2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理模擬考試試卷第一部分單選題(50題)1、貸款分類與債項評級比較，錯誤的是（）。

A.前者綜合考慮了客戶信用風(fēng)險因素和債項交易損失因素

B.后者通常僅考慮影響債項交易損失的特定風(fēng)險因素

C.前者主要用于貸前管理，更多地體現(xiàn)為貸前審批

D.后者可同時用于貸前審批、貸后管理

【答案】：C

【解析】本題可對各個選項逐一分析來判斷其正確性。-A：貸款分類綜合考量了客戶信用風(fēng)險因素和債項交易損失因素，這種綜合考慮能使貸款分類更全面地反映貸款的風(fēng)險狀況，該項表述正確。-B：債項評級通常著重關(guān)注影響債項交易損失的特定風(fēng)險因素，以此來評估債項的風(fēng)險，該項表述正確。-C：貸款分類主要用于貸后管理，它是在貸款發(fā)放后，對貸款的質(zhì)量進(jìn)行跟蹤和評估，以便及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險并采取相應(yīng)的措施，而不是主要用于貸前管理和體現(xiàn)為貸前審批，該項表述錯誤。-D：債項評級既可以在貸前審批時使用，幫助評估債項的風(fēng)險以決定是否發(fā)放貸款；也可以在貸后管理中使用，持續(xù)監(jiān)測債項的風(fēng)險狀況，該項表述正確。綜上，說法錯誤的是C。2、對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險報告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持

C.明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)

D.確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險報告的主要作用，需要對每個選項進(jìn)行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險報告的主要作用。A項：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時知道和保持各自的風(fēng)險語言（術(shù)語）并非風(fēng)險報告的主要作用。風(fēng)險報告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險語言通常是風(fēng)險管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點，所以該項符合題意。B項：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持，這是風(fēng)險報告的重要作用之一。通過收集和整合各類信息，風(fēng)險報告能夠為銀行的風(fēng)險管理活動提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。C項：明確員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險報告可以將風(fēng)險管理的要求和責(zé)任清晰地傳達(dá)給各個崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險管理中的具體職責(zé)，從而推動全面風(fēng)險管理工作的有效開展。D項：確保對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識，風(fēng)險報告可以向銀行內(nèi)部各層級人員傳達(dá)風(fēng)險管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對風(fēng)險管理工作的重視程度，促進(jìn)全面風(fēng)險管理理念的深入人心。綜上，答案是A。3、關(guān)于市值重估，下列說法正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價值

B.商業(yè)銀行必須盡可能按照模型確定的價值計值

C.商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法有盯市和盯模

D.盯市是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行市值重估的相關(guān)知識，對各選項逐一進(jìn)行分析：-**A**：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值，而非每月至少重估一次價值，所以該項說法錯誤。-**B**：商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時，應(yīng)盡可能按照市場價格計值，而不是盡可能按照模型確定的價值計值，所以該項說法錯誤。-**C**：商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法主要有盯市和盯模兩種。盯市是指按市場價格計值，當(dāng)市場價格難以獲得時，則可使用盯模方法，即按照模型計值，該項說法正確。-**D**：盯模是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值；而盯市是指按市場價格計值，所以該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。4、關(guān)于頭寸拆分，以下說法中錯誤的是（）。

A.同一頭寸通過不同風(fēng)險類別計提的資本，體現(xiàn)了同一頭寸對應(yīng)不同風(fēng)險類別的潛在損失對應(yīng)的資本

B.相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風(fēng)險類別下的分別計量，屬于重復(fù)計量

C.頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品

D.在標(biāo)準(zhǔn)法下，金融產(chǎn)品被從現(xiàn)金流角度拆分并重新組合，形成了按多空頭、利率、期限、幣種等劃分的多組現(xiàn)金流

【答案】：B

【解析】本題主要考查對頭寸拆分相關(guān)知識的理解。A選項，同一頭寸通過不同風(fēng)險類別計提資本，是因為同一頭寸在不同風(fēng)險類別下有著不同的潛在損失，而計提的資本正是對應(yīng)這些潛在損失的，該說法正確。B選項，相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風(fēng)險類別下分別計量，并非重復(fù)計量。不同風(fēng)險類別下的計量是為了全面、準(zhǔn)確地反映產(chǎn)品的風(fēng)險狀況，從不同維度對產(chǎn)品風(fēng)險進(jìn)行評估，而不是簡單的重復(fù)，該說法錯誤。C選項，頭寸拆分的原理確實是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品，通過分析產(chǎn)品的現(xiàn)金流來進(jìn)行頭寸的拆分和管理，該說法正確。D選項，在標(biāo)準(zhǔn)法下，金融產(chǎn)品會從現(xiàn)金流角度進(jìn)行拆分并重新組合，形成按多空頭、利率、期限、幣種等劃分的多組現(xiàn)金流，以便更精確地計量風(fēng)險和資本要求，該說法正確。綜上所述，答案選B。5、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。

A.二級資本

B.其他一級資本

C.核心一級資本

D.股東資本

【答案】：C

【解析】本題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中不同類型資本的特征。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。A項，二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在存款人、一般債權(quán)人之后，股權(quán)資本之前，不具有永久性且清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以A項錯誤。B項，其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具，但其清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以B項錯誤。C項，核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特征，符合題干描述，所以C項正確。D項，股東資本是股東向公司投入的資本，概念較為寬泛，不是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對資本的劃分類型，所以D項錯誤。綜上，答案選C。6、客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶______的計量和評價，反映客戶______的大小。（）

A.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險

B.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險

C.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險

D.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險

【答案】：D

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行的一項重要工作，其目的是對客戶的相關(guān)情況進(jìn)行計量與評價，以判斷客戶風(fēng)險的大小。償債能力反映了客戶是否有足夠的經(jīng)濟實力來償還債務(wù)，而償還意愿則體現(xiàn)了客戶主觀上是否愿意按時履行償債義務(wù)，這兩者共同構(gòu)成了評估客戶信用狀況的關(guān)鍵要素。所以，客戶信用評級主要就是對客戶償債能力和償還意愿的計量和評價。違約風(fēng)險指的是客戶未能按照約定履行債務(wù)的可能性，商業(yè)銀行通過信用評級來衡量這個可能性的大小，信用評級越高，違約風(fēng)險通常越低；反之則越高。而道德風(fēng)險是指因信息不對稱等原因，交易一方為追求自身利益而損害另一方利益的可能性，它并非客戶信用評級直接反映的內(nèi)容。A選項，收入水平只是影響償債能力的一個因素，且該選項后半部分說反映違約風(fēng)險大小，雖然違約風(fēng)險表述正確，但前半部分不準(zhǔn)確，所以A項錯誤。B選項，同理，收入水平不能全面代表對客戶的計量評價內(nèi)容，同時道德風(fēng)險并非信用評級所反映的重點，所以B項錯誤。C選項，后半部分的道德風(fēng)險與信用評級的核心反映內(nèi)容不符，所以C項錯誤。綜上，正確答案是D。7、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨立于驗證工作的設(shè)計和實施部門。

A.獨立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設(shè)計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"8、市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】市場準(zhǔn)入通常指的是國家（政府）對市場主體資格的確立、審核和確認(rèn)的法律制度，是國家對市場經(jīng)濟活動基本的、初始的干預(yù)，目的是為了防止危害社會公共利益的市場主體進(jìn)入市場。市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則主要有公開、公平、公正、便民、效率等。公開原則要求市場準(zhǔn)入的條件、程序等信息向社會公開，讓各類市場主體能夠清楚知曉。便民原則強調(diào)在市場準(zhǔn)入過程中要方便申請人，減少其辦事的繁瑣程度。效率原則旨在提高市場準(zhǔn)入的工作效率，縮短辦理時間，使市場主體能夠盡快進(jìn)入市場開展經(jīng)營活動。而效益并不是市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則，效益更多地是市場主體在進(jìn)入市場后經(jīng)營過程中所追求的目標(biāo)。因此本題選A。9、()是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。

