營(yíng)運(yùn)基金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司營(yíng)運(yùn)基金的管理，規(guī)范營(yíng)運(yùn)基金的使用和運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及營(yíng)運(yùn)基金管理的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：營(yíng)運(yùn)基金的管理和使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保營(yíng)運(yùn)基金的安全，防止資金損失和風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范營(yíng)運(yùn)基金的申請(qǐng)、審批、使用、核算等流程，確保管理工作有序進(jìn)行。二、營(yíng)運(yùn)基金的定義與分類（一）定義營(yíng)運(yùn)基金是指公司為維持日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)而設(shè)立的專項(xiàng)基金，主要用于支持公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，包括但不限于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等環(huán)節(jié)所需的資金。（二）分類1.日常運(yùn)營(yíng)資金：用于滿足公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)費(fèi)用支出，如辦公費(fèi)用、人員薪酬、水電費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)拓展資金：專項(xiàng)用于支持公司業(yè)務(wù)拓展項(xiàng)目，如市場(chǎng)推廣、新產(chǎn)品研發(fā)、客戶開(kāi)發(fā)等。3.應(yīng)急儲(chǔ)備資金：應(yīng)對(duì)突發(fā)情況或不可預(yù)見(jiàn)事件的資金儲(chǔ)備，如自然災(zāi)害、市場(chǎng)重大變化等。三、營(yíng)運(yùn)基金的管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善營(yíng)運(yùn)基金管理制度及相關(guān)流程。2.對(duì)營(yíng)運(yùn)基金進(jìn)行統(tǒng)一核算和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)營(yíng)運(yùn)基金的使用情況進(jìn)行分析和評(píng)估，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.監(jiān)督營(yíng)運(yùn)基金的使用合規(guī)性，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理編制營(yíng)運(yùn)基金使用計(jì)劃，并提交申請(qǐng)。2.負(fù)責(zé)營(yíng)運(yùn)基金的具體使用和執(zhí)行，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)目標(biāo)。3.定期向財(cái)務(wù)管理部門匯報(bào)營(yíng)運(yùn)基金使用情況及業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（三）審批部門1.按照規(guī)定的審批流程，對(duì)營(yíng)運(yùn)基金的申請(qǐng)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。2.對(duì)營(yíng)運(yùn)基金使用的必要性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行審查，確保資金使用符合公司利益。四、營(yíng)運(yùn)基金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作目標(biāo)，編制本部門的營(yíng)運(yùn)基金使用預(yù)算草案，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)資金需求的依據(jù)、金額及使用時(shí)間安排。2.預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制公司年度營(yíng)運(yùn)基金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.公司年度營(yíng)運(yùn)基金預(yù)算方案經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。2.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的年度營(yíng)運(yùn)基金預(yù)算方案作為本年度營(yíng)運(yùn)基金使用的依據(jù)，原則上不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行營(yíng)運(yùn)基金的使用，確保資金使用進(jìn)度與業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)度相匹配。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立營(yíng)運(yùn)基金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后，按規(guī)定程序報(bào)公司管理層審批。五、營(yíng)運(yùn)基金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《營(yíng)運(yùn)基金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)資金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等內(nèi)容，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)資料和證明文件。2.《營(yíng)運(yùn)基金使用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)管理部門。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《營(yíng)運(yùn)基金使用申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的完整性、合規(guī)性及資金需求的合理性進(jìn)行初審。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交至審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，并簽署審批意見(jiàn)。3.審批通過(guò)的申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批意見(jiàn)辦理資金撥付手續(xù)；審批未通過(guò)的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，并說(shuō)明原因。（三）特殊情況處理對(duì)于緊急或突發(fā)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需要使用營(yíng)運(yùn)基金的，業(yè)務(wù)部門可先口頭向財(cái)務(wù)管理部門說(shuō)明情況，經(jīng)同意后先行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，但應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)和審批手續(xù)。六、營(yíng)運(yùn)基金的使用管理（一）使用范圍營(yíng)運(yùn)基金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和審批用途使用，主要用于以下方面：1.采購(gòu)原材料、設(shè)備、辦公用品等物資。2.支付人員薪酬、勞務(wù)費(fèi)用等。3.開(kāi)展市場(chǎng)推廣、廣告宣傳、參加展會(huì)等業(yè)務(wù)拓展活動(dòng)。4.進(jìn)行新產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新等活動(dòng)。5.支付水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、租金等日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。6.其他與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合理支出。（二）使用規(guī)范1.營(yíng)運(yùn)基金的使用應(yīng)遵循專款專用的原則，不得挪作他用。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度和審批流程的規(guī)定，嚴(yán)格控制費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合理、合規(guī)。3.業(yè)務(wù)部門在使用營(yíng)運(yùn)基金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得弄虛作假。（三）資金支付1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批通過(guò)的《營(yíng)運(yùn)基金使用申請(qǐng)表》及相關(guān)報(bào)銷憑證，按照公司資金支付流程辦理資金支付手續(xù)。2.對(duì)于金額較大的資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、規(guī)范的支付方式；對(duì)于金額較小的零星支出，可根據(jù)實(shí)際情況采用現(xiàn)金支付等方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。七、營(yíng)運(yùn)基金的核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)設(shè)立專門的賬戶對(duì)營(yíng)運(yùn)基金進(jìn)行核算，按照不同的基金類別和用途進(jìn)行明細(xì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.每月末，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)編制營(yíng)運(yùn)基金收支明細(xì)表，詳細(xì)反映當(dāng)月?tīng)I(yíng)運(yùn)基金的收入、支出及結(jié)余情況，并報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。3.年度終了，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)編制營(yíng)運(yùn)基金年度決算報(bào)告，對(duì)全年?duì)I運(yùn)基金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行全面總結(jié)和分析，并報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)營(yíng)運(yùn)基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途、審批流程是否合規(guī)、賬目核算是否準(zhǔn)確等。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)基金使用情況的日常監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合公司內(nèi)部審計(jì)部門和財(cái)務(wù)管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。八、營(yíng)運(yùn)基金的績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.資金使用效率：通過(guò)計(jì)算營(yíng)運(yùn)基金周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估資金在公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。2.業(yè)務(wù)發(fā)展貢獻(xiàn)：考察營(yíng)運(yùn)基金對(duì)公司業(yè)務(wù)拓展、銷售收入增長(zhǎng)、利潤(rùn)提升等方面的貢獻(xiàn)程度。3.合規(guī)性：評(píng)估營(yíng)運(yùn)基金的管理和使用是否符合國(guó)家法律法規(guī)、公司制度及相關(guān)審批流程的要求。（二）評(píng)估周期每年末對(duì)營(yíng)運(yùn)基金進(jìn)行一次績(jī)效評(píng)估，全面總結(jié)本年度營(yíng)運(yùn)基金的使用效果和管理情況。（三）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)營(yíng)運(yùn)基金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)于績(jī)效評(píng)估結(jié)果不理想的部門，應(yīng)分析原因，提出改進(jìn)措施，并