自助辦稅管理辦法一、總則（一）目的為了提高辦稅效率，優(yōu)化納稅服務，方便納稅人自主辦理涉稅業(yè)務，規(guī)范自助辦稅行為，依據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關政策規(guī)定，結合本地區(qū)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在本地區(qū)范圍內(nèi)，通過自助辦稅設備辦理涉稅業(yè)務的納稅人、扣繳義務人以及其他涉稅當事人（以下統(tǒng)稱“納稅人”）。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：自助辦稅活動必須嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定，確保辦稅行為合法合規(guī)。2.便捷高效原則：以方便納稅人為出發(fā)點，優(yōu)化自助辦稅流程，提供多樣化的辦稅渠道，提高辦稅效率，減少納稅人辦稅時間和成本。3.安全可靠原則：加強自助辦稅設備的安全管理，保障納稅人信息安全和設備穩(wěn)定運行，防止數(shù)據(jù)泄露和設備故障影響辦稅業(yè)務。4.服務至上原則：樹立以納稅人為中心的服務理念，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的自助辦稅服務，及時解決納稅人在辦稅過程中遇到的問題。二、自助辦稅設備管理（一）設備配置1.根據(jù)本地區(qū)納稅人數(shù)量、辦稅業(yè)務量以及分布情況，合理規(guī)劃自助辦稅設備的種類和數(shù)量，確保設備布局科學合理，方便納稅人使用。2.自助辦稅設備應具備辦理常見涉稅業(yè)務的功能，如發(fā)票領用、發(fā)票代開、納稅申報、稅款繳納、完稅證明開具等，并根據(jù)稅收政策變化和納稅人需求及時進行功能升級。（二）設備選型1.采購自助辦稅設備時，應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標等方式選擇具有良好信譽、技術實力和售后服務的設備供應商。2.設備選型應充分考慮設備的性能、穩(wěn)定性、安全性、易用性以及與現(xiàn)有稅收征管系統(tǒng)的兼容性，確保設備能夠滿足自助辦稅業(yè)務的實際需求。（三）設備安裝與調(diào)試1.設備供應商應按照合同約定，在規(guī)定時間內(nèi)完成自助辦稅設備的安裝和調(diào)試工作，并確保設備正常運行。2.稅務機關應安排專人負責設備安裝現(xiàn)場的監(jiān)督和驗收工作，對設備的安裝質(zhì)量、功能實現(xiàn)、運行穩(wěn)定性等進行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時要求供應商整改，直至驗收合格。（四）設備維護與保養(yǎng)1.建立自助辦稅設備維護保養(yǎng)制度，明確設備維護保養(yǎng)的責任主體、維護周期、維護內(nèi)容和維護標準。2.設備供應商應提供設備維護保養(yǎng)服務，定期對設備進行巡檢、清潔、軟件升級、故障排除等工作，確保設備始終處于良好運行狀態(tài)。3.稅務機關應設立設備維護熱線，及時受理納稅人關于設備故障的報告，并協(xié)調(diào)設備供應商及時解決問題。對于一般性故障，應在規(guī)定時間內(nèi)修復；對于重大故障，應采取應急措施，確保納稅人辦稅不受影響。（五）設備安全管理1.加強自助辦稅設備的安全防護，采取必要的物理安全措施，如安裝監(jiān)控設備、門禁系統(tǒng)、防盜報警裝置等，防止設備被盜、被破壞。2.建立設備數(shù)據(jù)備份和恢復機制，定期對設備中的涉稅數(shù)據(jù)進行備份，并存儲在安全可靠的介質(zhì)上。同時，制定數(shù)據(jù)恢復應急預案，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復，保障辦稅業(yè)務的正常開展。3.加強對設備操作人員的安全培訓，提高其安全意識和操作技能，防止因操作不當導致設備故障或信息泄露。操作人員應嚴格遵守操作規(guī)程，不得擅自修改設備參數(shù)和系統(tǒng)配置。三、自助辦稅業(yè)務管理（一）業(yè)務范圍1.明確自助辦稅設備可辦理的涉稅業(yè)務種類，包括但不限于：發(fā)票業(yè)務：發(fā)票領用、發(fā)票代開、發(fā)票驗舊、發(fā)票繳銷等；申報納稅業(yè)務：增值稅申報、消費稅申報、企業(yè)所得稅申報、個人所得稅申報、印花稅申報等；稅款繳納業(yè)務：通過銀行卡、電子支付等方式繳納稅款；完稅證明開具業(yè)務：開具稅收完稅證明、納稅記錄等；其他業(yè)務：涉稅信息查詢、稅務登記信息變更等。2.根據(jù)稅收政策變化和納稅人需求，適時調(diào)整自助辦稅業(yè)務范圍，并及時向納稅人公告。（二）業(yè)務流程1.制定各類自助辦稅業(yè)務的詳細操作流程，明確納稅人辦理業(yè)務的步驟、所需資料、操作規(guī)范以及注意事項等，并通過辦稅服務廳、稅務機關官方網(wǎng)站、微信公眾號等渠道向納稅人公開。2.在自助辦稅設備上設置清晰、易懂的操作指引和提示信息，引導納稅人正確辦理業(yè)務。對于復雜業(yè)務，可提供操作視頻演示或在線客服咨詢服務，幫助納稅人順利完成辦稅操作。（三）業(yè)務受理1.納稅人在自助辦稅設備上辦理業(yè)務時，應按照系統(tǒng)提示進行操作，如實錄入相關信息，并提交所需資料。