A.缺口分析

B.久期分析

C.外匯敞口分析

D.風(fēng)險價值

【答案】：C

【解析】本題主要考查衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的方法。A選項，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，并非針對匯率變動，所以A選項不符合題意。B選項，久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法，和匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響無關(guān)，故B選項不正確。C選項，外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，該選項符合題意。D選項，風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失，并非是專門衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的方法，所以D選項錯誤。綜上，正確答案是C。10、收益率曲線最為常見的形態(tài)是()。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.水平向收益率曲線

D.波動收益率曲線

【答案】：A

【解析】收益率曲線是描述在某一時點上一組可交易債券的收益率與其剩余到期期限之間數(shù)量關(guān)系的一條曲線。正向收益率曲線是收益率曲線最為常見的形態(tài)，它表明在某一時點上債券的投資期限越長，收益率越高，這是市場正常的表現(xiàn)，反映了投資者對未來經(jīng)濟增長和通貨膨脹的預(yù)期，隨著期限延長投資者要求更高的回報以補償風(fēng)險和資金的時間價值。反向收益率曲線則是期限越長收益率越低，這種情況通常預(yù)示著經(jīng)濟可能進(jìn)入衰退階段。水平向收益率曲線表示不同期限的債券收益率基本相同，這在市場特殊時期可能出現(xiàn)，但不常見。波動收益率曲線并不是一種典型常見的收益率曲線形態(tài)。因此本題正確答案是A。11、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是()。

A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

B.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制

D.全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等一系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的相關(guān)知識，下面對各選項進(jìn)行具體分析：-A項：在資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，著重保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。該表述符合資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段的特點，A項說法正確。-B項：在負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由被動負(fù)債變?yōu)榉e極性的主動負(fù)債，而不是由積極性的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債，B項說法錯誤。-C項：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。此表述與資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段的實際情況相符，C項說法正確。-D項：全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等一系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理，使風(fēng)險管理更加科學(xué)和精準(zhǔn)。D項說法正確。綜上，答案選B。12、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。下列屬于規(guī)章的是（）。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

B.《中華人民共和國行政許可法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國中國人民銀行法》

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)規(guī)章的定義來逐一分析各選項。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。-A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：它是由銀行監(jiān)督管理部門制定的規(guī)范性文件，屬于規(guī)章范疇。-B.《中華人民共和國行政許可法》：這是由全國人民代表大會常務(wù)委員會通過的法律，是我國行政許可領(lǐng)域的基本法律，并非規(guī)章。-C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：該法是由全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的法律，用于規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)督管理行為，不是規(guī)章。-D.《中華人民共和國中國人民銀行法》：同樣是由全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的法律，是我國金融領(lǐng)域的重要法律之一，不屬于規(guī)章。綜上，答案選A。13、（）已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充。

A.信息披露

B.風(fēng)險披露

C.外部審計

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部審計是指由獨立的外部機構(gòu)對被審計單位的財務(wù)報表、經(jīng)營活動等進(jìn)行審查和評價的過程。在銀行監(jiān)管體系中，外部審計能夠發(fā)揮重要作用，成為銀行監(jiān)管的重要補充。外部審計機構(gòu)具有獨立性和專業(yè)性，通過對銀行的財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面進(jìn)行全面深入的審查，可以發(fā)現(xiàn)銀行運營過程中存在的問題和潛在風(fēng)險，并以客觀、公正的態(tài)度出具審計報告。監(jiān)管機構(gòu)可以借助外部審計的結(jié)果，更準(zhǔn)確地了解銀行的實際情況，加強對銀行的監(jiān)督和管理。信息披露主要是指銀行向社會公眾、投資者、監(jiān)管機構(gòu)等披露自身的財務(wù)信息、業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險狀況等內(nèi)容，其重點在于提高銀行的透明度，使相關(guān)方能夠了解銀行的情況，但它主要側(cè)重于信息的公開，并非直接對銀行進(jìn)行審查和監(jiān)督，不能像外部審計那樣成為監(jiān)管的重要補充。風(fēng)險披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于銀行風(fēng)險相關(guān)信息的披露，同樣側(cè)重于信息公開，而非對銀行的監(jiān)督審查。所以答案選C。14、下列信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.不良貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.客戶授信集中度

D.貸款風(fēng)險遷徙率

【答案】：C

【解析】本題主要考查與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)。A選項，不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)不良貸款撥備覆蓋率較高時，意味著銀行有更充足的資金來應(yīng)對可能的貸款損失，資產(chǎn)質(zhì)量相對更有保障；反之則可能存在一定風(fēng)險。B選項，不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，說明銀行資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的占比越大，資產(chǎn)質(zhì)量越差；反之，資產(chǎn)質(zhì)量越好。C選項，客戶授信集中度是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信余額占銀行資本凈額的比例，它主要反映的是銀行的授信集中程度和潛在的集中風(fēng)險，強調(diào)的是銀行信貸業(yè)務(wù)在客戶層面的分布情況，而不是直接針對銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行衡量。即使客戶授信集中度較高，但只要這些客戶的還款能力良好，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不一定會受到影響；反之，即使授信分散，如果眾多客戶都出現(xiàn)還款問題，資產(chǎn)質(zhì)量依然會變差。所以客戶授信集中度與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)。D選項，貸款風(fēng)險遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險變化的重要指標(biāo)之一，它反映了貸款在不同風(fēng)險級別之間的遷徙情況。通過監(jiān)測貸款風(fēng)險遷徙率，可以及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量的變化趨勢，若風(fēng)險遷徙率呈現(xiàn)不利變化，預(yù)示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。綜上，答案選C。15、下列不屬于操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類的是（）。

A.法律成本

B.監(jiān)管罰沒

C.資產(chǎn)損失

D.實物資產(chǎn)的損壞

【答案】：D

【解析】操作風(fēng)險按照損失形態(tài)分類，主要包括法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失等。法律成本指因操作風(fēng)險事件引發(fā)的法律訴訟等所產(chǎn)生的成本；監(jiān)管罰沒是由于違反監(jiān)管規(guī)定而被處以的罰款等；資產(chǎn)損失涉及各種因操作風(fēng)險導(dǎo)致的資產(chǎn)價值減少。而實物資產(chǎn)的損壞是操作風(fēng)險可能導(dǎo)致的一種結(jié)果表現(xiàn)，并非按照損失形態(tài)的分類。所以正確答案是D。"16、下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是()。

A.專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位

B.有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的

C.某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目

D.專有和保密信息必須對要求披露的信息進(jìn)行一性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因

【答案】：D

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)說法的判斷。A項：專有信息具有獨特性，如果與競爭者共享，會使銀行在相關(guān)產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值降低，進(jìn)而削弱其競爭地位，該項說法正確。B項：客戶信息通常涉及個人隱私等敏感內(nèi)容，經(jīng)常是保密的，符合實際情況，該項說法正確。C項：對于某些屬于保密信息和專有信息的項目，為保護(hù)銀行利益和信息安全，銀行可以不披露具體項目，該項說法正確。D項：專有和保密信息在面對要求披露的情況時，不能只是進(jìn)行一致性信息披露而不解釋未披露的事實和原因。對于未披露的部分，應(yīng)該進(jìn)行合理的解釋和說明，該項說法錯誤。綜上，錯誤的說法是D。17、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告的表述，錯誤的是（）。

A.監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，可基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求

