礦石結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司礦石結(jié)算管理工作，確保結(jié)算流程的準(zhǔn)確、高效、透明，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，促進(jìn)公司礦石業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及礦石采購(gòu)、銷售及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保所有結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映礦石交易的實(shí)際情況，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或虛假記錄。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，不得拖延，以保證資金流轉(zhuǎn)順暢和業(yè)務(wù)的正常開展。4.公正性原則：結(jié)算過(guò)程應(yīng)公平公正，對(duì)待所有交易方一視同仁，不得偏袒任何一方。5.保密性原則：涉及結(jié)算的各類信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司造成損失或不良影響。二、結(jié)算流程（一）礦石采購(gòu)結(jié)算流程1.到貨驗(yàn)收-礦石到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)提前通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。-礦石到貨時(shí)，采購(gòu)、質(zhì)量檢驗(yàn)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門共同對(duì)礦石的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。-如驗(yàn)收合格，倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫入庫(kù)單；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。2.發(fā)票核對(duì)-采購(gòu)部門收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，應(yīng)與采購(gòu)合同、入庫(kù)單等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括發(fā)票金額、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、稅率等信息是否一致。-如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其重新開具正確的發(fā)票。3.結(jié)算申請(qǐng)-采購(gòu)部門在核對(duì)無(wú)誤后，填寫結(jié)算申請(qǐng)表，詳細(xì)注明采購(gòu)合同編號(hào)、礦石名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、已付款情況、本次申請(qǐng)結(jié)算金額等信息。-將結(jié)算申請(qǐng)表連同發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)資料一并提交給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核-財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請(qǐng)資料后，對(duì)其進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。-財(cái)務(wù)人員核對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性，檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。-如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門在結(jié)算申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門說(shuō)明原因，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。5.付款結(jié)算-經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照公司資金管理制度和合同約定安排付款。-付款方式可根據(jù)公司與供應(yīng)商的協(xié)商確定，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。-財(cái)務(wù)部門在完成付款后，記錄付款明細(xì)，并更新應(yīng)付賬款等相關(guān)財(cái)務(wù)賬目。（二）礦石銷售結(jié)算流程1.發(fā)貨通知-銷售部門根據(jù)銷售合同安排礦石發(fā)貨，并提前通知客戶預(yù)計(jì)發(fā)貨時(shí)間、數(shù)量等信息。-倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知組織礦石出庫(kù)，填寫出庫(kù)單，并確保出庫(kù)礦石的數(shù)量、質(zhì)量等符合銷售合同要求。2.發(fā)票開具-銷售部門在礦石發(fā)貨后，按照銷售合同約定及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確反映礦石銷售的各項(xiàng)信息，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、稅率等。-發(fā)票開具后，銷售部門應(yīng)將發(fā)票副本及相關(guān)發(fā)貨憑證等資料傳遞給財(cái)務(wù)部門。3.結(jié)算申請(qǐng)-銷售部門填寫結(jié)算申請(qǐng)表，注明銷售合同編號(hào)、礦石名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、已收款情況、本次申請(qǐng)結(jié)算金額等信息。-將結(jié)算申請(qǐng)表連同發(fā)票副本、發(fā)貨憑證等相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核-財(cái)務(wù)部門對(duì)銷售結(jié)算申請(qǐng)資料進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括資料的完整性、發(fā)票的合規(guī)性、銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性等。-核對(duì)銷售價(jià)格是否符合公司定價(jià)政策，檢查銷售業(yè)務(wù)是否按照合同約定執(zhí)行。-如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門在結(jié)算申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，通知銷售部門說(shuō)明情況并補(bǔ)充或更正資料。5.收款結(jié)算-財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，與客戶溝通收款事宜。對(duì)于已收到款項(xiàng)的銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)確認(rèn)收款到賬情況。-如客戶采用賒銷方式，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行管理，跟蹤催收款項(xiàng)。-完成收款結(jié)算后，財(cái)務(wù)部門記錄收款明細(xì)，更新應(yīng)收賬款等相關(guān)財(cái)務(wù)賬目。三、結(jié)算數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)記錄1.各部門在結(jié)算過(guò)程中應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄與結(jié)算相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括采購(gòu)合同信息、驗(yàn)收記錄、發(fā)票數(shù)據(jù)、入庫(kù)單、出庫(kù)單、付款記錄、收款記錄等。2.數(shù)據(jù)記錄應(yīng)采用紙質(zhì)文檔和電子文檔相結(jié)合的方式進(jìn)行保存，確保數(shù)據(jù)的可追溯性。紙質(zhì)文檔應(yīng)妥善歸檔，電子文檔應(yīng)定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）數(shù)據(jù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與采購(gòu)部門、銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保各部門之間的數(shù)據(jù)一致。核對(duì)內(nèi)容包括合同執(zhí)行情況、貨物數(shù)量、金額等。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制結(jié)算數(shù)據(jù)核對(duì)表，詳細(xì)列出各項(xiàng)結(jié)算數(shù)據(jù)的核對(duì)情況。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（三）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，生成相關(guān)報(bào)表，如采購(gòu)結(jié)算報(bào)表、銷售結(jié)算報(bào)表、應(yīng)收賬款賬齡分析表等。2.通過(guò)對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的分析，了解公司礦石業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況、資金流動(dòng)情況、客戶信用情況等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。例如，分析采購(gòu)成本的變動(dòng)趨勢(shì)，評(píng)估銷售價(jià)格的合理性，預(yù)測(cè)應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)等。四、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理（一）合同風(fēng)險(xiǎn)1.在簽訂礦石采購(gòu)、銷售合同前，法律合規(guī)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、結(jié)算方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。2.加強(qiáng)合同執(zhí)行過(guò)程的跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，避免因合同糾紛導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分類管理。根據(jù)客戶信用等級(jí)，合理確定賒銷額度和期限。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。對(duì)于信用狀況惡化的客戶，及時(shí)采取措施，如催收賬款、調(diào)整信用額度等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注礦石市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。采購(gòu)部門和銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格變化及時(shí)調(diào)整采購(gòu)和銷售策略，合理確定礦石價(jià)格。2.在簽訂長(zhǎng)期合同或框架協(xié)議時(shí)，可考慮采用價(jià)格調(diào)整條款，如根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)、原材料價(jià)格變動(dòng)等因素對(duì)合同價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以降低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)結(jié)算人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。結(jié)算人員應(yīng)熟悉結(jié)算流程、相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照規(guī)定操作。2.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)結(jié)算過(guò)程進(jìn)行定期檢查和審計(jì)。發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為，及時(shí)進(jìn)行糾正和處理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)礦石結(jié)算管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制制度的有效性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)礦石結(jié)算管理的資料和信息。2.關(guān)注外部監(jiān)管要求的變化，及時(shí)調(diào)整公司結(jié)算管理辦法，確保公司結(jié)算管理工作符合外部監(jiān)管要求。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（