配合審計(jì)管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司/組織與審計(jì)相關(guān)的配合工作，確保審計(jì)工作的順利開展，提高公司/組織運(yùn)營管理水平，保障公司/組織資產(chǎn)安全，維護(hù)公司/組織利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在接受內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)（包括但不限于政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)等）過程中的配合工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則配合審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保審計(jì)工作合法、合規(guī)、有效。2.全面配合原則各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工應(yīng)積極主動(dòng)配合審計(jì)工作，如實(shí)提供審計(jì)所需的各類資料、信息，不得拒絕、阻礙審計(jì)工作的進(jìn)行。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則對于審計(jì)部門提出的配合要求，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)響應(yīng)，并提供準(zhǔn)確、完整的資料和信息，確保審計(jì)工作按時(shí)、高質(zhì)量完成。4.保密原則在審計(jì)過程中，涉及公司/組織商業(yè)秘密、敏感信息等，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露給無關(guān)人員。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的配合（一）審計(jì)通知的接收與傳達(dá)1.當(dāng)公司/組織收到內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)通知后，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將審計(jì)通知轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)部門和人員，并明確審計(jì)的目的、范圍、時(shí)間安排等重要信息。2.相關(guān)部門和人員在收到審計(jì)通知后，應(yīng)立即進(jìn)行傳達(dá)，確保本部門/本崗位員工知曉審計(jì)事項(xiàng)，并做好相應(yīng)準(zhǔn)備工作。（二）資料收集與整理1.各部門應(yīng)按照審計(jì)通知要求，指定專人負(fù)責(zé)收集、整理與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的各類資料，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議、業(yè)務(wù)記錄、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。2.資料收集應(yīng)確保全面、準(zhǔn)確、完整，涵蓋審計(jì)期間內(nèi)的所有相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。對于重要資料，應(yīng)進(jìn)行備份，以備審計(jì)查閱。3.在資料整理過程中，應(yīng)按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸檔，便于審計(jì)人員查閱和分析。同時(shí)，應(yīng)編制資料清單，注明資料的名稱、來源、日期等信息。（三）人員安排與溝通1.各部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作需要，安排熟悉業(yè)務(wù)、具備相關(guān)專業(yè)知識的人員配合審計(jì)工作。如有必要，應(yīng)提前與審計(jì)部門溝通，確定具體的配合人員名單。2.配合人員應(yīng)保持與審計(jì)部門的密切溝通，及時(shí)了解審計(jì)工作進(jìn)展情況，解答審計(jì)人員提出的問題。對于審計(jì)人員提出的資料補(bǔ)充、數(shù)據(jù)核實(shí)等要求，應(yīng)積極響應(yīng)，按時(shí)完成。三、審計(jì)實(shí)施階段的配合（一）審計(jì)現(xiàn)場工作的協(xié)助1.審計(jì)人員進(jìn)入公司/組織進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，各部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)協(xié)助，提供必要的工作條件，如辦公場地、設(shè)備設(shè)施等。2.配合人員應(yīng)積極配合審計(jì)人員的工作，按照審計(jì)人員的要求，及時(shí)提供所需的資料、文件，并協(xié)助審計(jì)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢、實(shí)地走訪、訪談等工作。3.在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或需要進(jìn)一步了解情況，配合人員應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員說明，不得隱瞞或虛報(bào)。（二）審計(jì)訪談的配合1.審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)工作需要，可能會(huì)對公司/組織內(nèi)部相關(guān)人員進(jìn)行訪談。各部門應(yīng)協(xié)助安排訪談事宜，確保訪談工作順利進(jìn)行。2.被訪談人員應(yīng)積極配合審計(jì)訪談，如實(shí)提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的信息和情況。在訪談過程中，應(yīng)保持客觀、公正的態(tài)度，不得故意隱瞞或歪曲事實(shí)。3.訪談結(jié)束后，被訪談人員應(yīng)在訪談?dòng)涗浬虾炞执_認(rèn)，確保訪談?dòng)涗浀恼鎸?shí)性和準(zhǔn)確性。