清單結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司清單結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及清單結(jié)算的項(xiàng)目，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購(gòu)、服務(wù)提供等各類業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，確保清單結(jié)算工作合法合規(guī)。2.公平公正原則結(jié)算過(guò)程應(yīng)秉持公平公正的態(tài)度，客觀真實(shí)地反映項(xiàng)目實(shí)際情況，保障各方合法權(quán)益。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則準(zhǔn)確記錄和核算項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用，及時(shí)完成結(jié)算工作，避免拖延和差錯(cuò)。4.清晰明確原則清單內(nèi)容應(yīng)清晰、明確，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)易于理解和核查。二、清單結(jié)算的定義與內(nèi)容（一）定義清單結(jié)算是指根據(jù)合同約定，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中涉及的各項(xiàng)工作內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)及總價(jià)進(jìn)行詳細(xì)核算和確認(rèn)，以確定最終結(jié)算金額的過(guò)程。（二）內(nèi)容1.項(xiàng)目工作內(nèi)容清單詳細(xì)列出項(xiàng)目所涵蓋的各項(xiàng)具體工作任務(wù)，明確工作范圍和要求。2.數(shù)量清單對(duì)每項(xiàng)工作任務(wù)對(duì)應(yīng)的工作量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，記錄實(shí)際完成的數(shù)量。3.單價(jià)清單明確各項(xiàng)工作任務(wù)的單價(jià)，單價(jià)應(yīng)根據(jù)合同約定或市場(chǎng)行情合理確定。4.總價(jià)清單根據(jù)數(shù)量清單和單價(jià)清單計(jì)算得出的各項(xiàng)費(fèi)用總和，以及項(xiàng)目最終結(jié)算總價(jià)。三、清單結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目相關(guān)資料，包括但不限于合同文件、施工圖紙、變更通知、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量簽證單等，確保資料完整、準(zhǔn)確。2.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行梳理，核對(duì)原始憑證，確保費(fèi)用記錄真實(shí)、合規(guī)。（二）清單編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員根據(jù)項(xiàng)目資料和實(shí)際完成情況，編制清單結(jié)算文件。清單應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行填寫，確保各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于清單中的工作內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)等關(guān)鍵信息，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和注釋，注明計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。（三）清單審核1.編制完成的清單結(jié)算文件提交至部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核清單內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性，費(fèi)用計(jì)算的合理性以及與合同約定的一致性。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，清單結(jié)算文件流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門主要審核費(fèi)用支出的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性以及資金支付情況。3.如有必要，可組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)清單結(jié)算文件進(jìn)行會(huì)審，共同商討解決審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（四）結(jié)算確認(rèn)1.經(jīng)審核無(wú)誤的清單結(jié)算文件提交至對(duì)方單位進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)方單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)結(jié)算內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，并反饋意見(jiàn)。2.如雙方對(duì)結(jié)算結(jié)果存在異議，應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商，查找原因，對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)和調(diào)整。協(xié)商一致后，雙方簽訂結(jié)算確認(rèn)書。（五）結(jié)算支付1.根據(jù)結(jié)算確認(rèn)書，財(cái)務(wù)部門按照公司資金支付流程辦理結(jié)算款項(xiàng)的支付手續(xù)。2.支付結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤，支付方式符合合同約定和公司規(guī)定。四、清單結(jié)算的審核要點(diǎn)（一）工作內(nèi)容審核1.核對(duì)清單中的工作內(nèi)容是否與合同約定一致，有無(wú)超出合同范圍或擅自變更工作內(nèi)容的情況。2.對(duì)于新增或變更的工作內(nèi)容，應(yīng)審查是否有相應(yīng)的書面審批文件，手續(xù)是否齊全。（二）數(shù)量審核1.檢查數(shù)量清單中的工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，計(jì)算方法是否符合相關(guān)規(guī)范和合同約定。2.核實(shí)實(shí)際完成的工作量與清單數(shù)量是否相符，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)數(shù)量的現(xiàn)象。對(duì)于有現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量要求的項(xiàng)目，應(yīng)檢查計(jì)量記錄是否真實(shí)、有效。（三）單價(jià)審核1.審查單價(jià)是否符合合同約定的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)擅自調(diào)整單價(jià)的情況。2.對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大的項(xiàng)目，應(yīng)檢查單價(jià)調(diào)整是否依據(jù)合同約定的調(diào)價(jià)條款執(zhí)行，調(diào)價(jià)依據(jù)是否充分。3.核實(shí)單價(jià)的組成明細(xì)是否合理，各項(xiàng)費(fèi)用的取值是否準(zhǔn)確。（四）費(fèi)用計(jì)算審核1.檢查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否正確，計(jì)算過(guò)程是否清晰、合理。2.核對(duì)清單總價(jià)與各項(xiàng)費(fèi)用之和是否一致，有無(wú)計(jì)算錯(cuò)誤或漏項(xiàng)的情況。3.對(duì)于涉及稅費(fèi)、規(guī)費(fèi)等費(fèi)用的計(jì)算，應(yīng)審查是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和合同約定。（五）資料完整性審核1.審查清單結(jié)算文件所附的各項(xiàng)資料是否齊全，包括合同文件、施工圖紙、變更通知、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量簽證單、發(fā)票等。2.檢查資料的真實(shí)性、有效性和關(guān)聯(lián)性，確保資料能夠充分支持清單結(jié)算內(nèi)容。五、爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.如雙方對(duì)清單結(jié)算結(jié)果存在爭(zhēng)議，任何一方應(yīng)在結(jié)算確認(rèn)期限內(nèi)以書面形式向?qū)Ψ教岢霎愖h，并說(shuō)明爭(zhēng)議的事項(xiàng)和理由。2.異議提出方應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)材料，證明其主張的合理性。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.收到爭(zhēng)議通知后，雙方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行協(xié)商。協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)保持坦誠(chéng)、客觀的態(tài)度，共同查找爭(zhēng)議原因，尋求解決方案。2.協(xié)商可通過(guò)會(huì)議、函件往來(lái)等方式進(jìn)行，雙方應(yīng)做好協(xié)商記錄，明確協(xié)商的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、討論內(nèi)容及達(dá)成的共識(shí)等。（三）爭(zhēng)議調(diào)解1.若協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商一致，申請(qǐng)第三方進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)具備專業(yè)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，能夠公正、客觀地處理爭(zhēng)議。2.調(diào)解過(guò)程中，雙方應(yīng)積極配合調(diào)解機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)事實(shí)和相關(guān)規(guī)定，提出合理的調(diào)解方案。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如調(diào)解仍無(wú)法解決爭(zhēng)議，雙方可根據(jù)合同中的仲裁條款或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過(guò)程中，雙方應(yīng)按照法律程序提供證據(jù)，維護(hù)自身合法權(quán)益。公司應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，配合相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作，確保爭(zhēng)議得到妥善解決。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)清單結(jié)算工作進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性、資料的完整性等。2.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受行業(yè)主管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)清單結(jié)算的資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，確保公司清單結(jié)算工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.在清單結(jié)算過(guò)程中，如因工作人員故意或重大過(guò)失導(dǎo)致結(jié)算錯(cuò)誤、延誤結(jié)算、違規(guī)操作等情況，給公司造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任人員包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、審核人員、財(cái)務(wù)人員以及其他參與清單結(jié)算工作的人員。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于責(zé)任較輕的人員，給予批評(píng)教育、警告等處分。2.對(duì)于造成較大損失或情節(jié)嚴(yán)重的人員，給予記