大量的組織化標準，如：

?成本控制范圍

?成本中心

?公司代碼

?資產(chǎn)負債表的本次項目

?相關技術部門

?會計單位

?利潤中心

?公司

?業(yè)務部門

?工廠

?公司

可用戶定義的評估標準

通過通用SAP分類相關系統(tǒng)，可對程序單位定義附加功能。根據(jù)不同的字符串，信

息相關系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個投資程序進行評估。采用特殊指示符識別

可以進行計劃或預算的程序單位。

投資程序的組成部分一一成本計劃

與投資計量的直接連接

本結構中的成本計劃采取自下而上的定位方式。R/3相關系統(tǒng)對特定年度實施的各種實

際投資額度直接分配為投資程序的公司代碼。這類投資額度以SAP內(nèi)部定單、SAP本次項目

的形式來表示：在今后推出的相關系統(tǒng)中，還可以SAP維護定單的形式表達。進行每一項投

資前分析時，可規(guī)定任一分配對象。如果無法為某一投資額度分配一個明確的投資公司代

碼，相關系統(tǒng)可在幾個程序中，將投資額度按比例加以分配。

計劃價值的有效檢查

為投資額度搜集的計劃價值可以在結構中自動滾動。如果未得到SAP相關系統(tǒng)初期階段

的額度，或因其它原因，不想集成這些數(shù)據(jù)，計劃價值可在程序的層次中直接進行維護。

本相關系統(tǒng)可保證程序中子本次項目計劃值之和不會超過較高層次本次項目的計劃值。此

外，相關系統(tǒng)可核實額度的計劃值總和不超過分配給程序單位的計劃值。

計劃構成預算的基就，可為用戶提供公司內(nèi)部所需投資的概要信息。用戶可將這一

計劃值與可用于分配的資金加以比較。在此基礎上，用戶可以決定是否按要求執(zhí)行全部

本次項目，還是取消某些本次項目，或是對其加以修改。這類計劃值可編入今后幾年的折

舊預測中。

折1日預測與成本計劃

投資程序的詳細折舊預測

SAP含有一個與每個程序單位未實施計劃額相關的程序（即計劃額沒有分配給較低層次

級別），給出這些本次項目的折舊系數(shù)。進而用其確定今后幾年可預計的折in額。

另外，本相關系統(tǒng)還包括各種折舊值，它們是投資定單、投資本次項目和現(xiàn)有固定資

產(chǎn)折舊進一步資本化的結果,當輸入折舊系數(shù)時，每個程序單位的價值可以分解成百分

比。這種方式可以圖解不同的折舊方式方法，或某一程序單位不同資本化日期的結果。

可為用戶提供一份詳細、長期的固定資產(chǎn)變化與折舊價值的綜述。不僅如此，用戶還

可以推斷出稅收對投資產(chǎn)生的影響。

轉(zhuǎn)帳到成本計劃程序

如果用戶愿意的話，折舊預測中確定的價值可以直接轉(zhuǎn)帳到當前成本中心計劃程序。

投資程序的預算

投資程序的預算分配

預算程序可顯示核準的計劃投資。在這一過程中，公司可用于投資的資金，按序列規(guī)

定的投資支出額度，分配給不同的部門。IM應用程序具有預算轉(zhuǎn)帳的選項功能，其方式為

按已確定的計劃價值自上而下地自動進行。還可以對計劃價值按照百分比統(tǒng)一價格進行再

評估。

每一項投資額度與程序單位相結合，可由程序直接生成每一額度的預并。

用戶定義的有效性控制層次

相關系統(tǒng)的設置可由用戶來確定，以決定相關系統(tǒng)管理的嚴格程度。為特定處理單位

所做的每一項投資都不會超過該本次項目的預算。如果不需嚴格的管理，階段性當期報

表可顯示出有效管理級別。

年度支出預算

為了對業(yè)務進行管理，IM應用程序?qū)δ甓戎С鲱A算和每個程序單位已獲準的預算加以

區(qū)分。年度支出預算證明為在給定年度內(nèi)，必須計劃投資金預以投資。這筆投資可以是

給定年度內(nèi)，投資額度預算價值的總和；也可以由投資程序直接規(guī)定。

獲準的預算

每項投資額度獲準的預算，均記錄了為該額度所需總預算，而不考慮年度的可支配

資金。這意味著，獲準的預算與年度支出預算在時間量度上是不同的。我們建議維護

投資額度獲準預算，棄監(jiān)測今后幾年的投資承諾。在IM應用程序中，兩種預算形式都

可以在投資解決方案中得到并列維護。

除這一差別之外，SAP計劃允許按其它標準分解預算?？傤A算分解為多種成分的作法

是可行的。各成分必須資本化為純成本本次項目。其他方式方法可允許外部和內(nèi)部作業(yè)