B.報告應(yīng)評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險

C.報告作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面報告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制的重要參考文件

D.監(jiān)管機構(gòu)在銀行提交評估報告后，不需要再對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行檢查

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告相關(guān)知識點的理解。A項：當(dāng)監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求是合理的，這體現(xiàn)了對銀行內(nèi)部評估能力的認(rèn)可和合理運用，該項表述正確。B項：內(nèi)部資本充足評估報告的重要作用之一就是評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險，這樣能夠確保銀行的穩(wěn)健運營，有效應(yīng)對各類風(fēng)險挑戰(zhàn)，該項表述正確。C項：該報告作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面體現(xiàn)，能夠反映銀行在風(fēng)險管理方面的情況和問題，所以可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制的重要參考文件，有助于銀行不斷優(yōu)化自身的風(fēng)險管理，該項表述正確。D項：監(jiān)管機構(gòu)在銀行提交評估報告后，依然需要對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行檢查。因為僅僅依據(jù)銀行提交的報告，無法全面、準(zhǔn)確地了解其內(nèi)部資本充足評估程序的實際執(zhí)行情況和有效性，檢查工作可以幫助監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)潛在問題，確保銀行內(nèi)部資本充足評估程序的合規(guī)性和可靠性，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。18、缺口分析作為市場風(fēng)險的重要計量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.期權(quán)風(fēng)險

C.收益率曲線風(fēng)險

D.基準(zhǔn)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對利率變動敏感性的市場風(fēng)險重要計量和分析方法，側(cè)重點在于分析重新定價風(fēng)險。重新定價風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進(jìn)行計算和分析，能很好地衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益因重新定價因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風(fēng)險是源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對其進(jìn)行分析；收益率曲線風(fēng)險主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險，這不是缺口分析的側(cè)重點；基準(zhǔn)風(fēng)險則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險，也不是缺口分析重點關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應(yīng)選A。19、采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具，其風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為100％。B選項20％、C選項0％以及D選項50％均不符合相關(guān)規(guī)定。所以本題正確答案是A。"20、商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險與控制自我評估時，評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，體現(xiàn)了該工作的（）原則。

A.客觀性

B.重要性

C.全面性

D.及時性

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險與控制自我評估原則的相關(guān)知識。A選項，客觀性原則強調(diào)在評估過程中要基于客觀事實，不受主觀偏見影響，以真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息為依據(jù)進(jìn)行評估，而題干中說的是評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，與客觀性原則無關(guān)。B選項，重要性原則要求在評估時應(yīng)重點關(guān)注對業(yè)務(wù)有重大影響的風(fēng)險和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并非強調(diào)覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，所以該選項不符合題意。C選項，全面性原則是指在進(jìn)行風(fēng)險與控制自我評估時，評估范圍要涵蓋所有的業(yè)務(wù)品種、各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及各類風(fēng)險和控制，題干中明確提到評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種，這體現(xiàn)了全面性原則，該選項正確。D選項，及時性原則強調(diào)評估工作要及時開展，能夠及時反映業(yè)務(wù)中的風(fēng)險狀況，以便及時采取措施進(jìn)行防控，與評估范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)品種這一描述不相關(guān)。綜上，答案選C。21、根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，（）。

A.該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險大于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和

B.該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險小于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和

C.風(fēng)險分散效果較差

D.風(fēng)險分散效果較好

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)馬柯維茨投資組合理論中資產(chǎn)間相關(guān)系數(shù)與風(fēng)險分散效果的關(guān)系來逐一分析各選項。馬柯維茨投資組合理論認(rèn)為，資產(chǎn)組合的風(fēng)險不僅取決于組合中各資產(chǎn)的風(fēng)險，還取決于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性。當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，意味著這些資產(chǎn)的變動方向趨于一致。-**A選項**：該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險并不一定大于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和。通常，只要資產(chǎn)不是完全正相關(guān)（相關(guān)系數(shù)為+1），資產(chǎn)組合就會有一定的風(fēng)險分散作用，組合的整體風(fēng)險會小于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和，只有當(dāng)相關(guān)系數(shù)為+1時，資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險才等于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和，所以A選項錯誤。-**B選項**：雖然資產(chǎn)組合在一定程度上能分散風(fēng)險，但當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，分散效果有限，此時組合的整體風(fēng)險是大于相關(guān)系數(shù)為負(fù)時的情況，并非一定小于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和，所以B選項錯誤。-**C選項**：由于各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正，資產(chǎn)的變動方向趨于一致，當(dāng)市場出現(xiàn)波動時，這些資產(chǎn)可能會同時上漲或同時下跌，無法充分發(fā)揮資產(chǎn)組合分散風(fēng)險的優(yōu)勢，所以風(fēng)險分散效果較差，C選項正確。-**D選項**：如前面所述，正相關(guān)意味著資產(chǎn)變動方向相似，不能有效分散風(fēng)險，風(fēng)險分散效果較差，而不是較好，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。22、對商業(yè)銀行而言，通過貸款組合的方式最難以完全消除的是（）。

A.管理層風(fēng)險

B.產(chǎn)品風(fēng)險

C.區(qū)域風(fēng)險

D.借款人財務(wù)狀況變動風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行通過貸款組合方式難以完全消除的風(fēng)險類型。A項，管理層風(fēng)險通常是與特定機構(gòu)的管理團隊相關(guān)的風(fēng)險。通過合理的貸款組合，銀行可以在不同管理層能力和風(fēng)格的借款機構(gòu)間進(jìn)行分散，降低單一管理層決策失誤等帶來的影響，故管理層風(fēng)險并非通過貸款組合最難以完全消除的風(fēng)險。B項，產(chǎn)品風(fēng)險是針對特定產(chǎn)品的風(fēng)險，如產(chǎn)品的市場需求變化、產(chǎn)品競爭力下降等。銀行可以通過將貸款分散到不同類型的產(chǎn)品相關(guān)業(yè)務(wù)中，來降低產(chǎn)品風(fēng)險對整體貸款組合的影響，因此產(chǎn)品風(fēng)險也不是最難以通過貸款組合消除的。C項，區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。區(qū)域風(fēng)險具有系統(tǒng)性特點，同一區(qū)域內(nèi)的借款人往往受到該區(qū)域共同的宏觀經(jīng)濟、政策、市場等因素的影響，風(fēng)險在區(qū)域內(nèi)具有較強的相關(guān)性。即使銀行采用貸款組合方式，由于區(qū)域內(nèi)風(fēng)險的聯(lián)動性，很難將區(qū)域風(fēng)險完全消除，所以區(qū)域風(fēng)險是通過貸款組合最難以完全消除的風(fēng)險。D項，借款人財務(wù)狀況變動風(fēng)險是單個借款人的個體風(fēng)險。銀行可以通過將貸款發(fā)放給眾多不同的借款人，使單個借款人財務(wù)狀況變動的影響分散到整個貸款組合中，從而有效降低此類風(fēng)險，因此它不是通過貸款組合最難消除的風(fēng)險。綜上，答案選C。23、下列不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險分類的是()。

A.人員因素

B.內(nèi)部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部事件

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。其分類主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件。A選項人員因素，指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險，屬于操作風(fēng)險分類。B選項內(nèi)部流程，指業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，屬于操作風(fēng)險分類。C選項系統(tǒng)缺陷，指信息科技系統(tǒng)在規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行、管理維護(hù)等方面存在的問題導(dǎo)致的操作風(fēng)險，屬于操作風(fēng)險分類。D選項內(nèi)部事件表述不準(zhǔn)確，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險分類里并沒有這一類別，所以答案選D。24、交易／定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，（）。

