瀛豐資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范瀛豐資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于瀛豐資產(chǎn)管理公司及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損失和浪費(fèi)。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)管理流程。二、資產(chǎn)分類(lèi)與計(jì)價(jià)（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.計(jì)價(jià)：流動(dòng)資產(chǎn)按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計(jì)價(jià)：無(wú)形資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、處置等日常管理工作。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.分析資產(chǎn)使用情況，提出優(yōu)化資產(chǎn)配置的建議。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，及時(shí)更新資產(chǎn)數(shù)據(jù)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等相關(guān)費(fèi)用的支出。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.定期對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.按照規(guī)定的程序和要求申請(qǐng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)配和處置。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。4.及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。四、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的購(gòu)置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)匯總編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）采購(gòu)1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度的規(guī)定，組織資產(chǎn)采購(gòu)工作。2.采購(gòu)人員應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、談判等方式確定采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)合同條款。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容，并報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（三）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織使用部門(mén)、采購(gòu)人員等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。五、資產(chǎn)保管與使用（一）保管1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)或保管區(qū)域，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)存放，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施和消防器材，制定安全管理制度，定期進(jìn)行安全檢查，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。3.對(duì)貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專(zhuān)人保管、安裝監(jiān)控設(shè)備等。（二）使用1.使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或超范圍使用。2.使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)故障或損壞，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行維修或處置。六、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等信息，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明資產(chǎn)的清查情況、賬實(shí)差異及原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)。2.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。4.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.置換：用資產(chǎn)與其他單位或個(gè)人進(jìn)行資產(chǎn)置換。（三）處置程序1.使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)使用部門(mén)的處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于出售、置換等處置方式，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行交易，確保處置過(guò)程合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、清查盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、處置等，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行記錄和更新。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶(hù)權(quán)限，確保資產(chǎn)信息的安全保密。2.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.采取必要的安全防護(hù)措施，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒感染等安全風(fēng)險(xiǎn)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審