本部資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本部資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部各部門及所屬分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)購置、使用、保管、處置等管理活動(dòng)。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合預(yù)算安排，合理規(guī)劃，確保資產(chǎn)配置的科學(xué)性和合理性。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。在加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物管理的同時(shí)，注重資產(chǎn)的價(jià)值核算，真實(shí)反映資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況，確保資產(chǎn)保值增值。3.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則。公司資產(chǎn)管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由財(cái)務(wù)部門歸口管理，各部門分級(jí)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的具體管理工作，形成職責(zé)明確、相互協(xié)作的資產(chǎn)管理體系。（四）定義1.資產(chǎn)：指公司擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。3.無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。4.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。二、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)存量狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，對(duì)各部門購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購置審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由各部門按照規(guī)定的采購程序組織實(shí)施。2.購置資產(chǎn)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置資產(chǎn)金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購置資產(chǎn)金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。3.重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目（如涉及金額較大、技術(shù)復(fù)雜、對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響等），應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行可行性研究和論證，并報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）采購實(shí)施1.公司應(yīng)按照《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司采購管理制度的規(guī)定，選擇合適的采購方式進(jìn)行資產(chǎn)采購。2.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。具體采購方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)購置金額、性質(zhì)、市場(chǎng)供應(yīng)情況等因素確定。3.在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行操作，確保采購過程的公開、公平、公正。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。（四）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和相關(guān)驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由使用部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并經(jīng)采購部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門簽字確認(rèn)后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和發(fā)票等原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。如因質(zhì)量問題給公司造成損失的，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的責(zé)任。三、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行。2.建立健全本部門資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行定期檢查和盤點(diǎn)。3.按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或出租、出借資產(chǎn)。確因工作需要出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。（二）資產(chǎn)使用責(zé)任人職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。2.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告使用部門負(fù)責(zé)人，并協(xié)助維修人員進(jìn)行維修。3.妥善保管資產(chǎn)相關(guān)資料，如資產(chǎn)卡片、使用說明書、維修記錄等，不得擅自銷毀或丟失。（三）資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，明確資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)的責(zé)任部門、維護(hù)保養(yǎng)周期、維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容等要求。2.對(duì)固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)按照規(guī)定的維護(hù)保養(yǎng)周期進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對(duì)大型設(shè)備或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.對(duì)無形資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，定期對(duì)無形資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，確保無形資產(chǎn)的合法使用和價(jià)值穩(wěn)定。4.對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、存貨等的管理，確保資金安全和存貨的合理儲(chǔ)備。定期對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。（四）資產(chǎn)清查1.公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等進(jìn)行核實(shí)。2.資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，各部門配合進(jìn)行。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)賬目和實(shí)物，如實(shí)填寫資產(chǎn)清查表，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)清查報(bào)告，說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為調(diào)整資產(chǎn)賬目和完善資產(chǎn)管理的依據(jù)。四、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。6.依照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。處置資產(chǎn)金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；處置資產(chǎn)金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置資產(chǎn)金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目（如涉及金額較大、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響等），應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，并報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。具體處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、狀況、市場(chǎng)需求等因素確定。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過拍賣、招標(biāo)、掛牌等方式進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和處理，確保報(bào)廢資產(chǎn)的安全處置，防止環(huán)境污染等問題。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)使用。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定繳納稅款。五、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，折舊年限應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況。無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。（二）資產(chǎn)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，反映公司資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、增減變動(dòng)等情況。2.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)告等內(nèi)容。3.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審閱資產(chǎn)報(bào)告，及時(shí)了解公司資產(chǎn)狀況，為公司決策提供依據(jù)。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、處置、核算等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)安全狀況、資產(chǎn)使用效益等情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理的日常監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)在資產(chǎn)管理工作中違反本辦法規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或浪費(fèi)的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)