A.市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異

B.與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別

C.由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價困難

D.未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤

【答案】：D

【解析】交易／定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類因素，此考點考查對于交易過程中交易／定價錯誤概念的理解。A選項，市場價格發(fā)生重大變化引起的定價差異，這更多是受市場因素影響，并非交易過程中自身操作問題導(dǎo)致的交易／定價錯誤，所以A選項錯誤。B選項，與市場上同類金融產(chǎn)品的定價有很大差別，這可能是由于多種復(fù)雜因素造成的，如產(chǎn)品特性、市場定位等，不一定是交易過程中操作不當(dāng)引發(fā)的定價錯誤，所以B選項錯誤。C選項，由于產(chǎn)品成本增加出現(xiàn)定價困難，這是成本方面的因素導(dǎo)致的定價問題，和交易過程中的操作規(guī)定遵循情況無關(guān)，不屬于交易／定價錯誤所指范疇，所以C選項錯誤。D選項，未遵循操作規(guī)定使交易和定價產(chǎn)生了錯誤，這符合操作風(fēng)險內(nèi)部流程類中交易／定價錯誤是因交易過程中操作失誤產(chǎn)生錯誤的定義，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。25、關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A.風(fēng)險監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類

B.非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險信息

C.非現(xiàn)場監(jiān)管是指認(rèn)可機構(gòu)必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計資料申報表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務(wù)資料

D.非現(xiàn)場監(jiān)管工作對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進(jìn)度和情況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對風(fēng)險監(jiān)管方法相關(guān)內(nèi)容的理解，需要逐一分析各選項來判斷其正確性。A項：風(fēng)險監(jiān)管的方法通常分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類，這是對風(fēng)險監(jiān)管方法的基本分類，該項表述正確。B項：非現(xiàn)場監(jiān)管是按照風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險信息，這準(zhǔn)確描述了非現(xiàn)場監(jiān)管的工作方式和理念，該項表述正確。C項：非現(xiàn)場監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過收集被監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)資料進(jìn)行監(jiān)管分析，而不是認(rèn)可機構(gòu)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資料，并且報送資料不只是已公布的財務(wù)資料，還包括其他如統(tǒng)計資料申報表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料等，該項表述錯誤。D項：非現(xiàn)場監(jiān)管工作會對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進(jìn)度和情況，這體現(xiàn)了非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查協(xié)同工作，確保監(jiān)管效果，該項表述正確。綜上，答案選C。26、下列關(guān)于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應(yīng)選B。"27、如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險一般會（）。

A.不變

B.負(fù)相關(guān)

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散化對資產(chǎn)組合總體風(fēng)險的影響。當(dāng)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶時，不同行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶面臨的風(fēng)險因素不同。如果某一行業(yè)或地區(qū)出現(xiàn)風(fēng)險事件，由于資產(chǎn)分散在多個負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的對象上，其他行業(yè)或地區(qū)受到該風(fēng)險事件的影響較小，不會出現(xiàn)所有資產(chǎn)同時遭受損失的情況。這樣一來，就可以通過分散資產(chǎn)來降低單一風(fēng)險因素對整個資產(chǎn)組合的沖擊，從而使資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險降低。A選項，資產(chǎn)分散化不會使總體風(fēng)險不變，因為不同對象的風(fēng)險特征不同，分散后風(fēng)險狀況會改變，所以A錯誤。B選項，負(fù)相關(guān)是資產(chǎn)分散所基于的條件，并非資產(chǎn)組合總體風(fēng)險的表現(xiàn)形式，所以B錯誤。C選項，資產(chǎn)分散的目的就是降低風(fēng)險，而不是增加風(fēng)險，所以C錯誤。綜上，答案選D。28、商業(yè)銀行對小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（）。

A.小企業(yè)公司治理受股東影響較大

B.小企業(yè)的財務(wù)真實性比較難以把握

C.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受市場的影響較大

D.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相對平穩(wěn)

【答案】：D

【解析】本題可通過分析每個選項來判斷其是否屬于小企業(yè)的特征，進(jìn)而得出答案。-A選項：小企業(yè)通常股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，公司的決策和治理往往會受到股東的較大影響，股東的個人意愿和決策方式對企業(yè)的運營有著重要作用，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-B選項：相較于大型企業(yè)，小企業(yè)的財務(wù)管理可能不夠規(guī)范，財務(wù)制度不夠健全，財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性較難把握，存在一定的財務(wù)信息不透明情況，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-C選項：小企業(yè)規(guī)模較小，抗風(fēng)險能力較弱，其生產(chǎn)經(jīng)營活動更容易受到市場波動、供求關(guān)系、經(jīng)濟形勢等市場因素的影響，當(dāng)市場出現(xiàn)變化時，小企業(yè)可能面臨較大的經(jīng)營壓力，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-D選項：小企業(yè)由于自身規(guī)模小、資源有限、抗風(fēng)險能力弱等特點，其生產(chǎn)經(jīng)營活動易受市場、資金、技術(shù)等多種因素的影響，具有較大的不穩(wěn)定性，并非相對平穩(wěn)，所以該選項不屬于小企業(yè)特征。綜上，答案選D。29、商業(yè)銀行采用統(tǒng)計分析方法核算經(jīng)濟資本時，置信水平的選擇對確定經(jīng)濟資本配置的規(guī)模有很大的影響。置信水平______，經(jīng)濟資本規(guī)模______，各種損失能被資本吸收的可能性將______。（）

A.越高；越大；越低

B.不變；減??；變高

C.越高；越大；越高

D.越低；越?。辉礁?/p>

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行采用統(tǒng)計分析方法核算經(jīng)濟資本的情境中，置信水平與經(jīng)濟資本規(guī)模以及各種損失能被資本吸收的可能性之間存在著特定的邏輯聯(lián)系。置信水平是指在一定的統(tǒng)計分析中，預(yù)計損失不超過某個限度的概率。當(dāng)置信水平越高時，意味著銀行在更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行風(fēng)險評估，需要為可能出現(xiàn)的損失預(yù)留更多的資本，所以經(jīng)濟資本規(guī)模就會越大。而經(jīng)濟資本規(guī)模越大，說明銀行有更充足的資金來應(yīng)對各種可能出現(xiàn)的損失，那么各種損失能被資本吸收的可能性自然也就越高。A項中說置信水平越高時各種損失能被資本吸收的可能性越低，這與實際邏輯不符，因為置信水平高、經(jīng)濟資本規(guī)模大，應(yīng)對損失的能力增強，損失被吸收的可能性應(yīng)是升高的，所以A錯誤。B項中置信水平不變時，按照正常的邏輯關(guān)系，經(jīng)濟資本規(guī)模不會減小，且損失被資本吸收的可能性也不會變高，該項邏輯錯誤。D項中置信水平越低，銀行預(yù)留的經(jīng)濟資本規(guī)模應(yīng)越小，但此時銀行應(yīng)對損失的能力下降，各種損失能被資本吸收的可能性應(yīng)該越低，而不是越高，所以D錯誤。綜上，正確答案是C。30、下列說法正確的是（）。

A.董事會負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風(fēng)險管理方面的履職情況

D.市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風(fēng)險管理中各主體職責(zé)及關(guān)鍵因素的理解。A.高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的責(zé)任，并非負(fù)責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)范，所以該項說法錯誤。B.董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，并非高級管理層，高級管理層主要是負(fù)責(zé)具體的管理執(zhí)行工作，所以該項說法錯誤。C.監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準(zhǔn)確，所以該項說法錯誤。D.市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵。只有保持獨立性，才能確保風(fēng)險管理部門能夠客觀、公正地進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，避免受到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門利益的干擾，所以該項說法正確。綜上，本題正確答案是D。31、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8%

