跟蹤押品管理辦法一、總則（一）目的為加強公司押品管理，規(guī)范押品管理流程，有效防范風險，保障公司債權安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類業(yè)務活動中涉及的押品管理，包括但不限于貸款、融資擔保、票據(jù)承兌等業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：押品管理應符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的要求。2.有效性原則：確保押品具有足夠的價值和可變現(xiàn)性，能夠有效覆蓋公司債權風險。3.審慎性原則：對押品的評估、審查、監(jiān)控等環(huán)節(jié)應保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風險因素。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)業(yè)務發(fā)展、市場變化及押品狀況等因素，對押品進行動態(tài)跟蹤和管理。（四）定義1.押品：指債務人或第三人向公司提供的，用于擔保公司債權實現(xiàn)的財產(chǎn)或權利。2.押品評估：對押品的價值、市場狀況、變現(xiàn)能力等進行專業(yè)評估的行為。3.押品登記：將押品相關信息在法定登記部門進行登記的過程，以確保押品的合法性和優(yōu)先受償權。二、押品的分類與認定（一）押品的分類1.不動產(chǎn)押品：包括土地使用權、房屋所有權等。2.動產(chǎn)押品：如機器設備、存貨、交通運輸工具等。3.權利押品：如應收賬款、股權、知識產(chǎn)權、債券、存單等。（二）押品的認定標準1.符合法律法規(guī)規(guī)定，權屬清晰，無爭議。2.具有良好的市場流動性和可變現(xiàn)性。3.押品價值能夠合理評估，且足以覆蓋相應債權。4.能夠辦理合法有效的登記或交付手續(xù)。三、押品的評估（一）評估機構的選擇1.應選擇具有合法資質(zhì)、信譽良好、專業(yè)能力強的評估機構進行押品評估。2.公司應建立評估機構備選庫，定期對評估機構進行評估和調(diào)整。（二）評估流程1.評估委托：公司業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，向風險管理部門提出押品評估申請，填寫評估委托書，明確評估目的、押品信息、評估要求等。2.評估機構選定：風險管理部門從備選庫中選擇合適的評估機構，并與其簽訂評估業(yè)務委托合同。3.現(xiàn)場勘查：評估機構安排專業(yè)評估人員對押品進行現(xiàn)場勘查，收集相關資料，了解押品的實際狀況。4.價值評估：評估機構根據(jù)押品的特點、市場狀況等因素，選擇合適的評估方法進行價值評估，出具評估報告。5.評估報告審核：風險管理部門對評估報告進行審核，審核內(nèi)容包括評估機構資質(zhì)、評估方法合理性、評估結果準確性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與評估機構溝通并要求其進行修正。（三）評估報告的有效期押品評估報告的有效期一般為[X]個月，自評估基準日起計算。超過有效期的，應重新進行評估。四、押品的審查與審批（一）審查內(nèi)容1.押品的合法性：審查押品是否符合法律法規(guī)規(guī)定，權屬是否清晰，有無權利瑕疵。2.押品的真實性：核實押品的存在及現(xiàn)狀，防止虛假押品。3.押品的價值評估：審查評估報告的合理性，判斷押品價值是否足以覆蓋債權。4.押品的變現(xiàn)能力：分析押品在市場上的變現(xiàn)難易程度和變現(xiàn)價格。5.押品的登記或交付手續(xù)：檢查押品是否已辦理合法有效的登記或交付手續(xù)。（二）審批流程1.業(yè)務部門提交押品審查申請，附上押品相關資料，包括評估報告、權屬證明等。2.風險管理部門對押品進行審查，提出審查意見。3.審批決策機構根據(jù)風險管理部門的審查意見進行審批。對于重大押品項目，應提交公司高級管理層或董事會審議決定。五、押品的登記與交付（一）登記原則1.依法登記原則：按照法律法規(guī)要求，及時辦理押品登記手續(xù)，確保押品登記的合法性和有效性。2.全面登記原則：對所有符合登記條件的押品，均應辦理登記手續(xù)，不得遺漏。3.規(guī)范登記原則：嚴格按照登記部門的要求和程序進行登記，確保登記信息準確、完整。（二）登記流程1.業(yè)務部門負責準備押品登記所需資料，包括主合同、抵押合同、評估報告、權屬證明等。2.風險管理部門對登記資料進行審核，確保資料齊全、合規(guī)。3.由專人負責前往法定登記部門辦理押品登記手續(xù)，領取登記證明文件。4.