節(jié)余物資管理辦法一、總則（一）目的為加強公司節(jié)余物資的管理，規(guī)范節(jié)余物資的回收、保管、處置等行為，提高物資使用效率，降低公司運營成本，確保公司資產的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在生產經營活動中形成的節(jié)余物資的管理。（三）定義1.節(jié)余物資：指公司各部門及所屬單位在完成特定項目、任務或日常生產經營活動后，所剩余的各類物資，包括原材料、零部件、設備、工具、辦公用品等。2.回收：指對已使用或不再使用的節(jié)余物資進行收集、集中的過程。3.保管：指對回收的節(jié)余物資進行存儲、維護，確保物資質量完好、數量準確的過程。4.處置：指對節(jié)余物資進行變賣、報廢、調撥、捐贈等處理的行為。（四）管理原則1.統一管理原則：節(jié)余物資的管理工作由公司物資管理部門統一負責，實行集中管理、統一調配。2.合理利用原則：充分挖掘節(jié)余物資的使用價值，優(yōu)先在公司內部調劑使用，提高物資利用率。3.規(guī)范處置原則：節(jié)余物資的處置必須遵循相關法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置過程公開、公正、透明。4.效益最大化原則：通過加強節(jié)余物資管理，降低公司采購成本，提高經濟效益。二、管理職責（一）物資管理部門職責1.負責制定和完善節(jié)余物資管理辦法，并組織實施。2.牽頭組織節(jié)余物資的回收、清點、評估、保管等工作。3.審核節(jié)余物資的處置申請，提出處置意見，報公司領導審批。4.建立節(jié)余物資管理臺賬，定期對節(jié)余物資的收、發(fā)、存情況進行核對和盤點。5.監(jiān)督檢查各部門節(jié)余物資管理工作的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。（二）使用部門職責1.負責本部門節(jié)余物資的清理、整理和初步分類，并及時通知物資管理部門回收。2.配合物資管理部門做好節(jié)余物資的回收、清點等工作。3.根據實際需要，向物資管理部門提出節(jié)余物資的內部調劑申請。4.對本部門領用的節(jié)余物資進行妥善保管和使用，不得擅自處置。（三）財務部門職責1.負責對節(jié)余物資處置收入進行核算和管理。2.監(jiān)督節(jié)余物資處置資金的使用情況，確保資金安全。（四）審計部門職責1.對節(jié)余物資管理和處置情況進行審計監(jiān)督，確保處置過程合法合規(guī)。2.對發(fā)現的問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。三、回收管理（一）回收范圍1.已完成項目或任務后剩余的原材料、零部件、設備等物資。2.因技術改造、工藝改進等原因不再使用的物資。3.超過規(guī)定儲備定額的物資。4.其他應回收的節(jié)余物資。（二）回收流程1.使用部門在項目或任務完成后，應及時清理本部門的物資，對可回收的節(jié)余物資進行分類整理，并填寫《節(jié)余物資回收清單》，詳細注明物資名稱、規(guī)格型號、數量、存放地點等信息，報物資管理部門。2.物資管理部門接到《節(jié)余物資回收清單》后，應及時組織人員到現場進行核對和清點，確認無誤后辦理回收手續(xù)。3.對于大型設備或貴重物資的回收，物資管理部門應會同相關技術人員進行評估，確定回收價值和處置方式。四、保管管理（一）保管場所1.物資管理部門應設立專門的節(jié)余物資倉庫，用于存放回收的節(jié)余物資。倉庫應具備良好的通風、防潮、防火、防盜等條件。2.對于易燃易爆、有毒有害等特殊物資，應按照相關規(guī)定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。（二）保管要求1.節(jié)余物資應按照類別、規(guī)格型號、批次等進行分類存放，標識清晰，便于查找和盤點。2.物資管理部門應建立節(jié)余物資保管臺賬，詳細記錄物資的入庫、出庫、庫存等情況。臺賬應定期與實物進行核對，確保賬實相符。3.對庫存的節(jié)余物資應定期進行檢查和維護，發(fā)現物資損壞、變質等情況應及時處理。4.加強倉庫安全管理，嚴禁無關人員進入倉庫，確保物資安全。五、處置管理（一）處置方式1.內部調劑：對于其他部門仍有使用需求的節(jié)余物資，物資管理部門應優(yōu)先進行內部調劑。調劑雙方應簽訂調劑協議，明確物資的名稱、規(guī)格型號、數量、價格等內容。2.變賣：對無法內部調劑的節(jié)余物資，經公司領導批準后，可進行變賣處理。變賣應通過公開招標、拍賣、競價等方式進行，確保處置價格合理、公正。3.報廢：對于已損壞、無法修復或無使用價值的節(jié)余物資，應進行報廢處理。報廢物資的鑒定和審批應按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。4.調撥：根據公司內部管理需要，物資管理部門可將節(jié)余物資調撥給其他部門或所屬單位使用。調撥應辦理相關手續(xù)，確保物資交接清楚。5.捐贈：對于符合條件的節(jié)余物資，經公司領導批準后，可進行捐贈。捐贈應按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定進行，確保捐贈行為合法合規(guī)。（二）處置流程1.使用部門或物資管理部門根據節(jié)余物資的實際情況，提出處置申請，填寫《節(jié)余物資處置申請表》，詳細說明處置原因、處置方式、物資名稱、規(guī)格型號、數量等信息，并附上相關證明材料。2.物資管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.經公司領導批準后，物資管理部門組織實施處置工作。對于變賣、報廢等處置方式，應按照規(guī)定的程序進行操作；對于內部調劑、調撥、捐贈等處置方式，應辦理相關手續(xù)。4.處置完成后，物資管理部門應及時將處置結果反饋給申請部門，并更新節(jié)余物資管理臺賬。（三）處置收入管理1.節(jié)余物資處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。2.財務部門應按照相關規(guī)定對處置收入進行核算和管理，確保資金使用合法合規(guī)。六、監(jiān)督檢查（一）定期檢查物資管理部門應定期對各部門節(jié)余物資管理情況進行檢查，檢查內容包括節(jié)余物資的回收、保管、處置等環(huán)節(jié)。對于發(fā)現的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。（二）專項審計審計部門應定期對節(jié)余物資管理和處置情況進行專項審計，重點審查節(jié)余物資的回收、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，處置收入是否及時足額上繳，資金使用是否合法合規(guī)等。對于審計發(fā)現的問題，應提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。（三）責任追究對于