單獨預算，

預算管理的各種功能

兩種預算管理形式具備多種功能，由于預算因突發(fā)事件（如請求增加額度、外部作

業(yè)成本增長）需要更新，所以投資程序菜單中的每一項和每一筆投資額度中都包含原始

預算，且：

?補充資金入帳。如果資金供給不足，相關系統(tǒng)允許補充預算入帳。補充入帳如原

始預算一樣，自上而下執(zhí)行。即資金由程序菜單中高級項和低級項分配。必要時，

由高級項向投資額度注入。

?資金返還。補充資金也可返還。其過程為自下而上進行。這是因為資金是由程序

高級項向下注入的。于是可為用戶提供記錄著預算分配過程每一步驟的批準記錄。

投資信息相關系統(tǒng)

用戶定義評估標準

評估投資程序的標準可以做到需要多少就能夠提供多少。這類標準主要是根據(jù)不同的

本次項目確定組織化的分配標準。所以，投資程序的信息相關系統(tǒng)是建立在調(diào)查基礎上,

即SAP標準報表編制I：具。在這種結構中，R/3相關系統(tǒng)為最常用的要求提供大量的預

定義報表。相關系統(tǒng)也允許用戶很方便地定義自己的報表。

EIS報表

在今后新版本相關系統(tǒng)中，SAP計劃將投資程序與SAP報表制作工具一一E1S相結合。

可是以投資程序的特定標準報表，它包括所需的組織化標準（公司代碼、業(yè)務部門、利

潤中心、工廠及其它本次項目）以及所需的關鍵功能（預算、解決方案及其它功能）。

在這種定義方式上，相關系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。這類標準報表要比直接連機制作

數(shù)據(jù)報表快得多。也方便得多。特別是對于連接大量本次項目或定單的投資程序來說更

是如此。

集團公司標準報表

對于集團公司來說，在制做報表時，投資程序的價值可轉(zhuǎn)換為貨幣或公司代碼。今

后，報表相關系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉(zhuǎn)換為投資程序貨幣，實現(xiàn)一致性的、標準報

表。

外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳

假定投資程序或標準報表中應包括SAP相關系統(tǒng)中不存在的價值。集團公司可能要執(zhí)

行的本次項目或定單是本地軟件中顯示，而非SAP軟件顯示的。通過E1S（執(zhí)行信息相關系

統(tǒng)），這種由外部相關系統(tǒng)管理的投資額度價值通過相應的轉(zhuǎn)帳程序可轉(zhuǎn)入SAP報表相關系

統(tǒng)。為實現(xiàn)這一目的，SAP正在致力于開發(fā)支持多機報表相關系統(tǒng)的相關技術。這樣，用戶

就有可能對整個集團公司的全球各子公司的報表進行評估。

投資程序為全公司投資作業(yè)提供計劃和預算支持。與特定投資額度直接動態(tài)集成使呈

報價值總是保持最新狀態(tài)。

5.直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預算

監(jiān)控資產(chǎn)購置支出

當需要預算大額度及資時，有必要也應該對直接資本化資產(chǎn)制定預算。例如，用戶

也許打算在?個會計年度中對公司新購車輛，或者某?部門更換PC機硬件的計劃支出進行

監(jiān)控。除這類有限制的、特定投資之外，也要對年度內(nèi)或某一業(yè)務期間內(nèi)所有資產(chǎn)購置

的預算進行監(jiān)控。

直接資本化的優(yōu)點

對于大部分采購業(yè)務來說，采用AUC（在建工程）、SAP內(nèi)部定單或SAP本次項目

等功能很麻煩。需要介入定單計入借方和后續(xù)結算過渡步驟。這樣一來，從貨物接收到

定單歸入預制科目，資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。為了簡化這個過程，SAP投資管理模

