資產(chǎn)利舊管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)利舊管理，提高資產(chǎn)使用效率，降低運營成本，確保公司資產(chǎn)的合理配置與有效利用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的利舊管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)利舊管理活動必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保操作合法合規(guī)。2.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心目標，通過合理的利舊措施，降低新資產(chǎn)采購成本，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。3.統(tǒng)一管理原則：資產(chǎn)利舊工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門職責(zé)，確保管理工作的有序開展。4.科學(xué)評估原則：對擬利舊資產(chǎn)進行全面、科學(xué)的評估，根據(jù)資產(chǎn)狀況和實際需求，確定合理的利舊方式和用途。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)制定和完善資產(chǎn)利舊管理制度、流程，并組織實施。2.定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，掌握資產(chǎn)分布及使用狀況，建立資產(chǎn)臺賬，為資產(chǎn)利舊提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。3.牽頭組織資產(chǎn)利舊需求的收集、審核和匯總，協(xié)調(diào)各部門之間的資產(chǎn)調(diào)配與利舊工作。4.對擬利舊資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定和評估，確定資產(chǎn)的可利舊性及利舊價值。5.監(jiān)督資產(chǎn)利舊過程，確保資產(chǎn)利舊工作按照規(guī)定的程序和要求進行。（二）使用部門1.根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求，及時向資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)利舊申請，詳細說明利舊資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用狀況及利舊用途等信息。2.負責(zé)對本部門利舊資產(chǎn)進行日常維護和保管，確保資產(chǎn)在利舊過程中保持良好的使用性能。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)利舊的評估、調(diào)配等工作，按照規(guī)定的時間和要求完成資產(chǎn)利舊任務(wù)。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)審核資產(chǎn)利舊相關(guān)費用的預(yù)算和支出，確保費用的合理性和合規(guī)性。2.對資產(chǎn)利舊涉及的財務(wù)事項進行核算和賬務(wù)處理，準確反映資產(chǎn)利舊的成本和效益。3.參與資產(chǎn)利舊的經(jīng)濟可行性分析，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）技術(shù)部門1.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對擬利舊資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，提供技術(shù)支持和專業(yè)意見，判斷資產(chǎn)是否具備利舊改造的技術(shù)條件。2.根據(jù)資產(chǎn)利舊需求，參與制定利舊資產(chǎn)的技術(shù)改造方案，確保改造后的資產(chǎn)滿足使用要求。三、資產(chǎn)清查與評估（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括公司內(nèi)所有在用、閑置、報廢待處置等各類資產(chǎn)。2.清查內(nèi)容主要包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、購置時間、使用狀況、存放地點等信息，確保資產(chǎn)臺賬與實際資產(chǎn)相符。3.在清查過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，進行賬務(wù)調(diào)整，并對相關(guān)責(zé)任人進行處理。（二）資產(chǎn)評估1.對于擬利舊的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進行評估。評估內(nèi)容包括資產(chǎn)的技術(shù)狀況、使用年限、剩余價值、維修成本、改造可行性等。2.根據(jù)評估結(jié)果，確定資產(chǎn)的可利舊性及利舊價值。對于可利舊的資產(chǎn)，應(yīng)明確利舊方式，如直接使用、維修后使用、改造后使用等。3.對于價值較高或技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可委托專業(yè)評估機構(gòu)進行評估，確保評估結(jié)果的客觀、公正。四、資產(chǎn)利舊流程（一）利舊申請1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，如需利舊資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)利舊申請表》，詳細說明利舊資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原使用部門、使用狀況、利舊原因及利舊后的使用部門和用途等信息。2.將《資產(chǎn)利舊申請表》提交至本部門負責(zé)人審核，審核通過后，報資產(chǎn)管理部門。（二）申請審核1.資產(chǎn)管理部門收到使用部門提交的《資產(chǎn)利舊申請表》后，對申請內(nèi)容進行審核。審核重點包括利舊資產(chǎn)的必要性、可利舊性、利舊用途的合理性等。2.