現(xiàn)金存款管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金存款管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金存款的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，避免資金閑置或延誤使用。二、現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)管理（一）現(xiàn)金繳存1.繳存范圍公司營(yíng)業(yè)收入中的現(xiàn)金款項(xiàng)，包括銷售商品、提供勞務(wù)等收取的現(xiàn)金。從銀行提取的備用金。其他應(yīng)繳存現(xiàn)金的收入。2.繳存流程業(yè)務(wù)部門或經(jīng)辦人員在收取現(xiàn)金后，應(yīng)于當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、款項(xiàng)來源、金額等信息?，F(xiàn)金繳存單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，連同現(xiàn)金一并交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門出納人員對(duì)現(xiàn)金繳存單和現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，無誤后在現(xiàn)金繳存單上簽字確認(rèn)。出納人員將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，并取得銀行蓋章的現(xiàn)金繳款回單。出納人員根據(jù)現(xiàn)金繳款回單，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3.繳存要求現(xiàn)金繳存應(yīng)按照銀行規(guī)定的繳存方式和時(shí)間進(jìn)行，確保資金及時(shí)、足額繳存。繳存現(xiàn)金應(yīng)保持票面整潔、完整，不得夾雜假幣、殘幣等。對(duì)于大額現(xiàn)金繳存，應(yīng)提前與銀行溝通，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。（二）銀行存款開戶與銷戶1.開戶管理因業(yè)務(wù)需要開立銀行存款賬戶時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后辦理。申請(qǐng)開戶時(shí)，應(yīng)提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)資料，并按照銀行要求填寫開戶申請(qǐng)表。銀行審核通過后，辦理開戶手續(xù)，領(lǐng)取銀行開戶許可證和相關(guān)結(jié)算憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將銀行開戶信息告知相關(guān)部門和人員，并妥善保管銀行開戶資料。2.銷戶管理銀行存款賬戶不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后辦理。銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)無余額或已將余額結(jié)清，并清理賬戶內(nèi)的未用空白結(jié)算憑證。按照銀行要求填寫銷戶申請(qǐng)表，提交相關(guān)資料，辦理銷戶手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)注銷銀行賬戶，并將銷戶情況告知相關(guān)部門和人員。（三）銀行存款日常管理1.賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控銀行存款賬戶余額，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，確保資金安全。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.印鑒管理銀行存款賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意出借或交由他人使用。因工作需要使用印鑒時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保印鑒使用的安全、合規(guī)。3.票據(jù)管理銀行存款結(jié)算票據(jù)（如支票、匯票等）應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管和使用。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、使用情況等信息。使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)收回并注銷，妥善保管票據(jù)存根。三、現(xiàn)金存款內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.崗位設(shè)置公司應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納崗位、銀行出納崗位、財(cái)務(wù)審核崗位等，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.職責(zé)分工現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和繳存工作。銀行出納負(fù)責(zé)銀行存款賬戶的開戶、銷戶、日常管理和結(jié)算工作。財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的憑證、報(bào)表等進(jìn)行審核，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（二）授權(quán)審批制度1.審批流程現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得辦理。一般業(yè)務(wù)的現(xiàn)金繳存、銀行存款支付等，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。重大資金支出、特殊業(yè)務(wù)的現(xiàn)金存款操作等，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批。2.審批權(quán)限明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，確保審批過程的規(guī)范、有效。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金存款管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。四、現(xiàn)金存款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)現(xiàn)金存款管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括現(xiàn)金被盜、挪用風(fēng)險(xiǎn)，銀行存款賬戶信息泄露風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)控制針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的控制措施，如加強(qiáng)現(xiàn)金保管安全措施，設(shè)置門禁系統(tǒng)、監(jiān)控設(shè)備等；加強(qiáng)銀行賬戶信息安全管理，定期更換密碼等。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于一些難以控制的風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮通過購(gòu)買保險(xiǎn)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金存款管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.披露內(nèi)容公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露現(xiàn)金存款管理情況，包括現(xiàn)金繳存、銀行存款賬戶信息、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。2.披露方式信息披露可通過公司網(wǎng)站、年度報(bào)告、中期報(bào)告等方式進(jìn)行。（二）報(bào)告制度1.報(bào)告內(nèi)容財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金存款管理報(bào)告，向公司管理層報(bào)告現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)的收支情況、資金動(dòng)態(tài)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等。2.報(bào)告頻率現(xiàn)金存款管理報(bào)告應(yīng)至少每月編制一次，重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。六、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.培訓(xùn)對(duì)象涉及現(xiàn)金存款管理的相關(guān)人員，包括財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等。2.培訓(xùn)內(nèi)容國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司現(xiàn)金存款管理辦法等。3.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式進(jìn)行培訓(xùn)。（二）宣傳教育1.宣傳內(nèi)容宣傳現(xiàn)金存款管理的重要性、相關(guān)制度和操作流程等。2.