銀行實(shí)物管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行實(shí)物管理，規(guī)范實(shí)物的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、盤點(diǎn)、處置等流程，確保銀行實(shí)物資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀行總部及各分支機(jī)構(gòu)的各類實(shí)物資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)（如房產(chǎn)、設(shè)備、交通工具等）、低值易耗品（如辦公用品、電子設(shè)備配件等）、重要空白憑證（如支票、匯票、存單等）、有價(jià)單證（如國(guó)庫(kù)券、金融債券等）以及其他有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。（三）基本原則1.實(shí)物管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則實(shí)物管理部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門密切配合，定期核對(duì)賬目，確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值核算和監(jiān)督，實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)。2.歸口管理原則根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的類別和性質(zhì)，明確各歸口管理部門，負(fù)責(zé)相應(yīng)實(shí)物資產(chǎn)的管理工作。各歸口管理部門應(yīng)制定具體的管理細(xì)則，確保實(shí)物資產(chǎn)得到有效管理。3.崗位制衡原則建立健全實(shí)物管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。涉及實(shí)物采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、盤點(diǎn)、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的崗位，應(yīng)實(shí)行定期輪崗制度。4.安全與效益并重原則在確保實(shí)物資產(chǎn)安全的前提下，充分發(fā)揮實(shí)物資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、實(shí)物采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)物資產(chǎn)的使用狀況，每年定期編制實(shí)物采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)歸口管理部門匯總。歸口管理部門對(duì)各部門的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，編制全行年度實(shí)物采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度實(shí)物采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)按原審批程序辦理。（二）采購(gòu)方式1.集中采購(gòu)對(duì)于通用性強(qiáng)、采購(gòu)金額較大的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)實(shí)行集中采購(gòu)。集中采購(gòu)由總行或分行統(tǒng)一組織實(shí)施，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式確定供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格。2.分散采購(gòu)對(duì)于金額較小、專業(yè)性較強(qiáng)或有特殊要求的實(shí)物資產(chǎn)，可由各分支機(jī)構(gòu)或部門自行組織采購(gòu)。分散采購(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式，確保采購(gòu)過(guò)程公開、公平、公正。3.緊急采購(gòu)對(duì)于因業(yè)務(wù)急需、無(wú)法按正常采購(gòu)程序進(jìn)行的實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)，可實(shí)行緊急采購(gòu)。緊急采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保采購(gòu)行為合規(guī)、合理。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫實(shí)物采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交歸口管理部門。2.采購(gòu)審批歸口管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。行領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)提交行領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。3.采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門按照確定的采購(gòu)方式組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)質(zhì)量和交貨期。4.驗(yàn)收付款實(shí)物資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門按照合同要求對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理付款手續(xù)。三、實(shí)物驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收職責(zé)1.驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收工作，應(yīng)配備專業(yè)的驗(yàn)收人員，明確驗(yàn)收人員的職責(zé)和權(quán)限。2.驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和公正性。（二）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)按照合同約定的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行。對(duì)于國(guó)家有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、外觀質(zhì)量等，檢查其是否與合同約定一致。同時(shí)，應(yīng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的性能、功能等進(jìn)行測(cè)試，確保其符合使用要求。（三）驗(yàn)收流程1.到貨通知采購(gòu)部門在實(shí)物資產(chǎn)到貨前，應(yīng)提前通知驗(yàn)收部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。通知內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。2.初步驗(yàn)收驗(yàn)收部門收到到貨通知后，應(yīng)組織驗(yàn)收人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行初步驗(yàn)收。初步驗(yàn)收主要檢查實(shí)物資產(chǎn)的外包裝是否完好、數(shù)量是否相符等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門溝通協(xié)調(diào)。3.詳細(xì)驗(yàn)收初步驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收部門應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)驗(yàn)收。詳細(xì)驗(yàn)收應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面檢查和測(cè)試。驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)做好驗(yàn)收記錄，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。4.驗(yàn)收結(jié)果處理驗(yàn)收合格的實(shí)物資產(chǎn)，驗(yàn)收部門應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告提交采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門。驗(yàn)收不合格的實(shí)物資產(chǎn)，驗(yàn)收部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。如因質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法解決，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。四、實(shí)物保管管理（一）保管職責(zé)1.實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管工作，應(yīng)建立健全實(shí)物保管制度，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。2.保管人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、熟悉實(shí)物資產(chǎn)保管知識(shí)等條件，負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)和安全防范工作。（二）保管場(chǎng)所1.實(shí)物保管場(chǎng)所應(yīng)具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全存放。2.對(duì)于重要空白憑證、有價(jià)單證等實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)設(shè)置專門的保管庫(kù)（柜），實(shí)行雙人管庫(kù)制度，確保賬實(shí)相符。（三）保管措施1.實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。對(duì)于貴重物品和危險(xiǎn)物品，應(yīng)采取特殊的保管措施。