B.12%

C.18%

D.15%

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法里，不同的商業(yè)銀行產(chǎn)品線對應(yīng)著不同的β值。對于“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線，其對應(yīng)的β值為15%，因此正確答案是D。"32、在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實踐中，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要為（）。

A.金融機構(gòu)、企業(yè)年金等

B.個人投資者

C.符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者

D.銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者

【答案】：D

【解析】在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實踐里，資產(chǎn)支持票據(jù)是在銀行間債券市場發(fā)行和交易的債務(wù)融資工具。其發(fā)行對象主要是銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者，這是由資產(chǎn)支持票據(jù)的性質(zhì)和市場定位所決定的。A選項金融機構(gòu)、企業(yè)年金等表述過于片面，雖然它們可能是部分投資者，但不能涵蓋資產(chǎn)支持票據(jù)投資者的主要群體。B選項個人投資者通常不是資產(chǎn)支持票據(jù)的主要投資者，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資門檻、風(fēng)險特征等不太適合個人投資者廣泛參與。C選項符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者，這與資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者范疇并不完全對應(yīng)，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要是基于銀行間市場的特定對象。所以正確答案是D。33、下列關(guān)于銀行監(jiān)管的法律法規(guī)的說法，不正確的是（）。

A.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成

B.行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件

D.法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)我國銀行監(jiān)管法律法規(guī)的效力等級及各層級法律規(guī)范的定義，對各選項進(jìn)行逐一分析。A選項：在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架的確由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。該說法符合我國銀行監(jiān)管法律體系的實際情況，是正確的。B選項：行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范。但行政法規(guī)的效力低于法律，而不是等同于法律。法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的，其效力層級高于行政法規(guī)。所以該選項說法錯誤。C選項：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。這是規(guī)章制定的常見方式和權(quán)限范圍，該說法正確。D選項：法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分。此描述準(zhǔn)確說明了法律的制定主體、依據(jù)和在法律框架中的地位，說法正確。綜上，答案選B。34、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機構(gòu)，并根據(jù)該機構(gòu)提供的調(diào)查報告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟形勢惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險事件中，（）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險損失的最終責(zé)任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專業(yè)調(diào)查機構(gòu)

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)中需對自身經(jīng)營管理活動負(fù)責(zé)。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機構(gòu)，但這并不意味著可以轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險管控責(zé)任。A選項貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關(guān)資料和規(guī)定進(jìn)行審批，最終的風(fēng)險責(zé)任不能僅由貸款審批人承擔(dān)。B選項貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價值貶損是風(fēng)險事件的表現(xiàn)，但承擔(dān)風(fēng)險損失的最終責(zé)任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務(wù)，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風(fēng)險的因素。C選項專業(yè)調(diào)查機構(gòu)雖負(fù)責(zé)貸前調(diào)查并提供調(diào)查報告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務(wù)的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔(dān)風(fēng)險損失的最終主體。D選項商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理和決策，外包貸前調(diào)查工作只是一種業(yè)務(wù)操作方式。在貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要對貸款的發(fā)放、風(fēng)險評估和后續(xù)管理等全面負(fù)責(zé)，所以當(dāng)出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價值貶損等風(fēng)險事件時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險損失的最終責(zé)任。綜上所述，答案選D。35、風(fēng)險限額管理不包括（）環(huán)節(jié)。

A.風(fēng)險限額設(shè)定

B.風(fēng)險限額監(jiān)測

C.超限額處理

D.風(fēng)險限額識別

【答案】：D

【解析】風(fēng)險限額管理是對風(fēng)險進(jìn)行控制的重要手段，主要包含風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測和超限額處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A中風(fēng)險限額設(shè)定是風(fēng)險限額管理的首要步驟，根據(jù)不同的風(fēng)險偏好和業(yè)務(wù)目標(biāo)，確定各類風(fēng)險的可承受范圍，為后續(xù)的風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。B中風(fēng)險限額監(jiān)測是對風(fēng)險暴露情況進(jìn)行實時或定期的監(jiān)控，通過各種指標(biāo)和模型，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險是否接近或超出設(shè)定的限額，以便采取相應(yīng)措施。C中超限額處理是當(dāng)風(fēng)險暴露超過設(shè)定的限額時所采取的一系列應(yīng)對措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進(jìn)行風(fēng)險對沖等，以確保風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。D中風(fēng)險限額識別并非風(fēng)險限額管理的環(huán)節(jié)，風(fēng)險識別更側(cè)重于對可能存在的風(fēng)險因素進(jìn)行辨別和分析，與風(fēng)險限額管理的具體操作流程有所區(qū)別。綜上，答案選D。36、資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動性越（）。

A.穩(wěn)定

B.小

C.大

D.有規(guī)律

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差是衡量資產(chǎn)收益率波動程度的指標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)差反映的是數(shù)據(jù)偏離均值的程度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著數(shù)據(jù)偏離均值的程度越大，也就是資產(chǎn)收益率的波動幅度越大，呈現(xiàn)出更大的不穩(wěn)定性和不確定性；而標(biāo)準(zhǔn)差越小，則表明資產(chǎn)收益率越接近均值，波動程度越小，穩(wěn)定性越高。因此，資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動性越大，應(yīng)選C。"37、不良資產(chǎn)／貸款率等于()。

A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％

D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100％

【答案】：A

【解析】不良資產(chǎn)貸款率的計算是將特定類型不良貸款總和與各項貸款作比再乘以100%。次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款都屬于不良貸款范疇，在計算不良資產(chǎn)貸款率時，應(yīng)將這三類貸款數(shù)額相加，然后除以各項貸款數(shù)額，再乘以100%。所以正確答案是A，即不良資產(chǎn)／貸款率等于(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。而B、C、D中對三類不良貸款的計算關(guān)系使用錯誤，不能準(zhǔn)確得出不良資產(chǎn)貸款率。"38、現(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性?，F(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于（）。

A.現(xiàn)金頭寸÷總資產(chǎn)

B.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)

C.現(xiàn)金頭寸÷總負(fù)債

D.(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總負(fù)債

【答案】：B

【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行流動性的重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金及與現(xiàn)金類似的易變現(xiàn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，其越高表明商業(yè)銀行在滿足短期資金需求等方面的能力越強，也就意味著有較好的流動性。現(xiàn)金頭寸主要指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)，而應(yīng)收存款也具有較高的流動性，可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金用于支付等。因此，在計算現(xiàn)金頭寸指標(biāo)時，需要將現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款相加，然后除以總資產(chǎn)。A選項僅用現(xiàn)金頭寸除以總資產(chǎn)，未考慮應(yīng)收存款這一具有較強流動性的資產(chǎn)，不能全面反映商業(yè)銀行的流動性狀況。C選項用現(xiàn)金頭寸除以總負(fù)債，負(fù)債是銀行需要償還的債務(wù)，與反映銀行可用于支付和應(yīng)對流動性需求的現(xiàn)金及類似資產(chǎn)之間沒有直接的邏輯計算關(guān)系，不能正確衡量流動性。D選項用現(xiàn)金頭寸與應(yīng)收存款之和除以總負(fù)債，同樣是將分子對應(yīng)可變現(xiàn)資產(chǎn)與分母對應(yīng)債務(wù)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)計算，無法準(zhǔn)確體現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性情況。綜上，正確答案是B，即現(xiàn)金頭寸指標(biāo)等于(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)。39、在信息披露不充分的條件下，為了達(dá)到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當(dāng)局必須強化信息披露監(jiān)控機制，下列說法不正確的是（）。

A.日常監(jiān)督機制主要針對商業(yè)銀行信息披露的行為、特點，進(jìn)行有效、穩(wěn)定的信息披露監(jiān)督

B.懲罰機制使商業(yè)銀行能自愿、真實、及時、準(zhǔn)確地按照市場規(guī)則披露信息

C.法律賦予監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任越大，監(jiān)管者的能力越強，揭示的商業(yè)銀行信息披露的動機越強烈

