稅控裝置管理辦法一、總則（一）目的為了加強稅控裝置的管理，保障國家稅收收入，規(guī)范稅收征收和繳納行為，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)使用稅控裝置的單位和個人。（三）定義本辦法所稱稅控裝置，是指由國家指定的，具有稅收監(jiān)控功能的電子裝置或系統(tǒng)，能夠記錄、存儲、傳輸與稅收相關(guān)的信息，并按照規(guī)定格式和要求生成稅務數(shù)據(jù)。（四）管理原則稅控裝置的管理遵循依法管理、安全可靠、方便使用、統(tǒng)一標準的原則。二、稅控裝置的選型與配置（一）選型依據(jù)1.符合國家稅收征管要求，能夠準確記錄和反映納稅人的經(jīng)營數(shù)據(jù)，為稅收征管提供可靠依據(jù)。2.具備數(shù)據(jù)加密、安全存儲、防止篡改等功能，保障稅務數(shù)據(jù)的安全性和完整性。3.操作簡便、易于維護，適應不同行業(yè)和納稅人的使用需求。4.符合國家相關(guān)技術(shù)標準和規(guī)范，具有良好的兼容性和擴展性。（二）選型程序1.稅務機關(guān)根據(jù)稅收征管工作需要，制定稅控裝置選型標準和技術(shù)要求。2.發(fā)布選型公告，邀請符合條件的生產(chǎn)企業(yè)參與選型。3.組織專家對參與選型的產(chǎn)品進行評審，綜合考慮產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價格、售后服務等因素，確定入圍產(chǎn)品名單。4.稅務機關(guān)與入圍生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務，確保稅控裝置的供應和服務質(zhì)量。（三）配置要求1.根據(jù)納稅人的經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特點等因素，合理確定稅控裝置的配置類型和數(shù)量。2.對于使用多種稅控裝置的納稅人，應確保各裝置之間的數(shù)據(jù)準確、一致，并能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)共享和協(xié)同工作。3.稅控裝置的配置應符合相關(guān)安全規(guī)定，具備必要的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露和非法篡改。三、稅控裝置的安裝與使用（一）安裝要求1.納稅人應按照稅務機關(guān)的要求，在規(guī)定時間內(nèi)完成稅控裝置的安裝。2.安裝過程應嚴格按照產(chǎn)品說明書和相關(guān)技術(shù)規(guī)范進行操作，確保安裝質(zhì)量。3.安裝完成后，應進行調(diào)試和測試，確保稅控裝置正常運行，并能夠準確記錄和傳輸稅務數(shù)據(jù)。（二）使用培訓1.稅務機關(guān)應組織對納稅人進行稅控裝置使用培訓，確保納稅人熟悉稅控裝置的操作方法和流程。2.培訓內(nèi)容應包括稅控裝置的基本原理、功能介紹、操作指南、數(shù)據(jù)處理與傳輸、常見問題及解決方法等。3.培訓方式可采用集中培訓、上門培訓、在線培訓等多種形式，以滿足納稅人的不同需求。（三）使用規(guī)范1.納稅人應按照規(guī)定使用稅控裝置，如實記錄經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)，不得擅自修改、刪除或偽造稅控裝置記錄的數(shù)據(jù)。2.稅控裝置應保持正常運行狀態(tài)，不得擅自拆卸、停用或損毀。如遇故障或異常情況，應及時向稅務機關(guān)報告，并配合稅務機關(guān)進行處理。3.納稅人應妥善保管稅控裝置的用戶卡、稅控卡、發(fā)票等相關(guān)資料，防止丟失或被盜用。四、稅控裝置的數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)采集1.稅控裝置應按照規(guī)定的時間間隔和格式，自動采集納稅人的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并傳輸至稅務機關(guān)指定的系統(tǒng)。2.數(shù)據(jù)采集應包括但不限于銷售額、銷售量、銷售價格、銷售對象等信息，確保數(shù)據(jù)的全面性和準確性。3.納稅人應配合稅務機關(guān)進行數(shù)據(jù)采集工作，提供必要的協(xié)助和支持。（二）數(shù)據(jù)存儲1.稅務機關(guān)應建立完善的數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)，對采集到的稅控裝置數(shù)據(jù)進行安全存儲。