2.建立實(shí)物資產(chǎn)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄實(shí)物資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、存放位置等信息。保管臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的日常檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理實(shí)物資產(chǎn)存在的問(wèn)題。對(duì)于需要維修或保養(yǎng)的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)安排維修和保養(yǎng)工作，確保其正常使用。4.做好實(shí)物資產(chǎn)的安全防范工作，配備必要的安全設(shè)施和消防器材，制定安全應(yīng)急預(yù)案，定期組織安全演練，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全。五、實(shí)物使用管理（一）使用職責(zé)1.實(shí)物使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的日常使用和管理，應(yīng)建立健全實(shí)物資產(chǎn)使用制度，明確使用人員的職責(zé)和權(quán)限。2.使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用實(shí)物資產(chǎn)，做好實(shí)物資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保實(shí)物資產(chǎn)的正常運(yùn)行。（二）使用登記1.實(shí)物使用部門應(yīng)建立實(shí)物資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。使用登記記錄應(yīng)包括實(shí)物資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人員、歸還時(shí)間等信息。2.使用人員領(lǐng)用實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，到保管部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放實(shí)物資產(chǎn)，并在使用登記記錄上簽字確認(rèn)。3.使用人員歸還實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫歸還申請(qǐng)表，經(jīng)保管部門驗(yàn)收合格后，辦理歸還手續(xù)。保管部門應(yīng)在使用登記記錄上注明歸還時(shí)間，并對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的完好情況進(jìn)行檢查。（三）使用監(jiān)督1.實(shí)物管理部門應(yīng)定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保使用人員按照規(guī)定使用實(shí)物資產(chǎn)。2.對(duì)于長(zhǎng)期閑置或使用效率低下的實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)物管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置，提高資產(chǎn)使用效益。六、實(shí)物盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)職責(zé)1.實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員的職責(zé)和分工。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)具備認(rèn)真負(fù)責(zé)、熟悉實(shí)物資產(chǎn)情況等條件，按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)周期1.銀行應(yīng)定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)每年至少盤點(diǎn)一次，低值易耗品、重要空白憑證、有價(jià)單證等實(shí)物資產(chǎn)每季度至少盤點(diǎn)一次。2.對(duì)于發(fā)生重大自然災(zāi)害、意外事故等特殊情況，應(yīng)及時(shí)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，查明損失情況。（三）盤點(diǎn)方法1.實(shí)物盤點(diǎn)可采用實(shí)地盤點(diǎn)法、賬實(shí)核對(duì)法等方法進(jìn)行。實(shí)地盤點(diǎn)法是指對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)；賬實(shí)核對(duì)法是指將實(shí)物資產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)。2.盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)做好盤點(diǎn)記錄，填寫盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)表應(yīng)包括實(shí)物資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面金額、實(shí)際金額、盤盈盤虧情況等信息。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)記錄編制盤點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后，提交實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門。（四）盤盈盤虧處理1.對(duì)于盤盈的實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)物管理部門應(yīng)查明原因，經(jīng)審批后調(diào)整相關(guān)賬目，并及時(shí)入賬。2.對(duì)于盤虧的實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)物管理部門應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷相關(guān)賬目；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。3.盤盈盤虧處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。七、實(shí)物處置管理（一）處置范圍1.實(shí)物資產(chǎn)存在下列情形之一的，可進(jìn)行處置：（1）已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的；（2）因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需要的；（3）因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已毀損或滅失的；（4）閑置不用且無(wú)使用價(jià)值的；（5）其他需要處置的情形。2.重要空白憑證、有價(jià)單證等實(shí)物資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保賬實(shí)相符和資金安全。（二）處置方式1.實(shí)物資產(chǎn)的處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)、抵債等。2.對(duì)于價(jià)值較高的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售，確保處置價(jià)格合理、公正。3.對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值的實(shí)物資產(chǎn)，可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保報(bào)廢資產(chǎn)的妥善處置。4.對(duì)于符合條件的實(shí)物資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。捐贈(zèng)處理應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法、合規(guī)。5.對(duì)于因債務(wù)糾紛等原因需要抵債的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和銀行規(guī)定進(jìn)行處置。（三）處置流程1.處置申請(qǐng)實(shí)物使用部門或保管部門根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際情況，填寫實(shí)物資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交實(shí)物管理部門。2.處置審批實(shí)物管理部門對(duì)處置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。行領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)于重大處置項(xiàng)目，應(yīng)提交行領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。3.處置實(shí)施處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，實(shí)物管理部門按照確定的處置方式組織實(shí)施處置。處置過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保處置行為合規(guī)、合理。4.處置結(jié)果處理處置完成后，實(shí)物管理部門應(yīng)及時(shí)將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)處置結(jié)果調(diào)整相關(guān)賬目，確保賬實(shí)相符。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.銀行應(yīng)建立健全實(shí)物管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)實(shí)物管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括實(shí)物采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和有效性。3.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（