對于符合利舊條件的申請，資產(chǎn)管理部門進行匯總，并組織相關(guān)部門進行聯(lián)合評審。評審內(nèi)容包括資產(chǎn)的技術(shù)狀況、經(jīng)濟可行性、對公司整體運營的影響等。3.根據(jù)聯(lián)合評審結(jié)果，資產(chǎn)管理部門提出審核意見，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過的資產(chǎn)利舊申請，資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實際存放地點和使用狀況，組織進行資產(chǎn)調(diào)配。2.對于在公司內(nèi)部不同部門之間調(diào)配的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，明確交接雙方的責(zé)任和義務(wù)。交接內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況、相關(guān)資料等。3.在資產(chǎn)調(diào)配過程中，如涉及資產(chǎn)的運輸、安裝調(diào)試等工作，由資產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)相關(guān)部門或委托專業(yè)機構(gòu)進行，確保資產(chǎn)能夠順利投入使用。（四）利舊實施1.使用部門根據(jù)資產(chǎn)利舊方案，對調(diào)配至本部門的資產(chǎn)進行利舊實施。在利舊過程中，如需對資產(chǎn)進行維修、改造等操作，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。2.技術(shù)部門應(yīng)提供必要的技術(shù)支持，確保利舊資產(chǎn)的維修、改造等工作符合技術(shù)要求。財務(wù)部門應(yīng)做好費用核算和控制工作，確保利舊成本在預(yù)算范圍內(nèi)。3.利舊實施過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括維修改造內(nèi)容、更換的零部件、費用支出等信息，為后續(xù)的資產(chǎn)管理和核算提供依據(jù)。（五）驗收與入賬1.資產(chǎn)利舊完成后，使用部門應(yīng)組織相關(guān)人員對利舊資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的性能、質(zhì)量、數(shù)量、外觀等是否符合利舊要求。2.驗收合格后，使用部門填寫《資產(chǎn)利舊驗收單》，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核通過后，將利舊資產(chǎn)納入本部門資產(chǎn)臺賬進行管理。3.財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)利舊驗收單》及相關(guān)憑證，進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。五、資產(chǎn)利舊的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)利舊管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)利舊制度的執(zhí)行情況、流程的合規(guī)性、資產(chǎn)的調(diào)配與使用情況、費用支出的合理性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時下達整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)利舊考核評價機制，對各部門的資產(chǎn)利舊工作進行量化考核?？己酥笜税ㄙY產(chǎn)利舊率、資產(chǎn)閑置率、利舊資產(chǎn)的使用效益等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對在資產(chǎn)利舊工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對工作不力、造成資產(chǎn)浪費或損失的部門和個人進行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。六、資產(chǎn)利舊的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.在資產(chǎn)利舊過程中，可能面臨的風(fēng)險包括技術(shù)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、安全風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險等。2.技術(shù)風(fēng)險主要指利舊資產(chǎn)的技術(shù)性能無法滿足使用要求，或改造后達不到預(yù)期效果；質(zhì)量風(fēng)險指利舊資產(chǎn)的質(zhì)量存在問題，影響正常使用；安全風(fēng)險指利舊資產(chǎn)在使用過程中可能引發(fā)安全事故；經(jīng)濟風(fēng)險指利舊成本過高，導(dǎo)致經(jīng)濟效益不佳。（二）風(fēng)險評估1.針對識別出的風(fēng)險，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進行風(fēng)險評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行分級管理，確定重點風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險點，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于技術(shù)風(fēng)險，應(yīng)在利舊前進行充分的技術(shù)論證和測試，選擇合適的技術(shù)改造方案，并委托專業(yè)機構(gòu)進行技術(shù)指導(dǎo)；對于質(zhì)量風(fēng)險，應(yīng)加強對利舊資產(chǎn)的質(zhì)量檢驗，嚴格把控維修、改造過程中的質(zhì)量關(guān)；對于安全風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的安全管理制度和操作規(guī)程，加強安全教育培訓(xùn)，確保資產(chǎn)使用安全；對于經(jīng)濟風(fēng)險，應(yīng)