塊通過投資程序的特取程序本次項目，可顯示資產(chǎn)購置的統(tǒng)一價格預算。用做資產(chǎn)預算

的定單或本次項目與這些本次項目相連。于是，建立了預算結構的另一個層次，并避免大

量資產(chǎn)的直接歸類為程序本次項目。如果定單或本次項目只用于管理資產(chǎn)預算，不計入成

本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計價格，從而避免不正確記帳。

固定資產(chǎn)與預算

資產(chǎn)與投資科目設置的自動傳輸

F1-AA相關系統(tǒng)的資產(chǎn)主記錄中包含定單或本次項目的“投資科目設置.”字段。為了

避免每項資產(chǎn)人工輸入一個未用科目，可以定義替代科目。定義中包括一般替換原則。

根據(jù)這一原則，相關系統(tǒng)采用某種資產(chǎn)標準，可自動定義適合的投資科目設置，舉例來說，

如果定單具有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務部門（“南、東南地區(qū)”）和設備（“特許

生產(chǎn)”）特征，可自切輸入到相應字段。

可支配資金控制

采購定單未清本次項目更新

資產(chǎn)采購項下的所有業(yè)務往來均直接進入資產(chǎn)自身帳戶。特別是采購定單（及相繼接

收到的貨物/發(fā)票）被直接分配SAP資產(chǎn)編號。對于采購定單來說，其定單（或本次項目）

歸入固定資產(chǎn)，計入負債方，金額為采購定單價值。根據(jù)對采購定單接收到貨物或接

收到發(fā)票的識別情況，再撤消負債方，然后轉(zhuǎn)換為實際價值。

外部票據(jù)實際價值更新

RI-AR應付帳款模塊轉(zhuǎn)過來的入帳資產(chǎn)也直接在資產(chǎn)記帳。與采購程序轉(zhuǎn)來的資產(chǎn)一

樣，在資產(chǎn)主記錄的定單或本次項目中，資產(chǎn)帳面價值自動進行統(tǒng)計修改。本相關系

統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。在這種情況下，只要定單（或本次項目）相應預

算尚未用盡，就可以記帳到資產(chǎn)。

信息相關系統(tǒng)

從程序本次項目到單項資產(chǎn)多樣化報表

為投資程序和投資額度提供的大部分報表選擇功隹也可用于程序本次項目和為資產(chǎn)購

置制定統(tǒng)一價格預算的定單。報表分項選擇的最大優(yōu)點是使定單或本次項目直接歸類到固

定資產(chǎn)?？娠@示實際帳面價值，并附有資產(chǎn)減值明細。

由于對直接資本化資產(chǎn)具有分配預算的選擇功能，可保證主要資產(chǎn)購置與現(xiàn)有投資程

序相結合。

6.投資額度的表示方式方法

內(nèi)部定單或本次項目的記帳功能

由于在建工程功能一般只用于外部會計業(yè)務，所以設計投資額度，為SAP內(nèi)部定單

或SAP本次項目直接配備這些功能。這些功能對象，以下稱做“投資定單”或“投資

本次項目”，用于投資額度的經(jīng)營實施。其中包括收集初級成本和次級成本、計算一般

費用率和利息、管理定金和未清采購定單，以及其它各種功能。

優(yōu)于傳統(tǒng)定單和本次項目管理

與傳統(tǒng)定單或本次項H比較，主要優(yōu)點有：

?資本化本次項目自動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)負債表本次項目“在建工程”