D.懲罰機制要求信息披露如果不符合要求，必要時可要求增加信息披露的內(nèi)容甚至重新進(jìn)行信息披露

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對銀行監(jiān)管中信息披露監(jiān)控機制相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，日常監(jiān)督機制針對商業(yè)銀行信息披露的行為和特點，進(jìn)行有效、穩(wěn)定的監(jiān)督。這樣可以確保商業(yè)銀行在日常運營中按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，保證信息披露的正常開展，該表述正確。B選項，懲罰機制的目的是通過對不符合信息披露要求的行為進(jìn)行處罰，來促使商業(yè)銀行合規(guī)披露信息，而不是使商業(yè)銀行自愿地進(jìn)行披露。自愿披露更多地依賴于市場信譽、自身管理等因素，并非懲罰機制的核心作用，所以該表述錯誤。C選項，法律賦予監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任越大，監(jiān)管者會更有動力去履行職責(zé)，其能力越強，也越能有效地揭示商業(yè)銀行信息披露的情況，進(jìn)而促使商業(yè)銀行更積極地進(jìn)行信息披露，該表述正確。D選項，懲罰機制對于不符合要求的信息披露，必要時要求增加內(nèi)容甚至重新披露，這是保證信息披露質(zhì)量的一種有效手段，能夠使信息更加完整、準(zhǔn)確，該表述正確。綜上，答案選B。40、在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與某一數(shù)值中的較高者。按照規(guī)定，這個數(shù)值為0.03％，所以答案選D。"41、下列關(guān)于聲譽危機管理規(guī)劃的說法，正確的是（）。

A.制定危機管理規(guī)劃是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

B.危機管理應(yīng)當(dāng)采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗策略

C.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

D.危機可能永遠(yuǎn)不會發(fā)生，所以聲譽危機管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值

【答案】：C

【解析】首先分析A，聲譽危機管理規(guī)劃不僅僅是制定危機管理規(guī)劃這一項內(nèi)容，它是一個全面且復(fù)雜的體系，涵蓋諸多方面，所以A表述不準(zhǔn)確。B選項，在危機管理中，“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗策略往往會激化矛盾，不利于解決聲譽危機，更恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ欠e極主動溝通、承擔(dān)責(zé)任等，所以B錯誤。C選項，聲譽危機管理確實需要多方面的要素，技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃缺一不可。有了這些，才能夠在危機情況出現(xiàn)時，為商業(yè)銀行提供有效的行動指南，幫助其保全甚至提高聲譽，該表述正確。D選項，雖然危機可能不會發(fā)生，但“居安思危，思則有備，有備無患”，聲譽危機管理規(guī)劃能夠提高商業(yè)銀行應(yīng)對危機的能力，為其在可能出現(xiàn)的危機中減少損失、保護(hù)聲譽，是能夠創(chuàng)造附加價值的，所以D錯誤。綜上，正確答案是C。42、我國監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得（），比巴塞爾委員會的要求（）個百分點。

A.低于4%，高1

B.高于3%，低0.5

C.高于4%，低0.5

D.低于3%，高1

【答案】：A

【解析】本題主要考查我國監(jiān)管規(guī)定中商業(yè)銀行杠桿率相關(guān)內(nèi)容以及與巴塞爾委員會要求的對比。我國監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。巴塞爾委員會規(guī)定的杠桿率最低標(biāo)準(zhǔn)為3%，所以我國的要求比巴塞爾委員會的要求高1個百分點（4%-3%=1%）。因此，正確答案是A。43、下列關(guān)于銀行交易賬簿的描述，不正確的是（??）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬簿頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項目投資組合

B.交易賬簿記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制較多

D.為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】：C

【解析】本題可對各選項進(jìn)行逐一分析，從而判斷其正確性。A選項，銀行對交易賬簿頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值及積極管理投資組合是合理且必要的操作。因為交易賬簿中的頭寸處于動態(tài)變化中，準(zhǔn)確估值有助于銀行了解自身資產(chǎn)狀況，積極管理投資組合能有效防范風(fēng)險和實現(xiàn)收益目標(biāo)，該描述正確。B選項，交易賬簿的定義就是記錄銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行在金融市場中進(jìn)行各種交易活動，會持有不同的金融工具和商品頭寸來實現(xiàn)交易目的或?qū)_風(fēng)險，該描述符合交易賬簿的特征，是正確的。C選項，記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制是較少的。因為交易賬簿中的頭寸主要是為了交易或進(jìn)行風(fēng)險對沖，銀行需要有較大的交易靈活性，這樣才能及時根據(jù)市場變化做出反應(yīng)，獲取收益或降低風(fēng)險，所以該描述不正確。D選項，為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。自營頭寸是銀行自身進(jìn)行交易持有的頭寸；代客買賣頭寸是銀行代客戶進(jìn)行交易產(chǎn)生的頭寸；做市交易形成的頭寸是銀行在做市業(yè)務(wù)中為維持市場流動性而持有的頭寸，這些都屬于為交易目的而持有的頭寸，該描述正確。綜上，答案選C。44、在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman的Z計分模型選擇了5個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)是（）。

A.息稅前利潤／總資產(chǎn)

B.銷售額／總資產(chǎn)

C.留存收益／總資產(chǎn)

D.股票市場價值／債務(wù)賬面價值

【答案】：C

【解析】這道題考查的是Altman的Z計分模型中反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)。Altman的Z計分模型選擇了5個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個主要因素，對于各選項：A.息稅前利潤／總資產(chǎn)，該指標(biāo)主要反映的是企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取息稅前利潤的能力，體現(xiàn)的是資產(chǎn)的盈利能力，并非杠桿比率，所以A項錯誤。B.銷售額／總資產(chǎn)，此指標(biāo)衡量的是企業(yè)資產(chǎn)運營管理效率，反映每單位資產(chǎn)所創(chuàng)造的銷售額，和杠桿比率無關(guān)，B項錯誤。C.留存收益／總資產(chǎn)，留存收益是企業(yè)在經(jīng)營過程中所創(chuàng)造的、但由于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要或由于法定的原因等，沒有分配給所有者而留存在公司的盈利。該指標(biāo)反映了企業(yè)的負(fù)債狀況和自有資金積累情況，是衡量企業(yè)杠桿比率的一個重要指標(biāo)，C項正確。D.股票市場價值／債務(wù)賬面價值，它主要體現(xiàn)的是企業(yè)的市場價值與債務(wù)的關(guān)系，更多反映的是市場對企業(yè)價值的評估和企業(yè)的市場融資能力等，并非杠桿比率，D項錯誤。綜上，答案選C。45、下列對于總敞口頭寸的理解不正確的是（）。

A.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和

B.總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風(fēng)險

C.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額

D.短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值

【答案】：C

【解析】本題主要考查對總敞口頭寸相關(guān)概念的理解。A選項，累計總敞口頭寸的計算方式就是所有外幣的多頭與空頭的總和，該說法正確。這一計算方式全面考量了各種外幣頭寸的規(guī)模情況，能較為直觀地反映整體的頭寸數(shù)量。B選項，總敞口頭寸是用于衡量整個貨幣組合面臨的外匯風(fēng)險的指標(biāo)，它綜合了多種外幣頭寸的情況，能夠反映出貨幣組合因匯率波動等因素可能遭受的風(fēng)險程度，所以總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風(fēng)險，此說法無誤。C選項，凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額減去空頭總額，而不是等于所有外幣多頭總額，該說法錯誤。凈總敞口頭寸的計算體現(xiàn)了多頭和空頭相互抵消后的實際風(fēng)險敞口。D選項，短邊法計算總敞口頭寸時，是取凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值。這種計算方法抓住了風(fēng)險敞口較大的一方，更能突出可能面臨的最大風(fēng)險，該說法正確。綜上所述，理解不正確的是C。46、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計算各選項的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險越大。A項：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險，但在沒有更多風(fēng)險量化信息的情況下，可簡單認(rèn)為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險最大的是A。47、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽風(fēng)險可能給商業(yè)銀行造成的損失。據(jù)此對聲譽風(fēng)險管理的認(rèn)識，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.有效的聲譽風(fēng)險管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險管理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

