結(jié)算印章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司結(jié)算印章的管理，規(guī)范印章使用行為，防范結(jié)算風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)過程中涉及的結(jié)算印章管理。（三）定義本辦法所稱結(jié)算印章，是指公司在辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)時使用的各類印章，包括但不限于財務(wù)專用章、結(jié)算專用章、匯票專用章、本票專用章、支票專用章等。（四）管理原則結(jié)算印章管理遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、規(guī)范使用、嚴(yán)格監(jiān)督”的原則。二、印章的刻制與啟用（一）刻制1.結(jié)算印章的刻制必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行。2.由公司指定的部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)印章的刻制工作，刻制單位必須具有合法的印章刻制資質(zhì)。3.刻制結(jié)算印章時，應(yīng)提供公司出具的刻制印章委托書，并明確印章的種類、名稱、規(guī)格、樣式等要求。4.刻制完成的印章應(yīng)進(jìn)行留樣備案，留樣印章應(yīng)與正式使用的印章一致，并妥善保管。（二）啟用1.新刻制的結(jié)算印章啟用前，必須由公司相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括印章的規(guī)格、樣式、文字內(nèi)容等是否符合規(guī)定要求。2.審核通過后，由公司發(fā)文明確印章的啟用日期，并將啟用信息通知相關(guān)部門和人員。3.結(jié)算印章啟用時，應(yīng)在印章使用登記簿上進(jìn)行登記，記錄印章的啟用時間、啟用人、啟用原因等信息。三、印章的保管（一）保管職責(zé)1.公司應(yīng)明確結(jié)算印章的保管部門和保管人員，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉印章管理規(guī)定。2.保管部門應(yīng)建立健全印章保管制度，確保印章存放安全，防止印章被盜用、遺失或損壞。3.保管人員應(yīng)妥善保管結(jié)算印章，不得擅自將印章交予他人使用或帶出辦公場所。（二）保管方式1.結(jié)算印章應(yīng)存放在專門的保險柜或保管箱中，并配備必要的安全設(shè)施，如密碼鎖、監(jiān)控設(shè)備等。2.對于重要的結(jié)算印章，如財務(wù)專用章、結(jié)算專用章等，應(yīng)實(shí)行雙人保管制度，由兩名保管人員分別掌管保險柜或保管箱的鑰匙和密碼。3.保管人員應(yīng)定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章完好無損，并及時清理印章表面的污垢和雜物。（三）印章交接1.結(jié)算印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)在印章使用登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄印章的名稱、數(shù)量、交接時間、交接人、監(jiān)交人等信息，并簽字確認(rèn)。3.交接過程中，應(yīng)由公司指定的監(jiān)交人在場監(jiān)督，確保交接工作的順利進(jìn)行。交接完成后，監(jiān)交人應(yīng)在交接記錄上簽字確認(rèn)。四、印章的使用（一）使用范圍1.結(jié)算印章必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，不得超出規(guī)定范圍使用印章。2.結(jié)算印章的使用范圍主要包括各類結(jié)算憑證、票據(jù)、合同、協(xié)議等文件的蓋章確認(rèn)。（二）使用流程1.用印申請：使用結(jié)算印章時，必須由用印部門或人員填寫用印申請表，詳細(xì)說明用印事項、用印文件名稱、用印份數(shù)、用印時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.審批：用印申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，應(yīng)提交至公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，用印申請表應(yīng)加蓋審批專用章，并返回用印部門或人員。3.用?。河糜〔块T或人員持審批通過的用印申請表和需用印的文件，到印章保管部門辦理用印手續(xù)。印章保管人員應(yīng)認(rèn)真核對用印申請表和用印文件的內(nèi)容，確保用印事項符合規(guī)定要求。核對無誤后，印章保管人員應(yīng)在用印申請表上簽字確認(rèn)，并按照規(guī)定的用印方式進(jìn)行用印。4.登記：用印完成后，印章保管人員應(yīng)在用印登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄用印時間、用印部門或人員、用印文件名稱、用印份數(shù)、用印事項等信息，并簽字確認(rèn)。（三）使用要求1.結(jié)算印章必須由專人使用，不得交予他人代蓋印章。2.用印時，印章應(yīng)端正、清晰地加蓋在規(guī)定的位置上，不得模糊、重疊或遺漏。3.嚴(yán)禁在空白的結(jié)算憑證、票據(jù)、合同、協(xié)議等文件上加蓋結(jié)算印章。4.對于涉及金額較大、風(fēng)險較高的結(jié)算業(yè)務(wù)，在用印前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險評估，并經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。五、印章的停用與銷毀（一）停用1.結(jié)算印章因機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更、印章?lián)p壞等原因不再使用時，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)。2.停用印章時，應(yīng)由印章保管部門填寫印章停用申請表，詳細(xì)說明停用原因、停用時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，印章保管部門應(yīng)將停用印章的信息通知相關(guān)部門和人員，并將停用印章收回妥善保管。（二）銷毀1.對于停用的結(jié)算印章，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。2.銷毀印章時，應(yīng)由公司指定的部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并邀請公司內(nèi)部審計、監(jiān)察等部門人員進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督。3.銷毀方式可采用粉碎、熔化、焚燒等方式，確保印章無法恢復(fù)使用。4.銷毀完成后，應(yīng)填寫印章銷毀登記表，記錄印章的名稱、數(shù)量、銷毀時間、銷毀方式、監(jiān)銷人等信息，并由監(jiān)銷人簽字確認(rèn)。六、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查職責(zé)1.公司內(nèi)部審計、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)對結(jié)算印章的管理和使用情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保印章管理規(guī)定的嚴(yán)格執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查部門應(yīng)建立健全監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查的內(nèi)容、方式、頻率等要求。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.結(jié)算印章的保管情況，包括印章存放是否安全、保管人員是否符合要求、印章交接手續(xù)是否齊全等。2.結(jié)算印章的使用情況，包括用印申請、審批、登記等流程是否規(guī)范，用印事項是否符合規(guī)定范圍，印章使用是否端正、清晰等。3.結(jié)算印章的停用與銷毀情況，包括停用印章的申請、審批、收回、保管等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，銷毀印章的程序是否符合要求等。（三）問題處理1.監(jiān)督檢查部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)結(jié)算印章管理和使用存在問題的，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門或人員限期整改。2.責(zé)任部門或人員應(yīng)按照整改通知書的要求，認(rèn)真分析問題原因，制定整改措施，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成整改。3.整改完成后，責(zé)任部門或人員應(yīng)向監(jiān)督檢查部門提交整改報告，說明整改情況和整改效果。監(jiān)督檢查部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。4.對于違反結(jié)算印章管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)