銀行杠桿管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范銀行杠桿管理行為，確保銀行穩(wěn)健運營，有效防范金融風險，維護金融市場穩(wěn)定，保護存款人和其他客戶的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下統(tǒng)稱“銀行”）?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：銀行杠桿管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)。2.審慎性原則：銀行應秉持審慎經(jīng)營理念，充分評估杠桿經(jīng)營帶來的風險，采取有效措施防范風險，保障經(jīng)營穩(wěn)健。3.風險可控原則：銀行應將杠桿水平控制在合理范圍內(nèi)，確保風險處于可控狀態(tài)，避免過度杠桿化引發(fā)系統(tǒng)性金融風險。4.透明度原則：銀行應建立健全信息披露制度，及時、準確、完整地向監(jiān)管部門、投資者和社會公眾披露杠桿管理相關(guān)信息，提高透明度。杠桿定義與計量杠桿定義銀行杠桿是指銀行通過債務融資等方式，放大資產(chǎn)規(guī)模，以獲取更高收益的經(jīng)營模式。本辦法主要關(guān)注銀行的資本杠桿率，即核心一級資本凈額與表內(nèi)外風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率。計量方法1.核心一級資本凈額：核心一級資本凈額=核心一級資本核心一級資本扣減項。其中，核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等；核心一級資本扣減項包括商譽、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益等。2.表內(nèi)外風險加權(quán)資產(chǎn)總額：表內(nèi)外風險加權(quán)資產(chǎn)總額=信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險加權(quán)資產(chǎn)+操作風險加權(quán)資產(chǎn)。信用風險加權(quán)資產(chǎn)采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量；市場風險加權(quán)資產(chǎn)采用標準法或內(nèi)部模型法計量；操作風險加權(quán)資產(chǎn)采用基本指標法、標準法或高級計量法計量。具體計量方法按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。杠桿水平管理監(jiān)管要求1.商業(yè)銀行的核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。在計算資本充足率時，應按照本辦法規(guī)定計量杠桿率，并將其納入資本充足率監(jiān)管框架。2.商業(yè)銀行應持續(xù)滿足杠桿率監(jiān)管要求，杠桿率不得低于4%。內(nèi)部管理目標銀行應根據(jù)自身經(jīng)營狀況、風險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略，設(shè)定合理的內(nèi)部杠桿率管理目標，并確保實際杠桿水平符合監(jiān)管要求和內(nèi)部目標。內(nèi)部杠桿率管理目標應與銀行的資本規(guī)劃、風險管理策略相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則。監(jiān)測與預警1.銀行應建立健全杠桿率監(jiān)測機制，定期監(jiān)測和分析杠桿率水平及其變動情況。監(jiān)測頻率至少為每季度一次。2.銀行應設(shè)定杠桿率預警指標，當杠桿率接近或低于預警值時，及時發(fā)出預警信號。預警信號應包括但不限于杠桿率連續(xù)下降、偏離內(nèi)部管理目標、與同行業(yè)相比處于較低水平等情況。3.銀行應根據(jù)預警信號，及時采取措施調(diào)整業(yè)務策略，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，控制杠桿水平，防范風險。資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化1.銀行應合理配置資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風險資產(chǎn)占比，提高資產(chǎn)質(zhì)量。在資產(chǎn)配置過程中，應充分考慮資產(chǎn)的風險收益特征，根據(jù)不同客戶群體、行業(yè)和地區(qū)的風險狀況，合理確定各類資產(chǎn)的投放比例。2.銀行應加強對貸款資產(chǎn)的管理，嚴格執(zhí)行貸款審批制度，確保貸款投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和監(jiān)管要求。同時，應加強貸款后的跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和化解貸款風險，防止不良貸款率上升。3.銀行應適度控制債券投資等金融資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化投資組合，降低市場風險。在債券投資過程中，應關(guān)注債券發(fā)行人的信用狀況、債券評級等因素，合理選擇投資品種，避免過度集中投資于高風險債券。負債結(jié)構(gòu)調(diào)整1.銀行應優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，拓寬負債渠道，降低對單一負債來源的依賴，提高負債穩(wěn)定性。在負債業(yè)務發(fā)展過程中，應注重吸收低成本存款，合理控制同業(yè)負債、理財負債等主動負債規(guī)模，避免過度依賴高成本負債。2.銀行應加強對存款業(yè)務的營銷和管理，提高服務質(zhì)量，吸引優(yōu)質(zhì)客戶存款。同時，應加強對存款利率的管理，合理定價存款產(chǎn)品，避免盲目追求高息存款，導致負債成本上升。3.銀行應規(guī)范同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務發(fā)展，嚴格遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，防范同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務帶來的流動性風險和信用風險。在同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務開展過程中，應加強交易對手管理，嚴格審查交易對手的信用狀況和經(jīng)營情況，確保交易安全。流動性管理1.銀行應建立健全流動性風險管理體系，加強流動性監(jiān)測和預警，確保在不同市場環(huán)境下保持充足的流動性。流動性風險管理體系應包括流動性風險治理結(jié)構(gòu)、流動性風險管理制度、流動性風險監(jiān)測指標體系、應急融資計劃等內(nèi)容。2.銀行應根據(jù)自身業(yè)務特點和風險狀況，合理確定流動性風險偏好和限額，并將其納入內(nèi)部績效考核體系。流動性風險限額應包括流動性比例、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標。3.