（三）審計(jì)工作底稿的確認(rèn)1.審計(jì)人員在審計(jì)過程中會(huì)編制審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)工作的過程和結(jié)果。配合人員應(yīng)認(rèn)真閱讀審計(jì)工作底稿，對其中涉及本部門/本崗位的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。2.如對審計(jì)工作底稿中的內(nèi)容有異議，配合人員應(yīng)及時(shí)與審計(jì)人員溝通，說明情況和理由。審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整，確保審計(jì)工作底稿的準(zhǔn)確性。3.經(jīng)雙方確認(rèn)后的審計(jì)工作底稿，作為審計(jì)報(bào)告的重要依據(jù)，雙方應(yīng)妥善保管。四、審計(jì)報(bào)告階段的配合（一）審計(jì)報(bào)告征求意見稿的反饋1.審計(jì)部門在完成審計(jì)工作后，會(huì)出具審計(jì)報(bào)告征求意見稿。各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對審計(jì)報(bào)告征求意見稿進(jìn)行認(rèn)真閱讀，并提出書面反饋意見。2.反饋意見應(yīng)針對審計(jì)報(bào)告中涉及本部門/本崗位的內(nèi)容，包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、建議措施等方面。反饋意見應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、具體，具有針對性和可操作性。3.如對審計(jì)報(bào)告征求意見稿無異議，應(yīng)在反饋意見中明確表示“無異議”。如存在異議，應(yīng)詳細(xì)說明理由和依據(jù)，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）審計(jì)報(bào)告正式稿的確認(rèn)1.審計(jì)部門根據(jù)各部門反饋的意見，對審計(jì)報(bào)告征求意見稿進(jìn)行修改完善，形成審計(jì)報(bào)告正式稿。各部門應(yīng)再次對審計(jì)報(bào)告正式稿進(jìn)行確認(rèn)。2.確認(rèn)過程中，如發(fā)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告正式稿仍存在問題或需要進(jìn)一步溝通的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與審計(jì)部門協(xié)商解決。3.經(jīng)各部門確認(rèn)后的審計(jì)報(bào)告正式稿，將作為公司/組織內(nèi)部管理決策和對外披露的重要依據(jù)。五、審計(jì)整改階段的配合（一）整改計(jì)劃的制定與報(bào)送1.對于審計(jì)報(bào)告中提出的問題，各部門應(yīng)根據(jù)問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人員、整改期限等內(nèi)容。2.整改計(jì)劃應(yīng)具有可操作性和時(shí)效性，確保能夠有效解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。整改計(jì)劃制定完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送審計(jì)部門備案。（二）整改工作的實(shí)施1.各部門應(yīng)按照整改計(jì)劃認(rèn)真組織實(shí)施整改工作，確保整改措施落實(shí)到位。在整改過程中，應(yīng)定期向?qū)徲?jì)部門匯報(bào)整改工作進(jìn)展情況。2.整改責(zé)任人員應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，積極推進(jìn)整改工作。對于整改過程中遇到的困難和問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，尋求解決方案。3.審計(jì)部門應(yīng)對各部門的整改工作進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作按計(jì)劃順利進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)整改工作不力或未達(dá)到整改要求的，應(yīng)及時(shí)督促整改。（三）整改結(jié)果的反饋與驗(yàn)收1.各部門在完成整改工作后，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門反饋整改結(jié)果，并提交整改報(bào)告。整改報(bào)告應(yīng)包括整改措施的執(zhí)行情況、整改效果、相關(guān)證明材料等內(nèi)容。2.審計(jì)部門對整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，如整改結(jié)果符合要求，應(yīng)出具驗(yàn)收意見。如整改結(jié)果仍未達(dá)到要求，應(yīng)要求相關(guān)部門繼續(xù)整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司/組織內(nèi)部設(shè)立審計(jì)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對各部門配合審計(jì)工作的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計(jì)監(jiān)督小組定期對各部門的配合工作進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)配合部門存在拒絕、阻礙審計(jì)工作，提供虛假資料等違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告，并提出處理建議。（二）考核辦法1.制定配合審計(jì)工作考核指標(biāo)體系，對各部門配合審計(jì)工作的情況進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括資料提供的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，人員配合的積極性、主動(dòng)性，整改工作的完成情況等方面。2.考核結(jié)果與各部