自營材料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司自營材料的管理，規(guī)范材料采購、驗收、存儲、使用及核算等環(huán)節(jié)的工作流程，確保材料供應(yīng)及時、質(zhì)量合格、成本可控，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司自營項目所涉及的各類材料管理，包括但不限于原材料、構(gòu)配件、周轉(zhuǎn)材料等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料管理活動合法合規(guī)。2.效益原則：以降低材料成本、提高使用效率為目標(biāo)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。3.規(guī)范流程原則：明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范，做到流程清晰、責(zé)任明確，保障材料管理有序進(jìn)行。4.監(jiān)督考核原則：建立有效的監(jiān)督考核機(jī)制，對材料管理工作進(jìn)行全程監(jiān)控與評價，確保各項規(guī)定執(zhí)行到位。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)項目需求，編制材料采購計劃，明確采購材料的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求及采購時間等。2.選擇合格的供應(yīng)商，進(jìn)行詢價、比價、議價，簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)材料。3.負(fù)責(zé)辦理材料的運(yùn)輸、保險等相關(guān)事宜，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)材料的驗收入庫工作，對照采購合同及送貨單，檢查材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，對合格材料辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。2.按照規(guī)定的存儲條件和方式，對材料進(jìn)行分類存放、標(biāo)識管理，建立庫存臺賬，定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實相符。3.根據(jù)項目需求，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放材料，辦理出庫手續(xù)，填寫出庫單，并做好庫存材料的保管工作，防止材料損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。（三）質(zhì)量檢驗部門1.制定材料檢驗計劃，明確檢驗項目、標(biāo)準(zhǔn)和方法，對采購的材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗。2.對檢驗合格的材料出具質(zhì)量檢驗報告，對不合格材料提出處理意見，嚴(yán)禁不合格材料進(jìn)入施工現(xiàn)場。3.參與對供應(yīng)商的質(zhì)量評價工作，協(xié)助采購部門選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。（四）項目部門1.根據(jù)施工進(jìn)度計劃，提前向采購部門提交準(zhǔn)確的材料需求計劃，配合采購部門做好材料采購工作。2.在材料使用過程中，合理安排施工，節(jié)約使用材料，避免浪費(fèi)，并及時反饋材料使用過程中出現(xiàn)的問題。3.負(fù)責(zé)對施工現(xiàn)場剩余材料進(jìn)行清理、回收和退庫工作，協(xié)助倉庫管理部門做好庫存盤點(diǎn)。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立材料核算賬目，對材料采購成本、出入庫情況等進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算材料費(fèi)用。2.審核材料采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保財務(wù)支出合理合規(guī)。3.定期與采購部門、倉庫管理部門核對賬目，監(jiān)督材料資金的使用情況，提供財務(wù)分析報告。三、采購管理（一）采購計劃編制1.項目部門應(yīng)根據(jù)施工圖紙、施工進(jìn)度計劃等，在每月末向采購部門提交次月材料需求計劃。需求計劃應(yīng)詳細(xì)注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息。2.采購部門結(jié)合項目需求計劃、庫存情況及市場供應(yīng)狀況，綜合考慮采購周期、運(yùn)輸時間等因素，編制月度采購計劃。采購計劃應(yīng)報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.對于臨時性、緊急性的材料需求，項目部門應(yīng)及時向采購部門提出申請，采購部門應(yīng)在接到申請后盡快安排采購。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行調(diào)查和評估。選擇供應(yīng)商時，應(yīng)優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理、供貨及時的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況，對供應(yīng)商進(jìn)行打分評級。對于評價不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。（三）采購實施1.采購人員根據(jù)采購計劃和合同要求，向供應(yīng)商發(fā)送采購訂單或詢價單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)材料。2.在采購過程中，如遇價格波動、供應(yīng)商變更、交貨延遲等情況，采購人員應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施，確保項目不受影響。3.采購材料到貨前，采購人員應(yīng)提前通知倉庫管理部門做好驗收準(zhǔn)備工作。四、驗收管理（一）驗收準(zhǔn)備1.倉庫管理部門在接到采購人員的到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗收工作，并根據(jù)材料的性質(zhì)、特點(diǎn)等，準(zhǔn)備好相應(yīng)的驗收工具和場地。2.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)根據(jù)材料檢驗計劃，安排檢驗人員提前熟悉材料的檢驗標(biāo)準(zhǔn)和方法，準(zhǔn)備好檢驗設(shè)備和工具。（二）驗收流程1.材料到貨后，倉庫管理人員應(yīng)首先核對送貨單與采購訂單是否一致，包括材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)及時與采購人員聯(lián)系核實。2.質(zhì)量檢驗人員按照檢驗標(biāo)準(zhǔn)和方法，對材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗。檢驗內(nèi)容包括外觀質(zhì)量、尺寸規(guī)格、性能指標(biāo)等。對于需要進(jìn)行理化檢驗的材料，應(yīng)及時送有資質(zhì)的檢驗機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗。3.經(jīng)檢驗合格的材料，倉庫管理人員應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交采購部門、財務(wù)部門、倉庫管理部門等留存。4.對于檢驗不合格的材料，質(zhì)量檢驗人員應(yīng)出具不合格報告，明確不合格原因和處理意見。采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。處理結(jié)果應(yīng)記錄在案。五、存儲管理（一）存儲規(guī)劃1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)材料的類別、性質(zhì)、用途等，對倉庫進(jìn)行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、構(gòu)配件區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。2.按照材料的存儲要求，配備相應(yīng)的存儲設(shè)備和設(shè)施，如貨架、貨柜、倉庫、防潮設(shè)備、防火設(shè)備、防盜設(shè)備等，確保材料存儲安全、完好。（二）入庫存儲1.材料入庫時，倉庫管理人員應(yīng)按照分類存放的原則，將材料存放到指定的存儲區(qū)域，并做好標(biāo)識。標(biāo)識應(yīng)注明材料的名稱、規(guī)格、型號、批次、入庫時間等信息。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險材料，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施，如隔離存放、防火防爆、通風(fēng)換氣等。（三）庫存盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括核對庫存賬目、整理倉庫、準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具等。盤點(diǎn)時，應(yīng)采用實地盤點(diǎn)的方法，逐一核對材料的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，并做好記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理，并將盤點(diǎn)報告報相關(guān)部門。（四）庫存預(yù)警1.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存預(yù)警機(jī)制，根據(jù)材料的采購周期、消耗速度、安全庫存等因素，設(shè)定庫存上下限。當(dāng)庫存數(shù)量接近或低于下限或高于上限時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。2.庫存預(yù)警信號應(yīng)及時通知采購部門、項目部門等相關(guān)部門，以便及時采取措施，如采購補(bǔ)貨、調(diào)整施工進(jìn)度等，避免因庫存不足或積壓影響項目進(jìn)展。六、使用管理（一）領(lǐng)用管理1.項目部門根據(jù)施工需要，填寫材料領(lǐng)用申請表，注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，按照先進(jìn)先出的原則，發(fā)放材料，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別交項目部門、財務(wù)部門、倉庫管理部門等留存。3.對于貴重材料、限量材料等，應(yīng)實行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。項目部門應(yīng)根據(jù)施工進(jìn)度和實際需求，合理安排材料領(lǐng)用，避免浪費(fèi)。（二）現(xiàn)場管理1.項目部門應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場材料的管理，合理堆放材料，做到整齊有序、標(biāo)識清晰，便于施工使用和盤點(diǎn)清查。2.在施工過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照施工規(guī)范和操作規(guī)程使用材料，避免因操作不當(dāng)造成材料浪費(fèi)或損壞。對于剩余材料，應(yīng)及時清理回收，辦理退庫手續(xù)。3.項目部門應(yīng)定期對施工現(xiàn)場的材料使用情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決材料使用過程中存在的問題，提高材料使用效率。七、核算管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對材料采購、入庫、領(lǐng)用、庫存等業(yè)務(wù)進(jìn)行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。2.材料采購成本應(yīng)包括材料的買價、運(yùn)雜費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。采購過程中發(fā)生的采購折扣、折讓等應(yīng)沖減采購成本。3.材料入庫時，應(yīng)按照實際成本入賬。發(fā)出材料時，可根據(jù)實際情況選擇先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等計價方法進(jìn)行核算。（二）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目材料成本進(jìn)行核算，分析材料成本的構(gòu)成和變動情況，為成本控制提供依據(jù)。2.材料成本核算應(yīng)與項目進(jìn)度、質(zhì)量等相結(jié)合，準(zhǔn)確計算各項目的材料消耗成本，考核項目材料成本控制情況。3.對于因管理不善、浪費(fèi)等原因造成的材料成本增加，應(yīng)進(jìn)行專項分析和考核，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制材料管理財務(wù)分析報告，對材料采購、庫存、使用等情況進(jìn)行分析評價，提出改進(jìn)建議和措施。2.分析報告應(yīng)包括材料采購成本變動分析、庫存結(jié)構(gòu)分析、材料使用效率分析、資金占用情況分析等內(nèi)容，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立材料管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對采購部門、倉庫管理部門、項目部門等相關(guān)部門的材料管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、驗收管理情況、存儲管理情況、使用管理情況、核算管理情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司應(yīng)制定材料管理考核評價辦法，對各相關(guān)部門和