B.聲譽風(fēng)險可以通過歷史模擬法進(jìn)行計量和監(jiān)測

C.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險和不確定因素都可能危及自身聲譽

D.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能造成聲譽風(fēng)險的因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對聲譽風(fēng)險管理的認(rèn)識。A項：有效的聲譽風(fēng)險管理確實需要有資質(zhì)的管理人員運用專業(yè)知識進(jìn)行決策和管理，高效的風(fēng)險管理流程確保風(fēng)險能夠及時被識別、評估和應(yīng)對，現(xiàn)代信息技術(shù)則為風(fēng)險監(jiān)測和數(shù)據(jù)處理等提供支持，三者共同作用能提升聲譽風(fēng)險管理的效果，該項表述恰當(dāng)。B項：聲譽風(fēng)險具有突發(fā)性、難以量化等特點，歷史模擬法主要用于對市場風(fēng)險等可以用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析的風(fēng)險進(jìn)行計量和監(jiān)測，聲譽風(fēng)險難以通過歷史模擬法進(jìn)行準(zhǔn)確的計量和監(jiān)測，該項表述不恰當(dāng)。C項：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險以及不確定因素，這些都可能引發(fā)客戶、投資者等對銀行的負(fù)面評價，從而危及自身聲譽，該項表述恰當(dāng)。D項：所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險管理理念，恪守內(nèi)部流程，這樣才能從各個環(huán)節(jié)減少可能造成聲譽風(fēng)險的因素，共同維護(hù)銀行的聲譽，該項表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。48、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財務(wù)會計報告

B.資本計量和管理

C.年度重大事項

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計量和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強了對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風(fēng)險管理情況。而財務(wù)會計報告、年度重大事項、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強信息披露要求的方面。因此答案選B。"49、當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負(fù)債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時的缺口狀態(tài)，與題干中負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應(yīng)的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負(fù)債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)負(fù)債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。50、風(fēng)險事件：

A.交易對手信用風(fēng)險暴露的計量

B.對交易對手信用風(fēng)險的定價

C.交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)

D.交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量

【答案】：C

【解析】該題目考查對風(fēng)險事件的區(qū)分。A選項交易對手信用風(fēng)險暴露的計量，是對交易對手信用風(fēng)險暴露這一情況進(jìn)行量化計算的過程；B選項對交易對手信用風(fēng)險的定價，主要側(cè)重于確定交易對手信用風(fēng)險對應(yīng)的價格；D選項交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量，是對特定風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的量化計算。而C選項交易對手信用風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)，重點在于數(shù)據(jù)本身，與其他側(cè)重于計量、定價等動作的有所不同。這里強調(diào)的是數(shù)據(jù)，并非相關(guān)的操作行為，所以答案選C。"第二部分多選題(30題)1、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行評估的要素有（）。

A.全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險

B.良好的管理信息系統(tǒng)

C.有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督

D.全面內(nèi)部控制

E.適當(dāng)?shù)恼摺⒋胧┖鸵?guī)定

【答案】：ABCD

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行評估需考察多方面要素。A體現(xiàn)了商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中全面且及時地履行識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是風(fēng)險管理有效性的重要體現(xiàn)，若做不到全面、及時地管控風(fēng)險，銀行將面臨諸多風(fēng)險隱患，所以是評估的要素之一。B良好的管理信息系統(tǒng)對于商業(yè)銀行至關(guān)重要，它能為風(fēng)險管理提供準(zhǔn)確、及時的數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。通過管理信息系統(tǒng)，銀行可以更好地掌握自身風(fēng)險狀況，便于采取相應(yīng)的管理措施，因此屬于評估要素。C有效的董事會和高級管理層的監(jiān)督是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要保障。董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，他們的有效監(jiān)督能夠確保銀行風(fēng)險管理工作的正確方向和有效實施，所以是評估要素。D全面內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基石。通過建立健全內(nèi)部控制體系，可以規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范內(nèi)部風(fēng)險，確保各項風(fēng)險管理措施得到有效執(zhí)行，故而屬于評估要素。而E適當(dāng)?shù)恼?、措施和?guī)定雖然對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理有一定作用，但并不在《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行評估的要素范圍內(nèi)。綜上，答案選ABCD。2、商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）指標(biāo)和存貸比指標(biāo)的區(qū)別有（）。

A.NSFR指標(biāo)是短期流動性指標(biāo)，而存貸比指標(biāo)是單純的信貸指標(biāo)

B.NSFR是現(xiàn)狀指標(biāo)，而存貸比是預(yù)期指標(biāo)

C.NSFR指標(biāo)包括全部的資產(chǎn)負(fù)債表，而存貸比指標(biāo)只涉及存款貸款

D.NSFR指標(biāo)設(shè)計了資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，存貸比指標(biāo)只考慮總量

E.NSFR指標(biāo)要求大于100%，而存貸比指標(biāo)要求不高于75%

【答案】：CD

【解析】C選項正確，凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）指標(biāo)是從更全面的角度對銀行的資金穩(wěn)定性進(jìn)行考量，涵蓋了全部的資產(chǎn)負(fù)債表；而存貸比指標(biāo)主要關(guān)注的是存款和貸款這兩方面的關(guān)系，僅涉及存款貸款。D選項正確，NSFR指標(biāo)通過設(shè)計資產(chǎn)負(fù)債的穩(wěn)定性權(quán)重，來衡量銀行長期穩(wěn)定資金支持業(yè)務(wù)發(fā)展的能力，不僅僅是看總量；存貸比指標(biāo)則主要是用貸款與存款的總量比例來衡量，只考慮總量情況。A選項錯誤，NSFR指標(biāo)是用于衡量銀行長期穩(wěn)定資金的比例，屬于長期流動性指標(biāo)，并非短期流動性指標(biāo)，存貸比也不只是單純的信貸指標(biāo)，它反映的是銀行貸款與存款的比例關(guān)系。B選項錯誤，NSFR是衡量銀行長期穩(wěn)定資金是否足以支持其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)活動的指標(biāo)，不是現(xiàn)狀指標(biāo)；存貸比是衡量銀行流動性風(fēng)險的一個靜態(tài)指標(biāo)，也并非預(yù)期指標(biāo)。E選項錯誤，NSFR指標(biāo)要求大于100%，但自2015年10月1日起，商業(yè)銀行存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)為流動性監(jiān)測指標(biāo)，已經(jīng)不再有存貸比不高于75%的要求。綜上所述，本題答案選CD。3、商業(yè)銀行的風(fēng)險文化是由（）組成的。