2.自助辦稅設備對納稅人提交的資料進行初步審核，對于資料齊全、符合法定形式的業(yè)務，予以受理；對于資料不齊全或不符合法定形式的業(yè)務，應提示納稅人補充或更正資料。3.稅務機關應設立后臺審核崗位，對自助辦稅設備受理的業(yè)務進行實時或定期審核，確保業(yè)務辦理的準確性和合法性。對于審核發(fā)現(xiàn)的問題，及時通知納稅人進行整改或處理。（四）業(yè)務辦理1.自助辦稅設備根據(jù)納稅人提交的業(yè)務申請，自動調(diào)用相關稅收征管系統(tǒng)進行業(yè)務處理，并實時反饋辦理結果。2.對于需要稅務機關人工干預的業(yè)務，如發(fā)票代開、大額稅款繳納等，系統(tǒng)應提示納稅人前往辦稅服務廳辦理，并告知其所需攜帶的資料和辦理流程。3.在業(yè)務辦理過程中，如遇系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡異常等問題，自助辦稅設備應及時向納稅人提示，并采取相應的應急措施，如切換備用系統(tǒng)、引導納稅人到辦稅服務廳辦理等，確保納稅人辦稅不受影響。（五）業(yè)務查詢與反饋1.納稅人可通過自助辦稅設備或稅務機關官方網(wǎng)站、微信公眾號等渠道查詢已辦理的自助辦稅業(yè)務的辦理進度和辦理結果。2.稅務機關應及時向納稅人反饋業(yè)務辦理結果，對于辦理成功的業(yè)務，應提供相應的辦理憑證或證明；對于辦理失敗的業(yè)務，應說明原因，并指導納稅人重新辦理。3.建立納稅人意見反饋機制，鼓勵納稅人對自助辦稅業(yè)務提出意見和建議。稅務機關應及時收集、整理納稅人反饋的信息，并進行分析研究，不斷優(yōu)化自助辦稅業(yè)務流程和服務質(zhì)量。四、納稅人管理（一）納稅人注冊1.納稅人首次使用自助辦稅設備辦理業(yè)務前，需進行注冊。注冊方式可包括實名認證注冊、稅務登記信息關聯(lián)注冊等，具體注冊方式由稅務機關根據(jù)實際情況確定。2.納稅人注冊時，應如實填寫相關信息，并提供有效身份證件、稅務登記證等證明材料。稅務機關對納稅人提交的注冊信息進行審核，審核通過后為納稅人開通自助辦稅權限。（二）納稅人培訓1.開展納稅人自助辦稅培訓工作，幫助納稅人了解自助辦稅設備的功能、操作方法和業(yè)務流程。培訓方式可包括集中培訓、上門培訓、在線培訓等多種形式。2.在辦稅服務廳設置自助辦稅輔導區(qū)，安排專人負責為納稅人提供現(xiàn)場輔導和咨詢服務，幫助納稅人解決在自助辦稅過程中遇到的問題。3.通過稅務機關官方網(wǎng)站、微信公眾號等渠道發(fā)布自助辦稅操作指南、視頻教程等培訓資料，方便納稅人自主學習。（三）納稅人信用管理1.建立納稅人自助辦稅信用評價制度，對納稅人在自助辦稅過程中的行為進行信用評價。信用評價指標可包括辦稅合規(guī)性、辦稅準確性、辦稅及時性等方面。2.根據(jù)納稅人信用評價結果，實施分類管理和差異化服務。對于信用良好的納稅人，給予更多的辦稅便利和優(yōu)惠政策；對于信用較差的納稅人，加強辦稅監(jiān)管和風險防控。3.定期公布納稅人自助辦稅信用評價結果，接受社會監(jiān)督，促進納稅人自覺遵守自助辦稅規(guī)定，提高辦稅信用水平。（四）納稅人權益保護1.保障納稅人在自助辦稅過程中的合法權益，納稅人有權要求稅務機關提供必要的辦稅指導和幫助，有權對稅務機關的自助辦稅服務進行監(jiān)督和投訴。2.稅務機關應建立健全納稅人投訴處理機制，及時受理納稅人的投訴和舉報，并按照規(guī)定程序進行調(diào)查處理。對于納稅人的合理訴求，應及時給予答復和解決；對于侵害納稅人權益的行為，應依法依規(guī)追究相關人員的責任。3.加強對納稅人個人信息和涉稅數(shù)據(jù)的保護，嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和信息安全規(guī)定，防止納稅人信息泄露和濫用。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.稅務機關應加強對自助辦稅設備管理和自助辦稅業(yè)務辦理情況的監(jiān)督檢查，定期對設備運行狀況、業(yè)務辦理質(zhì)量、納稅人滿意度等進行檢查和評估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括設備配置、設備維護、業(yè)務受理、業(yè)務辦理、納稅人管理等方面的情況，重點檢查是否存在違反法律法規(guī)、業(yè)務流程和操作規(guī)范的行為。3.建立監(jiān)督檢查記錄制度，對每次監(jiān)督檢查的情況進行詳細記錄，包括檢查時間、檢查人員、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求責任單位限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.制定自助辦稅管理工作考核評價辦法，明確考核評價的主體、對象、內(nèi)容、標準和方式?？己嗽u價內(nèi)容應涵蓋自助辦稅設備管理、自助辦稅業(yè)務辦理、納稅人服務、監(jiān)督檢查等方面的工作成效。2.定期對自助辦稅管理工作進行考核評價，考核評價結果作為對相關部門和人員工作績效評定、獎勵懲處的重要依據(jù)。3.建立考核評價結果通報制度，對考核評價結果優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對考核評價結果較差的部門和個人進行通報批評，并責令其限期整改。（三）責任追究1.對于在自助辦稅管理工作