?每月末額度結帳和期終額度結帳便利的結算選擇方式

?購置成本和貨物成本的多種評價選項，貨物成本為資產(chǎn)會計折舊范圍的計算結果

（商業(yè)資產(chǎn)負債表、基于稅收的資產(chǎn)負債表，已合并的資產(chǎn)負債表等）

全部作業(yè)一個中心對象

另外，投資定單或投資本次項目按一個中心對象收集投資額度的全部成本。運行這

一功能時，與固定資產(chǎn)已付款或仍處于會計管理范圍內(nèi)無關。

投資額度功能對于定期進行大額單項投資，又需在會計管理中進行監(jiān)控，或該項投資

成為其自身資產(chǎn)主要解分的公司來說特別適用。

投資本次項目

本次項目結構計劃是一種本次項目模式，它給出了作業(yè)的等級方式，有助于本次項目

組織層次清晰：

?構成本次項目組織和協(xié)調(diào)的基礎；

?表明本次項目所需人力、工時及費用；

?是許多后續(xù)本次項目計劃步驟的運行基礎；

?本次項目結構用于計劃成本和分配預算。

本次項目實施過程中，各項任務可以獨立結構要素來描述。按每一本次項目實施價段,

結構要素可進一步分解，為了要素，直到級別達到要求的詳細標準。獨立結構要素稱為

本次項目體系的本次項目結構計劃要素（PSP要素）。

組織單位的靈活設置

PSP要素用于識別相關的組織結構和責任。要素中含有本次項目負責人的字段，需要成

本中心和成本中心所承擔的合適的內(nèi)容。通過PSP要素自定義字段，可為本次項目結構計劃

增加特定公司信息。

投資定單

大部分本次項目功能可用于定單。在這兩種情況下，可計劃成本和分配預算、指定

責任和定義接收過程。記帳實際費用和一般費用，支付納入計劃的費用和選擇清帳的實

際費用。

投資本次項目與定單之間的區(qū)別

與本次項目不同，投資定單并不是由不同子業(yè)務構成的層次結構。與此相反，它們

是單一等級結構，己發(fā)生.費用全部在同一等級集中。因此，定單往往更適用于簡單投資

測算，其延續(xù)期比較強，規(guī)模容易控制。另一個不同之處在于，本次項目備有大量的

后勤功能，而定單則沒有。主要功能包括工作進度、資源安排和生產(chǎn)相關能力計劃。本

次項目相關系統(tǒng)通過網(wǎng)絡計劃手段提供后勤計劃功能，掌握每項作業(yè)的費用并進行轉(zhuǎn)帳。

還可借助網(wǎng)絡計劃分析各項作業(yè)之間的相互依賴關系，有助于計劃最優(yōu)化的本次項目處

理。

任務定單

投資定單與本次項目相結合

在維護上數(shù)據(jù)M，可為P5P要素設置定單。山于本次項目報表和預算包括定單，所

以可利用定單檢查大本次項目結構計劃中附屬的子本次項目和子任務。以任務定單為例,

它是大額投資的組成半分，可以通過它來檢兗本次項目是否超出報表和結算范圍。

在建工程

在建工程（AuC）表示資產(chǎn)負債表中需直接資本化本次項目。當定單或PSP要素更

新了計劃和記帳數(shù)據(jù)時，便自動建立了資本化本次項目。如果建立相應系統(tǒng)，投資圖

示自動復制投資額度，從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構成。定單主數(shù)據(jù)集成實便如

下圖所示：

各種資產(chǎn)負債表選項

一般情況下，并不是每份定單或PSP要素都創(chuàng)建一項在建工程。這要求在同一份資產(chǎn)

負債表科目中能夠給出全部成本。這些成本實際上由定單記入在建工程。不過，全部

成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負債表科目。在這種情況下，本相關系統(tǒng)根據(jù)

原始成本要素，將不同的在建工程記入不同的總分類帳科目。

資產(chǎn)報表全面集成

每筆投資額度中的在建工程代表定單或PSP要素的資產(chǎn)負債表合適的內(nèi)容。資產(chǎn)科

目報表報告在建工程，并可在全部要求的資產(chǎn)負債表，特別是資產(chǎn)一覽表中呈報在建工

程。同時，相關系統(tǒng)保證非相關合適的內(nèi)容不被直接記入在建工程。作為主要對象，相

關系統(tǒng)接受定單或本次項目的全部價值。

與投資程序相關的成本計劃和預算

按定單或本次項目制定成本計劃

投資定單或投資本次項目提供大量的成本計劃備選功能。其中包括總年度計劃，在不

考慮成本要素和成本要素計劃的情況卜，可細分為每個會計管理期間計劃選擇。程序甚

至可以規(guī)定單位成本核算，使用戶能夠計劃預期的材料消耗、基本對象的成本核算。單

位成本下提供的服務。同樣，還可以根據(jù)成本中心和一般費用率計劃投資額度內(nèi)的內(nèi)部

作業(yè)。

靈活的初級成本計劃

投資額度的初級成本可通過按價值規(guī)定的成本要素或按數(shù)量加以計劃。如果成本要素

的計劃值包括一些科目確定碼，可采用初級成本要素詳細計劃功能。這種計劃功能允許

按數(shù)量或價值定義每個科目確定碼，然后合并為i個成本要素?？颇看_定因素舉例如下