A.風(fēng)險管理知識

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險管理理念

E.風(fēng)險管理制度

【答案】：AD

【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險文化由風(fēng)險管理知識和風(fēng)險管理理念組成。風(fēng)險管理知識是風(fēng)險文化的基礎(chǔ)，它涵蓋了各類風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制等方面的專業(yè)知識，是銀行從業(yè)人員理解和應(yīng)對風(fēng)險的理論依據(jù)。風(fēng)險管理理念則是風(fēng)險文化的核心，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行對待風(fēng)險的基本態(tài)度、價值取向和行為準(zhǔn)則，引導(dǎo)著銀行在經(jīng)營活動中如何平衡風(fēng)險與收益。公司治理原則主要涉及銀行的組織架構(gòu)、決策機制、監(jiān)督機制等方面，目的是確保銀行的有效運作和利益相關(guān)者權(quán)益保護(hù)，并非直接構(gòu)成風(fēng)險文化的內(nèi)容。內(nèi)部控制體系是銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，它是銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的重要手段，但不屬于風(fēng)險文化的范疇。風(fēng)險管理制度是基于風(fēng)險管理理念制定的具體規(guī)則和流程，用于規(guī)范銀行的風(fēng)險管理活動，它是將風(fēng)險管理理念和知識付諸實踐的載體，本身并不等同于風(fēng)險文化。所以答案選AD。4、風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，就目前而言，常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)有（）。

A.方差—協(xié)方差法

B.蒙特卡洛法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】：ABD

【解析】風(fēng)險價值通常由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，目前常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)有方差—協(xié)方差法、蒙特卡洛法和歷史模擬法。-A選項方差—協(xié)方差法是假定投資組合中各種風(fēng)險因素服從正態(tài)分布，依據(jù)歷史數(shù)據(jù)計算出風(fēng)險因素的方差、協(xié)方差，進(jìn)而得出投資組合的風(fēng)險價值。該方法計算簡便、成本較低，能夠清晰直觀地反映風(fēng)險狀況，在市場風(fēng)險計量中應(yīng)用廣泛。-B選項蒙特卡洛法是一種基于隨機模擬的方法，它通過生成大量的隨機情景來模擬市場變量的未來變化，從而計算投資組合在不同情景下的價值，進(jìn)而得到風(fēng)險價值。這種方法可以處理復(fù)雜的非線性問題，對市場變量的分布沒有嚴(yán)格要求，能更準(zhǔn)確地反映實際市場情況。-D選項歷史模擬法是利用歷史數(shù)據(jù)來模擬未來的風(fēng)險狀況，直接根據(jù)過去一段時間內(nèi)資產(chǎn)組合價值的波動情況來估算風(fēng)險價值。它不需要對市場變量的分布做出假設(shè)，能夠反映歷史上發(fā)生過的極端事件，具有較強的直觀性和可靠性。-C選項解釋區(qū)間法不是常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)，它并非專門用于風(fēng)險價值估算的主流方法。-E選項高級計量法主要應(yīng)用于操作風(fēng)險的計量，而非市場風(fēng)險計量中的風(fēng)險價值估算。綜上，答案選ABD。5、信息披露通常是指公眾公司以（）形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露行為。

A.招股說明書

B.上市公告書

C.定期報告

D.臨時報告

E.公司章程

【答案】：ABCD"

【解析】信息披露是公眾公司向投資者和社會公眾披露公司及相關(guān)信息的行為。招股說明書是公司在首次公開發(fā)行股票時向公眾披露公司基本情況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等重要信息的文件，是信息披露的一種重要形式，所以A正確；上市公告書是公司股票上市交易前，向社會公告與股票上市有關(guān)事項的文件，有助于投資者了解公司上市相關(guān)信息，屬于信息披露范疇，B正確；定期報告是公司按照規(guī)定的時間間隔（如年度報告、半年度報告、季度報告）向投資者和公眾披露公司在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等信息，是信息披露制度的重要組成部分，C正確；臨時報告是公司發(fā)生可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件時，及時向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息的報告，可讓投資者及時掌握公司動態(tài)，D正確；公司章程是公司設(shè)立時制定的規(guī)定公司組織及活動基本規(guī)則的書面文件，主要用于規(guī)范公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和運作規(guī)則等，并非是向投資者和社會公眾披露公司及與公司相關(guān)具體信息的常規(guī)形式，E錯誤。綜上，本題應(yīng)選ABCD。"6、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度體系中的管理工具需要制定的管理辦法包括（）。

A.制定操作風(fēng)險與控制自我評估

B.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

C.損失數(shù)據(jù)收集

D.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測

E.外包業(yè)務(wù)管理?

【答案】：ACD"

【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度體系中的管理工具涉及多個方面。操作風(fēng)險與控制自我評估是對銀行內(nèi)部操作風(fēng)險進(jìn)行全面評估和控制的重要手段，通過制定相關(guān)管理辦法，可以系統(tǒng)地識別、評估和應(yīng)對操作風(fēng)險，所以A正確。損失數(shù)據(jù)收集對于準(zhǔn)確衡量操作風(fēng)險的大小和分布至關(guān)重要，通過制定損失數(shù)據(jù)收集的管理辦法，能確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，為風(fēng)險評估和決策提供可靠依據(jù)，故C正確。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的操作風(fēng)險，通過設(shè)置合理的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)并制定相應(yīng)的監(jiān)測管理辦法，可實現(xiàn)對操作風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警，因此D正確。而業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主要是確保銀行在面臨各種突發(fā)事件時，業(yè)務(wù)能夠持續(xù)運行，它更多地側(cè)重于應(yīng)急管理和業(yè)務(wù)恢復(fù)策略，并非直接屬于操作風(fēng)險管理制度體系中管理工具需制定管理辦法的范疇；外包業(yè)務(wù)管理主要關(guān)注的是銀行將某些業(yè)務(wù)外包給外部機構(gòu)時的風(fēng)險管理，也不屬于操作風(fēng)險管理工具需制定管理辦法的類別。所以本題應(yīng)選ACD。"7、下面關(guān)于授信集中度管理的說法，正確的是（）。

A.商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％

B.一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15％

C.商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15％

D.單家商業(yè)銀行對單一金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50％

E.商業(yè)銀行應(yīng)加強押品集中度管理，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險

【答案】：ABD

【解析】本題主要考查授信集中度管理的相關(guān)規(guī)定。A選項，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％，該表述正確。B選項，一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15％，此規(guī)定符合授信集中度管理要求，表述正確。C選項，商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10％，而不是15％，所以該說法錯誤。D選項，單家商業(yè)銀行對單一金融機構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50％，該項表述符合規(guī)定，是正確的。E選項，題干中該項內(nèi)容雖然是授信集中度管理的相關(guān)內(nèi)容，但本題是關(guān)于授信集中度管理規(guī)定的考查，該項內(nèi)容不屬于規(guī)定范疇，與題干所考查的規(guī)定要點不直接相關(guān)，所以不選。綜上，正確答案是ABD。8、下列關(guān)于客戶信用評級的說法，正確的有（）。

A.客戶信用評級是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)

B.客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行

C.客戶評級的評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險

D.客戶評價結(jié)果是信用等級和違約概率

E.客戶信用評級反映客戶違約風(fēng)險的大小

【答案】：BCD

【解析】信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而客戶信用評級是信用風(fēng)險計量的一個重要組成部分，并非現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所以A錯誤?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，其主要職責(zé)是對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和判斷，B正確。客戶評級的核心就是評估客戶的違約風(fēng)險，所以其評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，C正確?？蛻粼u價結(jié)果通常以信用等級和違約概率的形式呈現(xiàn)，以此來直觀反映客戶的信用狀況，D正確。客戶信用評級不僅反映客戶違約風(fēng)險的大小，還綜合考慮了客戶的信用狀況、還款能力等多方面因素，E表述不全面，錯誤。故本題正確的有BCD。9、商業(yè)銀行在識別和分析集團法人客戶信用風(fēng)險的過程中，應(yīng)當(dāng)（）

A.對成員企業(yè)分別授信，單獨管理并進(jìn)行匯總

B.及時收集、核實、調(diào)查企業(yè)集團內(nèi)客戶極其關(guān)聯(lián)方的授信信息

C.了解集團內(nèi)