銀行應加強對流動性風險的壓力測試，評估在極端市場情況下銀行的流動性狀況和應對能力。壓力測試應至少每年進行一次，并根據(jù)測試結(jié)果及時調(diào)整流動性風險管理策略和措施。風險管理與內(nèi)部控制風險識別與評估1.銀行應建立健全風險識別與評估機制，全面識別和評估杠桿經(jīng)營過程中面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。風險識別與評估應貫穿于銀行經(jīng)營管理的全過程，覆蓋所有業(yè)務領(lǐng)域和經(jīng)營環(huán)節(jié)。2.銀行應采用科學合理的風險評估方法，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級和風險敞口。風險評估方法應包括風險計量模型、專家判斷、情景分析等多種方式，確保風險評估結(jié)果的準確性和可靠性。3.銀行應定期對風險識別與評估機制進行審查和完善，根據(jù)業(yè)務發(fā)展、市場變化和監(jiān)管要求等因素，及時調(diào)整風險識別與評估的范圍、方法和頻率，確保風險識別與評估機制的有效性。風險控制措施1.針對不同類型的風險，銀行應制定相應的風險控制措施，確保風險得到有效控制。信用風險控制措施應包括貸款審批、貸后管理、風險緩釋、不良資產(chǎn)處置等；市場風險控制措施應包括投資限額管理、風險對沖、止損策略等；操作風險控制措施應包括內(nèi)部控制、合規(guī)管理、員工培訓、信息系統(tǒng)安全等；流動性風險控制措施應包括流動性管理策略、應急融資計劃、資金來源多元化等。2.銀行應加強對風險控制措施執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保各項風險控制措施得到有效落實。監(jiān)督檢查應定期進行，檢查內(nèi)容包括風險控制制度的執(zhí)行情況、風險控制指標的完成情況、風險控制措施的有效性等。3.銀行應根據(jù)風險評估結(jié)果和風險控制措施執(zhí)行情況，及時調(diào)整風險管理策略和措施，確保風險管理的有效性和適應性。風險管理策略和措施的調(diào)整應經(jīng)過充分論證和審批，并及時向監(jiān)管部門報告。內(nèi)部控制1.銀行應建立健全內(nèi)部控制體系，加強內(nèi)部監(jiān)督和制衡機制，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)、風險可控。內(nèi)部控制體系應包括內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制流程、內(nèi)部控制評價、內(nèi)部審計等內(nèi)容。2.銀行應明確各部門和崗位的職責權(quán)限，建立健全崗位責任制，確保各項業(yè)務活動相互分離、相互制約。同時，應加強對關(guān)鍵崗位和重要業(yè)務環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防范操作風險。3.銀行應加強內(nèi)部審計工作，定期對內(nèi)部控制體系進行審計和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問題和缺陷。內(nèi)部審計應獨立于業(yè)務部門，直接向董事會或監(jiān)事會報告工作。信息披露披露內(nèi)容1.銀行應按照監(jiān)管要求，定期披露杠桿管理相關(guān)信息，包括杠桿率水平、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、風險管理策略等。披露內(nèi)容應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.銀行應在年度報告中詳細披露杠桿管理情況，包括杠桿率計算方法、核心一級資本凈額、表內(nèi)外風險加權(quán)資產(chǎn)總額、杠桿率變動情況及其原因等。同時，應在報告中對杠桿管理的合規(guī)性、有效性進行自我評價，并說明采取的風險管理措施和取得的成效。3.銀行應按照監(jiān)管部門的要求，及時披露其他與杠桿管理相關(guān)的重大事項，如杠桿率調(diào)整、風險管理政策變化、重大風險事件等。重大事項披露應在事件發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進行，確保信息披露的及時性和透明度。披露方式1.銀行應通過官方網(wǎng)站、年度報告、中期報告等渠道向社會公眾披露杠桿管理相關(guān)信息。披露信息應易于獲取，方便投資者和社會公眾查閱。2.銀行應在官方網(wǎng)站設(shè)立專門的信息披露專欄，集中發(fā)布杠桿管理相關(guān)信息，并確保信息的長期可追溯性。同時，應在年度報告和中期報告中設(shè)置專門章節(jié)，詳細介紹杠桿管理情況。3.銀行應積極配合監(jiān)管部門的信息披露要求，按照規(guī)定格式和內(nèi)容報送杠桿管理相關(guān)數(shù)據(jù)和報告。監(jiān)管部門將對銀行的信息披露情況進行監(jiān)督檢查，對未按要求披露或披露不實信息的銀行，將依法采取相應的監(jiān)管措施。監(jiān)督管理監(jiān)管職責1.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責對銀行杠桿管理情況進行監(jiān)督檢查，確保銀行嚴格遵守本辦法規(guī)定，有效防范金融風險。監(jiān)管職責包括制定監(jiān)管政策、開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管、對違規(guī)行為進行處罰等。2.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應加強對銀行杠桿率的監(jiān)測分析，及時掌握銀行杠桿水平及其變動情況。通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，評估銀行杠桿管理的合規(guī)性、有效性和風險管理能力。3.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應根據(jù)銀行杠桿管理情況，采取相應的監(jiān)管措施。對于杠桿率不符合監(jiān)管要求的銀行，應責令其限期整改；對于整改不力或違規(guī)情節(jié)嚴重的銀行，應依法采取行政處罰措施，包括罰款、限制業(yè)務范圍、責令停業(yè)整頓等。檢查與評估1.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應定期對銀行進行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括杠桿率計算的準確性、資本結(jié)構(gòu)的合理性、資產(chǎn)負債管理的有效性、風險管理措施的落實情況等。現(xiàn)場檢查應制定詳細的檢查方案，明確檢查重點和檢查方法，確保檢查工作的全面性和深入性。2.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應加強對銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管，通過收集、分析銀行的財務報表、業(yè)務數(shù)據(jù)等信息，監(jiān)測銀行杠桿管理情況。非現(xiàn)場監(jiān)管應建立健全監(jiān)測指標體系，及時發(fā)現(xiàn)銀行杠桿管理中存在的問題和風險隱患，并采取相應的監(jiān)管