現(xiàn)金管理辦法細則一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本細則。（二）適用范圍本細則適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金收支業(yè)務應及時、準確記錄，日清月結，保證賬實相符。4.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金流量，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.公司銷售商品、提供勞務等取得的現(xiàn)金收入。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費剩余款、備用金退回款等。4.其他零星收入，如廢舊物資變賣收入等。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎金等。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。銷售部門應在每日下班前將當日收取的現(xiàn)金交存公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金交款單，注明款項來源、金額等信息。2.收款人員在收取現(xiàn)金時，應認真核對款項金額、來源等信息，確保收款準確無誤。對于收取的現(xiàn)金支票、銀行匯票等票據(jù)，應及時送存銀行，不得留存現(xiàn)金。3.財務部門應定期對現(xiàn)金收入情況進行核對和檢查，確保現(xiàn)金收入賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款時，應及時查明原因，并進行相應的處理。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出應嚴格按照審批程序進行，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關的發(fā)票、合同等原始憑證，經(jīng)部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理審批后，方可辦理付款手續(xù)。2.對于超過現(xiàn)金結算起點的支出，應通過銀行轉賬方式支付。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應經(jīng)總經(jīng)理批準，并注明原因。3.支付現(xiàn)金時，應由出納人員根據(jù)審批后的付款申請單支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。收款人應在付款憑證上簽字確認。4.財務部門應定期對現(xiàn)金支出情況進行核對和檢查，確?，F(xiàn)金支出合規(guī)、合理。對于不符合規(guī)定的支出，應及時予以糾正。（三）現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.出納人員應嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，不得超過限額留存現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。3.財務部門應定期對現(xiàn)金庫存限額執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整庫存限額。四、現(xiàn)金收付憑證管理（一）現(xiàn)金收款憑證管理1.現(xiàn)金收款憑證是記錄現(xiàn)金收入業(yè)務的原始憑證，應由收款人員在收款時開具。2.現(xiàn)金收款憑證應包括日期、收款單位名稱、款項來源、金額、收款人等信息，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。3.收款人員應將現(xiàn)金收款憑證的記賬聯(lián)及時傳遞給財務部門，作為記賬依據(jù)。財務部門應認真審核收款憑證的真實性、合法性和完整性，無誤后據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金付款憑證管理1.現(xiàn)金付款憑證是記錄現(xiàn)金支出業(yè)務的原始憑證，應由付款人員在付款時取得。2.現(xiàn)金付款憑證應包括日期、付款單位名稱、付款事由、金額、收款人等信息，并加蓋付款單位財務專用章或發(fā)票專用章。3.付款人員應將現(xiàn)金付款憑證的報銷聯(lián)及時傳遞給財務部門，作為報銷依據(jù)。財務部門應認真審核付款憑證的真實性、合法性和完整性，無誤后據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬，并進行賬務處理。（三）憑證保管1.現(xiàn)金收付憑證應按照編號順序妥善保管，不得丟失、損毀。2.每月終了，財務部門應將當月的現(xiàn)金收付憑證進行整理、裝訂成冊，并按照會計檔案管理的要求進行保管。保管期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）設置與登記1.公司應設置現(xiàn)金日記賬，由出納人員按照業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應采用訂本式賬簿，賬頁格式一般采用三欄式。3.出納人員應根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，賬款相符。每日終了，應結出當日現(xiàn)金余額，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對，如有不符，應及時查明原因并處理。（二）核對與結賬1.財務部門應定期對現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。每月終了，應將現(xiàn)金日記賬余額與總賬余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。2.年度終了，現(xiàn)金日記賬應進行結賬。結賬時，應在最后一筆經(jīng)濟業(yè)務記錄下面劃通欄單紅線，表示本月結束；然后在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面劃通欄雙紅線，表示全年結束。六、現(xiàn)金盤點與清查（一）現(xiàn)金盤點1.出納人員應每日對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務部門負責人或其他指定人員監(jiān)盤。2.現(xiàn)金盤點應編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、實際庫存現(xiàn)金金額、現(xiàn)金日記賬余額等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應在現(xiàn)金盤點表中注明差異金額及原因。3.現(xiàn)金盤點表應由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認，并作為重要的財務資料妥善保管。（二）現(xiàn)金清查1.公司應定期或不定期對現(xiàn)金進行清查，清查范圍包括庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金日記賬等。2.現(xiàn)金清查工作應由財務部門牽頭，組織相關人員參加。清查結束后，應編制現(xiàn)金清查報告，詳細說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。3.對于現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款，應及時查明原因，并按照相關規(guī)定進行處理。如屬于記賬錯誤，應及時調(diào)整賬務；如屬于其他原因，應追究相關人員的責任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金庫存限額是否合理、現(xiàn)金日記賬是否準確等。2.財務部門應加強對現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支業(yè)務進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部檢查1.公司應接受國家有關部門的監(jiān)督檢查，如財政、稅務、審計等部門的檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改，并按照要求報送整改情況報告。2.公司應積極配合外部監(jiān)督檢查工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。八、處罰與獎勵（一）處罰1.對于違反本細則規(guī)定的現(xiàn)金收支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。對于情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育等處理；對于情節(jié)嚴重的，給予罰款、降職、撤職等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對于因現(xiàn)金管理不善導致公司資金損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。（二）獎勵1.對于在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。2.對于提出合理化建議，改進