2.數(shù)據(jù)存儲應采用可靠的存儲設備和技術(shù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。同時，應定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.數(shù)據(jù)存儲期限應按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自刪除或銷毀存儲的數(shù)據(jù)。（三）數(shù)據(jù)傳輸1.稅控裝置與稅務機關(guān)之間的數(shù)據(jù)傳輸應采用安全、可靠的傳輸方式，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r性和準確性。2.傳輸過程中應進行數(shù)據(jù)加密和身份認證，防止數(shù)據(jù)泄露和非法傳輸。3.稅務機關(guān)應建立數(shù)據(jù)傳輸監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理數(shù)據(jù)傳輸過程中出現(xiàn)的問題。（四）數(shù)據(jù)分析與應用1.稅務機關(guān)應利用稅控裝置采集的數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù)分析和挖掘，為稅收征管提供決策支持。2.通過數(shù)據(jù)分析，可實現(xiàn)對納稅人經(jīng)營情況的動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常經(jīng)營行為和稅收風險點，并采取相應的征管措施。3.稅務機關(guān)應加強與其他部門的數(shù)據(jù)共享和協(xié)作，充分發(fā)揮稅控裝置數(shù)據(jù)在經(jīng)濟管理和社會治理中的作用。五、稅控裝置的維護與更新（一）維護責任1.稅控裝置的生產(chǎn)企業(yè)應承擔產(chǎn)品的維護責任，確保產(chǎn)品在質(zhì)保期內(nèi)正常運行。2.生產(chǎn)企業(yè)應建立完善的售后服務體系，及時響應納稅人的維護需求，提供技術(shù)支持和維修服務。3.納稅人在使用過程中發(fā)現(xiàn)稅控裝置故障或問題，應及時向生產(chǎn)企業(yè)或其授權(quán)的維修服務機構(gòu)報告，并配合進行維修。（二）維護內(nèi)容1.定期對稅控裝置進行檢查、清潔、保養(yǎng)等維護工作，確保裝置性能良好。2.及時更新稅控裝置的軟件程序和數(shù)據(jù)，以保證其功能的完整性和安全性。3.對稅控裝置的硬件故障進行維修和更換，確保裝置正常運行。（三）更新管理1.稅務機關(guān)應根據(jù)稅收征管工作需要和技術(shù)發(fā)展情況，及時發(fā)布稅控裝置更新要求和標準。2.生產(chǎn)企業(yè)應按照稅務機關(guān)的要求，及時對稅控裝置進行更新，并確保更新后的裝置符合相關(guān)規(guī)定和標準。3.納稅人應在規(guī)定時間內(nèi)完成稅控裝置的更新工作，否則將影響其正常使用和納稅申報。六、監(jiān)督管理（一）稅務機關(guān)監(jiān)管職責1.稅務機關(guān)負責對稅控裝置的選型、配置、安裝、使用、數(shù)據(jù)管理、維護與更新等全過程進行監(jiān)督管理。2.定期對納稅人使用稅控裝置的情況進行檢查，核實納稅人是否按照規(guī)定使用稅控裝置，記錄的數(shù)據(jù)是否真實、準確。3.加強對稅控裝置生產(chǎn)企業(yè)和維修服務機構(gòu)的監(jiān)督管理，確保其提供的產(chǎn)品和服務質(zhì)量符合要求。（二）違規(guī)處理1.納稅人未按照規(guī)定使用稅控裝置，或者擅自損毀、停用稅控裝置的，稅務機關(guān)將按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關(guān)規(guī)定進行處罰。2.納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀稅控裝置記錄的數(shù)據(jù)，或者不提供有關(guān)資料的，稅務機關(guān)將依法追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。3.稅控裝置生產(chǎn)企業(yè)和維修服務機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，提供虛假產(chǎn)品或服務的，稅務機關(guān)將責令其限期改正，并依法予以處罰；情節(jié)嚴重的，取消其相關(guān)資格。（三）社會監(jiān)督1.鼓勵