現(xiàn)金存放管理辦法總則1.目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金存放管理，規(guī)范現(xiàn)金存放行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金存放管理活動(dòng)。3.基本原則現(xiàn)金存放管理應(yīng)遵循安全、規(guī)范、高效、透明的原則，確保現(xiàn)金存放安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金存放賬戶管理1.賬戶開立公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照國家有關(guān)規(guī)定開立現(xiàn)金存放賬戶。開立賬戶前，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。開戶銀行的選擇應(yīng)綜合考慮銀行信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素。優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、資金實(shí)力雄厚、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)完善的銀行作為開戶銀行。2.賬戶變更與撤銷如需變更現(xiàn)金存放賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交書面申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，及時(shí)辦理相關(guān)變更手續(xù)。因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要撤銷現(xiàn)金存放賬戶時(shí)，應(yīng)提前清理賬戶資金，確保賬戶余額為零。撤銷賬戶前，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。撤銷賬戶后，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并妥善保管相關(guān)資料。3.賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金存放賬戶進(jìn)行監(jiān)控，檢查賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)賬戶異常情況，如資金被盜用、賬戶被凍結(jié)等，應(yīng)立即采取措施，及時(shí)報(bào)告公司管理層，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理?，F(xiàn)金繳存與支取管理1.現(xiàn)金繳存各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司規(guī)定的繳存時(shí)間和金額，及時(shí)將現(xiàn)金繳存至指定的現(xiàn)金存放賬戶?，F(xiàn)金繳存時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存部門、繳存金額等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)加蓋部門公章或財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)部門在收到現(xiàn)金繳存單后，應(yīng)及時(shí)核對繳存金額與繳存單記錄是否一致。核對無誤后，辦理現(xiàn)金繳存手續(xù)，并在現(xiàn)金繳存單上加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.現(xiàn)金支取現(xiàn)金支取應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行。支取現(xiàn)金前，需填寫現(xiàn)金支取申請表，注明支取日期、支取部門、支取金額、支取用途等信息?，F(xiàn)金支取申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門在審核現(xiàn)金支取申請表無誤后，開具現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票應(yīng)填寫完整，包括出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章?，F(xiàn)金支取時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或指定的專人負(fù)責(zé)辦理，確?，F(xiàn)金支取安全。支取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金支取日期、支取金額、支取用途等信息?，F(xiàn)金庫存限額管理1.限額設(shè)定公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和現(xiàn)金使用情況，合理設(shè)定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額的設(shè)定應(yīng)綜合考慮公司日常現(xiàn)金收支規(guī)模、現(xiàn)金結(jié)算方式、資金周轉(zhuǎn)速度等因素?，F(xiàn)金庫存限額經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存限額進(jìn)行評估和調(diào)整，確保限額設(shè)定合理。2.限額執(zhí)行各部門、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金庫存限額管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存余額。如因業(yè)務(wù)需要超過現(xiàn)金庫存限額時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可超限額留存現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫存余額進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金庫存余額不超過限額。如發(fā)現(xiàn)超限額情況，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。現(xiàn)金盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)頻率公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤點(diǎn)分為日常盤點(diǎn)和定期盤點(diǎn)。日常盤點(diǎn)由各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員或指定的專人負(fù)責(zé)，每天營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行。定期盤點(diǎn)由公司財(cái)務(wù)部門組織，每月至少進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)方法現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員或指定的專人負(fù)責(zé)，至少兩人在場。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，注明盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)金額、賬存金額、實(shí)存金額、差異金額等信息?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。3.差異處理如現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)差異報(bào)告?，F(xiàn)金盤點(diǎn)差異報(bào)告應(yīng)注明差異金額、差異原因、處理建議等信息。對于現(xiàn)金盤點(diǎn)差異，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。如因記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；如因現(xiàn)金被盜用、挪用等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)立即報(bào)告公司管理層，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理?，F(xiàn)金安全管理1.安全設(shè)施配備公司應(yīng)配備必要的現(xiàn)金安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放安全。保險(xiǎn)柜應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，具備防火、防盜、防潮等功能。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并妥善保管鑰匙和密碼。防盜門應(yīng)堅(jiān)固耐用，具備防盜功能。監(jiān)控設(shè)備應(yīng)覆蓋現(xiàn)金存放區(qū)域，確?，F(xiàn)金存放區(qū)域24小時(shí)處于監(jiān)控狀態(tài)。2.人員安全管理涉及現(xiàn)金收付的人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和安全意識，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金存放管理規(guī)定。財(cái)務(wù)人員或指定的專人在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意防范風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層。公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金存放區(qū)域的安全管理，限制無關(guān)人員進(jìn)入。進(jìn)入現(xiàn)金存放區(qū)域的人員應(yīng)進(jìn)行登記，并接受安全檢查。3.應(yīng)急處置公司應(yīng)制定現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工?，F(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件的應(yīng)急處置措施。如發(fā)生現(xiàn)金安全突發(fā)事件，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，確?，F(xiàn)金安全。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金存放管理規(guī)定的執(zhí)行。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金存放賬戶管理、現(xiàn)金繳存與支取管理、現(xiàn)金庫存限額管理、現(xiàn)金盤點(diǎn)管理、現(xiàn)金安全管理等方面。監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行。現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)查閱相關(guān)資料，實(shí)地查看現(xiàn)金存放情況，詢問相關(guān)人員等。非現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員可通過查看財(cái)務(wù)報(bào)表、交易記錄等方式進(jìn)行。2.責(zé)任追究對于違反現(xiàn)金存放管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追