資產(chǎn)倉儲管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)倉儲管理，規(guī)范資產(chǎn)倉儲行為，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有資產(chǎn)在倉儲環(huán)節(jié)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的入庫、存儲、保管、盤點及出庫等相關(guān)活動。（三）基本原則1.安全第一原則：確保資產(chǎn)在倉儲過程中的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。2.分類管理原則：根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、用途、價值等因素進(jìn)行分類，實施針對性的管理措施。3.賬實相符原則：資產(chǎn)倉儲管理的賬目記錄應(yīng)與實際資產(chǎn)狀況相符，定期進(jìn)行盤點核對。4.高效便捷原則：在保障資產(chǎn)安全和管理規(guī)范的前提下，優(yōu)化倉儲流程，提高工作效率，方便資產(chǎn)的出入庫及日常管理。二、資產(chǎn)入庫管理（一）入庫申請1.各部門因業(yè)務(wù)需要購置資產(chǎn)或接收捐贈、調(diào)撥等取得資產(chǎn)時，應(yīng)提前填寫《資產(chǎn)入庫申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、預(yù)計使用年限等信息，并提交相關(guān)證明文件，如采購合同、發(fā)票、捐贈協(xié)議、調(diào)撥文件等。2.《資產(chǎn)入庫申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）驗收1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)入庫申請表》及相關(guān)證明文件后，應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門人員、使用部門人員及專業(yè)技術(shù)人員（如有必要）。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能、外觀等是否與申請及相關(guān)證明文件一致。對于固定資產(chǎn)，還應(yīng)檢查其是否具備完整的配套附件、說明書、保修卡等資料。3.驗收合格后，驗收人員應(yīng)在《資產(chǎn)入庫驗收單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等不符合要求的情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商或相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，要求其限期解決。待問題解決并重新驗收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。（三）入庫登記1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)入庫申請表》和《資產(chǎn)入庫驗收單》，對驗收合格的資產(chǎn)進(jìn)行入庫登記。在資產(chǎn)臺賬中詳細(xì)記錄資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、存放地點、使用部門等信息。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)同時按照財務(wù)核算要求，填寫固定資產(chǎn)卡片，注明資產(chǎn)的詳細(xì)信息及折舊計提等相關(guān)內(nèi)容，并將固定資產(chǎn)卡片與資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對，確保賬卡一致。3.資產(chǎn)入庫登記完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將《資產(chǎn)入庫申請表》、《資產(chǎn)入庫驗收單》等相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管，以備查閱。三、資產(chǎn)存儲管理（一）存儲環(huán)境要求1.根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，設(shè)置適宜的存儲環(huán)境。對于貴重設(shè)備、精密儀器等資產(chǎn)，應(yīng)設(shè)置專門的倉庫或存儲區(qū)域，保持環(huán)境溫度、濕度適宜，具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施。2.對于一般資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)其類別劃分不同的存儲區(qū)域，確保資產(chǎn)分類存放，便于查找和管理。同時，要保持存儲區(qū)域的整潔、通風(fēng)良好，防止資產(chǎn)因環(huán)境因素受損。（二）標(biāo)識管理1.對存儲的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行標(biāo)識管理，確保資產(chǎn)標(biāo)識清晰、準(zhǔn)確。標(biāo)識內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放位置等信息。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)顯著位置粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)識牌；對于流動資產(chǎn)，可采用標(biāo)簽、貨位卡等方式進(jìn)行標(biāo)識。標(biāo)識應(yīng)牢固、不易脫落，以便于識別和盤點。（三）庫存盤點1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)庫存盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進(jìn)行一次全面盤點，每年進(jìn)行一次年終盤點。2.在盤點前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等內(nèi)容。盤點人員應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門人員、使用部門人員及財務(wù)人員等。3.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放位置等信息，如實記錄盤點結(jié)果。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、數(shù)量、原因等情況，并填寫《資產(chǎn)盤點盈虧報告表》。4.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告，對盤盈、盤虧資產(chǎn)的情況進(jìn)行分析，提出處理意見。對于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定辦理入賬手續(xù)；對于盤虧資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別由責(zé)任人賠償、保險公司理賠或按規(guī)定進(jìn)行核銷等處理。同時，應(yīng)針對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進(jìn)行整改，完善資產(chǎn)倉儲管理制度。（四）庫存安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)倉儲區(qū)域的安全保衛(wèi)工作，設(shè)置門禁系統(tǒng)、監(jiān)控設(shè)備等，限制無關(guān)人員進(jìn)入。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守門禁制度，嚴(yán)禁擅自離崗。2.定期對倉庫的安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保消防器材、防盜報警裝置等設(shè)備完好有效。同時，要制定應(yīng)急預(yù)案，如火災(zāi)、盜竊等突發(fā)事件的應(yīng)對措施，定期組織演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存資產(chǎn)進(jìn)行巡查，檢查資產(chǎn)的存儲狀態(tài)、標(biāo)識情況等，及時發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)損壞、變質(zhì)等問題。對于易損、易腐等特殊資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。四、資產(chǎn)出庫管理（一）出庫申請1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)出庫申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.