電匯結(jié)算管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司電匯結(jié)算管理，規(guī)范電匯結(jié)算行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的電匯結(jié)算業(yè)務(wù)。定義電匯是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯結(jié)算的一般規(guī)定結(jié)算原則1.恪守信用，履約付款。公司在辦理電匯結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守合同約定，按時(shí)、足額支付款項(xiàng)。2.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。電匯款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)確無誤地匯入指定收款人的賬戶，確保資金的歸屬權(quán)和支配權(quán)。3.銀行不墊款。公司在辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，必須保證賬戶內(nèi)有足夠的資金支付，銀行不承擔(dān)墊款責(zé)任。結(jié)算憑證1.公司辦理電匯業(yè)務(wù)，應(yīng)使用銀行統(tǒng)一印制的電匯憑證。電匯憑證必須填寫清楚、準(zhǔn)確，包括匯款人名稱、賬號(hào)、開戶行，收款人名稱、賬號(hào)、開戶行，匯款金額、用途等內(nèi)容。2.電匯憑證上的簽章必須與預(yù)留銀行印鑒相符，否則銀行有權(quán)拒絕受理。結(jié)算時(shí)間1.電匯業(yè)務(wù)一般在銀行受理后的當(dāng)日或次日到賬，具體到賬時(shí)間以銀行實(shí)際處理情況為準(zhǔn)。2.對(duì)于緊急電匯業(yè)務(wù)，公司可與銀行協(xié)商加急處理，但需支付相應(yīng)的加急費(fèi)用。電匯結(jié)算的審批流程申請(qǐng)1.各部門、分支機(jī)構(gòu)需要辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫《電匯申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明匯款用途、收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行、匯款金額等信息，并附相關(guān)的合同、發(fā)票等證明文件。2.《電匯申請(qǐng)表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保匯款事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。審核1.財(cái)務(wù)部門收到《電匯申請(qǐng)表》后，應(yīng)對(duì)匯款事項(xiàng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：匯款用途是否符合公司規(guī)定，收款單位信息是否準(zhǔn)確，匯款金額是否與合同、發(fā)票等相符，資金來源是否充足等。2.對(duì)于重大的電匯業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)審核，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批1.《電匯申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的資金狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)電匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。2.對(duì)于超過一定金額的電匯業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理電匯業(yè)務(wù)。在辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的要求填寫電匯憑證，并及時(shí)將款項(xiàng)匯出。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將電匯回單返回給申請(qǐng)部門，并做好相關(guān)的賬務(wù)處理。電匯結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)1.在辦理電匯業(yè)務(wù)前，公司應(yīng)充分了解收款單位的信用狀況，避免與信用不良的單位進(jìn)行交易。2.對(duì)于大額電匯業(yè)務(wù)，公司可要求收款單位提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施。操作風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定辦理電匯業(yè)務(wù)，確保電匯憑證填寫準(zhǔn)確、簽章齊全。2.加強(qiáng)對(duì)電匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，定期對(duì)電匯業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。法律風(fēng)險(xiǎn)1.公司在辦理電匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和銀行的規(guī)定，避免因違法違規(guī)行為導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于涉及外匯電匯業(yè)務(wù)的，公司應(yīng)遵守國家外匯管理的相關(guān)規(guī)定，辦理外匯登記、審批等手續(xù)。電匯結(jié)算的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)電匯結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查電匯業(yè)務(wù)的審批流程是否合規(guī)，電匯憑證填寫是否準(zhǔn)確，資金支付是否合理等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)電匯結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受銀行、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，提供必要的資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。電匯結(jié)算的檔案管理檔案內(nèi)容電匯結(jié)算檔案包括《電匯申請(qǐng)表》、電匯憑證、合同、發(fā)票、電匯回單等相關(guān)資料。檔案保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)電匯結(jié)算檔案的保管工作，確保檔案資料的安全、完整。2.電匯結(jié)算檔案應(yīng)按照年度、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行分類整理，并裝訂成冊(cè)，妥善保管。檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱電匯結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外部單位因工作需要查閱電匯結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)持相關(guān)的介紹信和有效證件，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。