登記完成后，將登記證明文件原件交公司檔案室或風險管理部門妥善保管，并在系統(tǒng)中記錄登記信息。（三）交付要求1.對于動產(chǎn)押品，應按照合同約定及時辦理交付手續(xù)，確保公司對押品的占有和控制。2.交付方式可根據(jù)押品特點選擇自行交付、委托第三方交付等方式，但應確保交付過程合法合規(guī)，并取得相關交付憑證。六、押品的日常監(jiān)控（一）監(jiān)控頻率1.對于價值較大、風險較高的押品，應每月進行一次監(jiān)控。2.對于一般押品，每季度進行一次監(jiān)控。3.在押品出現(xiàn)重大變化或風險預警信號時，應及時進行專項監(jiān)控。（二）監(jiān)控內(nèi)容1.押品的權屬狀況：檢查押品權屬是否發(fā)生變更，有無糾紛或爭議。2.押品的價值變動：關注市場價格波動對押品價值的影響，定期或不定期進行價值重估。3.押品的使用狀況：對于動產(chǎn)押品，檢查其使用、保管情況是否正常。4.押品的登記狀況：核實押品登記信息是否準確，有無過期、注銷等情況。（三）監(jiān)控方式1.實地查看：定期對押品進行實地檢查，了解押品實際狀況。2.信息查詢：通過與登記部門、相關機構、企業(yè)等進行信息查詢，獲取押品相關信息。3.數(shù)據(jù)分析：利用內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)和外部市場數(shù)據(jù)，對押品價值變動趨勢等進行分析。（四）風險預警與處置1.風險預警：在押品監(jiān)控過程中，如發(fā)現(xiàn)押品價值明顯下降、權屬出現(xiàn)問題、存在重大風險隱患等情況，應及時發(fā)出風險預警信號。2.風險處置：根據(jù)風險預警情況，采取相應的風險處置措施，如要求債務人補充擔保、提前收回債權、處置押品等。在處置押品時，應按照法律法規(guī)和合同約定的程序進行，確保處置過程合法合規(guī)、公平公正。七、押品的處置（一）處置原則1.依法處置原則：嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序和方式進行押品處置。2.價值最大化原則：在確保債權實現(xiàn)的前提下，盡可能提高押品處置價值。3.公開透明原則：押品處置過程應公開、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管。（二）處置方式1.協(xié)議處置：與債務人或其他相關方協(xié)商，以協(xié)議方式處置押品。2.拍賣：通過公開拍賣的方式，將押品轉(zhuǎn)讓給最高出價者。3.變賣：直接將押品變賣給第三方。4.抵債：以押品抵償公司債權。（三）處置流程1.提出處置申請：業(yè)務部門根據(jù)押品風險狀況和公司債權回收需要，提出押品處置申請，說明處置原因、處置方式、預計處置價格等。2.審批決策：風險管理部門對處置申請進行審查，提出審查意見，報審批決策機構審批。3.制定處置方案：根據(jù)審批意見，業(yè)務部門會同風險管理部門等相關部門制定詳細的押品處置方案，明確處置步驟、時間安排、責任分工等。4.實施處置：按照處置方案組織實施押品處置工作，如委托拍賣機構進行拍賣、與第三方協(xié)商變賣等。在處置過程中，應及時向?qū)徟鷽Q策機構匯報處置進展情況。5.處置價款回收：處置押品所得價款應及時足額回收，用于償還公司債權。如處置價款不足以清償全部債權，應繼續(xù)向債務人追償。6.處置后管理：押品處置完成后，應對相關資料進行整理歸檔，并對押品處置情況進行總結分析，評估處置效果。八、押品管理的職責分工（一）業(yè)務部門1.負責提出押品管理需求，配合風險管理部門進行押品調(diào)查、評估、審查等工作。2.按照合同約定和公司要求，落實押品的登記、交付、日常監(jiān)控等具體管理措施。3.在押品出現(xiàn)風險時，及時向風險管理部門報告，并配合采取風險處置措施。（二）風險管理部門1.制定押品管理政策、制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.對押品進行審查和風險評估，提出審查意見和風險防控建議。3.組織押品價值評估工作，審核評估報告。4.負責押品登記、監(jiān)控、處置等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。（三）財務部門1.負責押品評估費用、登記費用等相關財務核算和支付工作。2.對押品處置價款進行賬務處理，確保資金回收和債權清償?shù)臏蚀_記錄。（四）法律合規(guī)部門1.審查押品管理相關合同、協(xié)議等法律文件的合法性和有效性。2.為押品管理提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助處理押品管理過程中的法律糾紛。（五）其他部門如審計部