對于固定資產(chǎn)的領(lǐng)用，如涉及資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移使用部門，還需經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；對于價值較高或重要資產(chǎn)的領(lǐng)用，可能還需公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審核與發(fā)放1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)出庫申請表》后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申請部門及用途是否合理、資產(chǎn)庫存情況是否滿足出庫要求等。2.審核通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)出庫申請表》辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)。在資產(chǎn)臺賬中記錄資產(chǎn)的出庫日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息，并減少相應(yīng)資產(chǎn)的庫存數(shù)量。3.對于固定資產(chǎn)，還應(yīng)在固定資產(chǎn)卡片上注明資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。同時，將《資產(chǎn)出庫申請表》留存歸檔，以備查閱。4.倉庫管理人員根據(jù)審核后的《資產(chǎn)出庫申請表》，組織資產(chǎn)發(fā)放。發(fā)放過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的資產(chǎn)與申請一致。發(fā)放完成后，要求領(lǐng)用人在《資產(chǎn)出庫登記表》上簽字確認(rèn)。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與交接1.對于資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間的轉(zhuǎn)移，如因工作調(diào)動、項目調(diào)整等原因，應(yīng)填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門及資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移過程中，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)確保資產(chǎn)的完整性，并協(xié)助轉(zhuǎn)入部門做好資產(chǎn)的交接工作。交接雙方應(yīng)在《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交接清單》上詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)交接清單及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬及固定資產(chǎn)卡片信息。3.對于資產(chǎn)的外借，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。由申請外借部門填寫《資產(chǎn)外借申請表》，注明外借資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、外借期限、外借單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。外借資產(chǎn)時，應(yīng)與外借單位簽訂資產(chǎn)外借協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，要求外借單位妥善保管資產(chǎn)，按時歸還。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對外借資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查，確保資產(chǎn)安全。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請1.當(dāng)資產(chǎn)因報廢、毀損、閑置等原因需要進(jìn)行處置時，資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、已使用年限、處置方式等信息，并提交相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)報廢鑒定報告、資產(chǎn)閑置說明等。2.《資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）評估與審批1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)處置申請表》及相關(guān)證明材料后，應(yīng)組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括資產(chǎn)的剩余價值、市場價格、處置方式的合理性等。2.根據(jù)評估結(jié)果，資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置建議，填寫《資產(chǎn)處置審批表》，按規(guī)定權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于價值較大的資產(chǎn)處置，可能還需經(jīng)過公司董事會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審批。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門方可按照批準(zhǔn)的處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置操作。（三）處置方式1.報廢：對于已達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定進(jìn)行處置，如出售給有資質(zhì)的廢舊物資回收公司等，并及時在資產(chǎn)臺賬及固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行核銷。2.毀損：因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е沦Y產(chǎn)毀損的，應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行清理和評估。對于確已無法使用的毀損資產(chǎn)，按照報廢程序進(jìn)行處置；對于部分毀損但仍有使用價值的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行修復(fù)或采取其他適當(dāng)?shù)奶幚泶胧?，確保資產(chǎn)能夠繼續(xù)發(fā)揮作用。3.閑置：對于長期閑置且不再使用的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行清理和登記。可根據(jù)實際情況，采取內(nèi)部調(diào)劑、出租、出售等方式進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益。在閑置資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和操作，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。（四）處置記錄與歸檔1.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時記錄資產(chǎn)處置的相關(guān)信息，包括處置日期、處置方式、處置價格、收入情況等，并在資產(chǎn)臺賬及固定資產(chǎn)卡片中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。2.同時，應(yīng)將《資產(chǎn)處置申請表》、《資產(chǎn)處置審批表》、評估報告、處置協(xié)議等相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管，以備審計、檢查等查閱。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)倉儲管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)倉儲管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的出入庫手續(xù)是否完備、庫存資產(chǎn)的賬實是否相符、資產(chǎn)處置是否合規(guī)等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)倉儲管理的日常檢查工作，定期對倉庫進(jìn)行巡查，檢查資產(chǎn)的存儲狀況、標(biāo)識情況、安全設(shè)施等是否符合要求。同時，對資產(chǎn)的出入庫登記、盤點等工作進(jìn)行不定期抽查，確保資產(chǎn)倉儲管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。（三）考核與獎懲1.建立資產(chǎn)倉儲管理考核機(jī)制，對各部門及相關(guān)人員在資產(chǎn)倉儲管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括資產(chǎn)安全管理情況、賬實相符情況、工作效率、制度執(zhí)行情況等。2.對于在資產(chǎn)倉儲管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；