資金預撥管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金預撥管理，規(guī)范資金預撥行為，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務(wù)順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各項目組涉及資金預撥的相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.計劃性原則：資金預撥應依據(jù)公司年度預算、項目計劃等進行，確保資金預撥與公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。2.合理性原則：預撥資金應根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求和合理的支出標準進行核定，避免資金浪費和不合理占用。3.審批規(guī)范原則：嚴格執(zhí)行資金預撥審批流程，明確各級審批權(quán)限和責任，確保資金預撥的合規(guī)性和準確性。4.監(jiān)督與控制原則：建立健全資金預撥監(jiān)督機制，加強對預撥資金使用情況的跟蹤、檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范資金風險。二、資金預撥的申請與審批（一）申請流程1.業(yè)務(wù)部門提出申請：各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，填寫《資金預撥申請表》，詳細說明預撥資金的用途、金額、預計使用時間等信息，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、項目計劃、費用預算等證明材料。2.部門負責人審核：業(yè)務(wù)部門負責人對本部門提交的資金預撥申請進行審核，重點審核申請的必要性、合理性以及相關(guān)證明材料的完整性和真實性。審核通過后，在申請表上簽署意見并簽字確認。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《資金預撥申請表》及相關(guān)材料后，對申請金額的合理性、資金來源的合規(guī)性以及與公司財務(wù)預算的匹配性進行初審。初審通過后，在申請表上簽署意見并提交給資金預撥審批小組。（二）審批權(quán)限1.一般資金預撥：金額在[X]元以下的資金預撥申請，由資金預撥審批小組授權(quán)財務(wù)部門負責人審批。2.較大金額資金預撥：金額在[X]元至[X]元之間的資金預撥申請，由資金預撥審批小組審批。資金預撥審批小組由公司財務(wù)負責人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責人等組成。3.重大金額資金預撥：金額在[X]元以上的資金預撥申請，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，由總經(jīng)理審批。（三）審批流程1.資金預撥審批小組審批：對于需由資金預撥審批小組審批的申請，審批小組應召開專門會議進行審議。會議應充分討論申請事項的必要性、合理性、資金安排等內(nèi)容，各成員發(fā)表意見后進行表決。表決通過后，由審批小組組長在申請表上簽署審批意見并簽字確認。2.總經(jīng)理審批：對于需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后由總經(jīng)理審批的申請，業(yè)務(wù)部門應將申請材料提交至總經(jīng)理辦公會?？偨?jīng)理辦公會審議通過后，將申請材料提交給總經(jīng)理?？偨?jīng)理對申請進行最終審批，簽署審批意見并簽字確認。（四）審批時間1.一般資金預撥：財務(wù)部門負責人應在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成初審并提交審批。資金預撥審批小組應在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。2.較大金額資金預撥：資金預撥審批小組應在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)召開會議進行審議，并在會議結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。3.重大金額資金預撥：總經(jīng)理辦公會應在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)召開會議進行審議，總經(jīng)理應在收到總經(jīng)理辦公會審議通過的申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。三、資金預撥的執(zhí)行與管理（一）資金撥付1.財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進行資金撥付：財務(wù)部門在收到經(jīng)審批通過的《資金預撥申請表》后，按照公司資金支付流程，及時將預撥資金撥付至申請部門或相關(guān)供應商賬戶。2.資金撥付方式：資金撥付可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式，具體方式應根據(jù)實際情況和相關(guān)規(guī)定確定。（二）資金使用管理1.申請部門負責資金的具體使用：申請部門應按照資金預撥申請的用途合理使用資金，確保資金?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冑Y金用途或挪作他用。2.建立資金使用臺賬：申請部門應建立資金使用臺賬，詳細記錄資金的支出情況，包括支出時間、金額、用途、支付對象等信息，以便于對資金使用情況進行跟蹤和管理。3.定期報告資金使用情況：申請部門應定期向財務(wù)部門報告資金使用情況，提交資金使用報告。報告內(nèi)容應包括資金使用進度、取得的成效、存在的問題及改進措施等。（三）資金監(jiān)控與檢查1.財務(wù)部門定期監(jiān)控資金使用情況：財務(wù)部門應定期對預撥資金的使用情況進行監(jiān)控，通過查看資金使用臺賬、核對銀行對賬單等方式，及時掌握資金的流向和使用進度，發(fā)現(xiàn)問題及時與申請部門溝通并采取措施解決。2.內(nèi)部審計部門不定期進行檢查：內(nèi)部審計部門應不定期對預撥資金的使用情況進行檢查，重點檢查資金使用的合規(guī)性、合理性、效益性等方面。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.接受外部監(jiān)督：公司應積極接受財政、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供資金預撥及使用情況的相關(guān)資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。四、資金預撥的調(diào)整與收回（一）資金預撥調(diào)整1.申請調(diào)整的情形：在資金預撥執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、市場環(huán)境變化、預算調(diào)整等原因，導致原預撥資金金額或用途需要調(diào)整的，申請部門應及時提出資金預撥調(diào)整申請。2.調(diào)整申請流程：資金預撥調(diào)整申請流程與資金預撥申請流程相同，申請部門應填寫《資金預撥調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整后的金額和用途等信息，并附上相關(guān)證明材料。經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門按照調(diào)整后的金額進行資金撥付或調(diào)整。（二）資金預撥收回1.需要收回資金的情形：預撥資金使用完畢后，如有剩余資金，應及時收回公司。因業(yè)務(wù)終止、項目取消、資金使用不當?shù)仍颍瑢е骂A撥資金無需繼續(xù)使用或不應繼續(xù)使用的，應及時收回公司。2.收回流程：申請部門應填寫《資金預撥收回申請表》，說明收回資金的原因和金額等信息。經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定程序收回資金。五、資金預撥的風險管理（一）風險識別與評估1.建立風險識別機制：公司應建立資金預撥風險識別機制，定期對資金預撥業(yè)務(wù)進行風險排查，識別可能存在的風險因素，如資金挪用風險、預算執(zhí)行風險、資金支付風險等。2.風險評估：對識別出的風險因素進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同風險采取相應措施：對于資金挪用風險，加強內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行資金審批流程和使用管理制度，加強對資金使用情況的監(jiān)督檢查。對于預算執(zhí)行風險，加強預算管理，確保資金預撥與預算緊密結(jié)合，及時跟蹤預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行偏差較大的項目及時進行調(diào)整。對于資金支付風險，嚴格審核資金支付憑證，確保支付信息的真實性、準確性和完整性，防范資金支付錯誤或違規(guī)支付。2.建立風險預警機制：設(shè)定風險預警指標，如資金