收款管理辦法屬于一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及其他應(yīng)收款項(xiàng)的收款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回，信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在收款過(guò)程中的職責(zé)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：有效識(shí)別、評(píng)估和控制收款風(fēng)險(xiǎn)。二、收款職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)客戶(hù)信用評(píng)估，制定合理的信用政策。2.簽訂銷(xiāo)售合同，明確收款條款，確保合同的有效性和可操作性。3.跟蹤銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)展，及時(shí)與客戶(hù)溝通，提醒客戶(hù)付款。4.對(duì)逾期未付款項(xiàng)進(jìn)行催收，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展收款工作。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)收款的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期核對(duì)收款記錄與業(yè)務(wù)部門(mén)的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并進(jìn)行處理。3.分析收款情況，提供收款數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。4.對(duì)重大收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）法務(wù)部門(mén)1.審核銷(xiāo)售合同中的收款條款，確保其合法合規(guī)。2.對(duì)逾期未付款項(xiàng)提供法律支持，協(xié)助制定追款策略，必要時(shí)通過(guò)法律途徑解決。（四）其他部門(mén)根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，配合銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好收款相關(guān)工作，如提供客戶(hù)信息、協(xié)助催收等。三、收款流程（一）合同簽訂與收款條款約定1.銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同前，應(yīng)進(jìn)行客戶(hù)信用評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定客戶(hù)信用額度和信用期限，并在合同中明確收款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等條款。2.合同簽訂后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案，確保財(cái)務(wù)部門(mén)了解收款相關(guān)信息。（二）發(fā)貨與開(kāi)票1.銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)貨情況和合同約定，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同一致，確保發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（三）收款跟蹤與提醒1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收款情況，包括客戶(hù)名稱(chēng)、合同編號(hào)、收款金額、收款日期、逾期情況等。2.在合同約定的付款期限前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)郵件、電話、短信等方式提醒客戶(hù)付款。提醒信息應(yīng)明確付款金額、付款期限和逾期后果，確保客戶(hù)知曉。3.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行收款跟蹤，及時(shí)了解客戶(hù)付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有逾期付款跡象，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。（四）收款處理1.客戶(hù)付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)付款信息與合同及發(fā)票的一致性。如付款信息相符，應(yīng)及時(shí)辦理收款手續(xù)，并在收款臺(tái)賬中記錄收款日期和金額。2.對(duì)于收到的銀行承兌匯票等票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核、保管和貼現(xiàn)處理。3.如客戶(hù)采用轉(zhuǎn)賬方式付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。如款項(xiàng)未按時(shí)到賬，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因。（五）逾期收款處理1.對(duì)于逾期未付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將逾期信息反饋給銷(xiāo)售部門(mén)。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)與客戶(hù)取得聯(lián)系，了解逾期原因，并制定催收計(jì)劃。2.催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門(mén)催收等。催收過(guò)程中，應(yīng)保持禮貌、專(zhuān)業(yè)，明確告知客戶(hù)逾期付款的后果，并要求客戶(hù)盡快付款。3.如客戶(hù)逾期時(shí)間較長(zhǎng)或經(jīng)多次催收仍未付款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)告給法務(wù)部門(mén)。法務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)具體情況，評(píng)估是否采取法律手段追款。4.在逾期收款處理過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注款項(xiàng)回收情況，及時(shí)調(diào)整收款策略。同時(shí)，應(yīng)做好相關(guān)記錄，為后續(xù)分析和決策提供依據(jù)。四、收款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的收款風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可包括客戶(hù)信用狀況、逾期賬款比例、賬齡結(jié)構(gòu)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將收款風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)和逾期賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)信用管理，嚴(yán)格控制信用額度和信用期限。在簽訂合同前，應(yīng)要求客戶(hù)提供額外的擔(dān)?；蛟黾痈犊顥l款的約束性。2.對(duì)于逾期賬款，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的催收小組，加大催收力度。催收小組應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)人員組成，共同制定催收策略，確?？铐?xiàng)盡快收回。3.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，建立良好的合作關(guān)系。如遇客戶(hù)付款困難，可考慮通過(guò)銀行貸款等方式提供資金支持，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。4.定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行回顧和分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。五、收款信息管理（一）信息收集1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在與客戶(hù)溝通和業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)收集客戶(hù)的基本信息、信用信息、付款記錄等相關(guān)資料，并定期更新。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收集和整理與收款相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如發(fā)票信息、收款記錄、銀行對(duì)賬單等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息存儲(chǔ)與保管1.建立收款信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)收集到的客戶(hù)信息和收款數(shù)據(jù)進(jìn)行集中存儲(chǔ)和管理。數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)具備數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。2.對(duì)涉及客戶(hù)隱私和商業(yè)機(jī)密的信息，應(yīng)嚴(yán)格按照公司保密制度進(jìn)行保管，防止信息泄露。（三）信息使用與共享1.收款信息僅供公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)在履行職責(zé)時(shí)使用，未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)外提供。2.銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)之間應(yīng)建立信息共享機(jī)制，及時(shí)溝通收款情況，協(xié)同開(kāi)展收款工作。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性以及收款信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出整改建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行整改，確保收款管理工作規(guī)范有序。（二）考核機(jī)制1.建立收款考核制度，對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)及人員的收款工作進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)可包括收款金額、收款及時(shí)率、逾期賬款回收率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成收款任務(wù)或存在嚴(yán)重收款問(wèn)題的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。處罰措施可包