承兌接收管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司承兌接收行為，加強(qiáng)承兌管理，防范承兌風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動(dòng)中涉及的各類承兌匯票（銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）的接收管理。（三）基本原則1.合法性原則：承兌接收活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在接收承兌時(shí)，充分評估承兌風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損害。3.審慎性原則：對承兌的真實(shí)性、有效性、到期兌付能力等進(jìn)行審慎審查，避免接收存在問題的承兌。4.規(guī)范操作原則：明確承兌接收流程和各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保操作規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，防止違規(guī)行為發(fā)生。二、承兌的定義與分類（一）定義承兌匯票是指由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）分類1.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。三、承兌接收的職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶洽談業(yè)務(wù)，明確結(jié)算方式，爭取有利的付款條件。2.對客戶提交的承兌匯票進(jìn)行初步審查，包括匯票的基本信息、票面要素、背書連續(xù)性等，確保匯票表面無明顯瑕疵。3.負(fù)責(zé)收集、整理與承兌接收相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部門提交的承兌匯票進(jìn)行全面審查，包括匯票的真實(shí)性、有效性、到期日、承兌銀行或承兌人信用狀況等。2.建立承兌匯票臺賬，詳細(xì)記錄承兌匯票的基本信息、接收日期、到期日、金額、出票人、承兌人、背書情況等，確保臺賬信息準(zhǔn)確、完整。3.負(fù)責(zé)承兌匯票的保管、托收、貼現(xiàn)等后續(xù)操作，及時(shí)跟蹤匯票的到期兌付情況，確保資金按時(shí)足額到賬。4.定期對承兌匯票的管理情況進(jìn)行檢查和分析，向公司管理層匯報(bào)承兌匯票管理中存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)建議。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對承兌接收業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警。2.參與承兌匯票的審查工作，從風(fēng)險(xiǎn)角度對匯票的真實(shí)性、有效性、承兌人信用狀況等進(jìn)行審核。3.定期對承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效執(zhí)行。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對承兌接收業(yè)務(wù)涉及的法律問題進(jìn)行審查，提供法律意見和建議，確保公司承兌接收行為合法合規(guī)。2.協(xié)助處理承兌匯票糾紛案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。四、承兌接收的審查內(nèi)容（一）票面要素審查1.匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否到期。2.匯票上的出票人、承兌人、收款人名稱是否清晰、準(zhǔn)確，與交易合同一致。3.匯票的出票日期、到期日期、金額大小寫是否一致，有無涂改痕跡。4.匯票的出票人簽章、承兌人簽章是否符合規(guī)定，是否清晰、完整。5.匯票的背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書日期是否在匯票到期日前。（二）真實(shí)性審查1.通過銀行官方網(wǎng)站、電話銀行、票據(jù)交易系統(tǒng)等渠道核實(shí)承兌匯票的真實(shí)性。2.向承兌銀行或承兌人進(jìn)行函證，確認(rèn)匯票的真實(shí)性和有效性。3.檢查匯票的防偽標(biāo)識，如熒光纖維、水印、安全線等，確保匯票為真票。（三）有效性審查1.匯票是否在規(guī)定的格式內(nèi)填寫完整，各項(xiàng)必要記載事項(xiàng)是否齊全。2.匯票是否已被掛失止付、公示催告或被依法凍結(jié)。3.匯票的出票人是否具有合法的出票資格，承兌人是否具有承兌能力。（四）承兌人信用狀況審查1.收集承兌人的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)狀況、信用評級等。2.查閱承兌人的信用記錄，了解其是否存在逾期付款、違約等不良信用行為。3.評估承兌人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力，判斷其到期兌付能力。五、承兌接收的流程（一）業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，明確交易內(nèi)容、金額、付款方式等條款，并簽訂書面合同。2.在合同中明確約定客戶以承兌匯票方式支付貨款，并對承兌匯票的類型、金額、到期日等作出具體規(guī)定。（二）承兌匯票提交1.客戶按照合同約定，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向業(yè)務(wù)部門提交承兌匯票。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的承兌匯票進(jìn)行初步審查，檢查匯票的票面要素是否齊全、清晰，背書是否連續(xù)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與客戶溝通，要求客戶更換或補(bǔ)充相關(guān)材料。（三）資料交接1.業(yè)務(wù)部門將初步審查合格的承兌匯票及相關(guān)業(yè)務(wù)資料（如合同、發(fā)票等）一并提交給財(cái)務(wù)部門。2.交接雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫交接清單，明確交接內(nèi)容、交接時(shí)間、交接人等信息，確保資料傳遞準(zhǔn)確、完整。（四）財(cái)務(wù)審查1.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的承兌匯票及相關(guān)資料后，按照本辦法規(guī)定的審查內(nèi)容進(jìn)行全面審查。2.對審查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求客戶作出解釋或提供補(bǔ)充證明材料。如匯票存在重大問題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拒絕接收，并及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。（五）承兌接收確認(rèn)1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審查合格的承兌匯票，由財(cái)務(wù)部門出具承兌接收確認(rèn)書，明確承兌匯票的基本信息、接收日期等內(nèi)容。2.承兌接收確認(rèn)書一式兩份，一份由財(cái)務(wù)部門留存，一份交業(yè)務(wù)部門存檔。（六）承兌匯票保管1.財(cái)務(wù)部門對接收的承兌匯票進(jìn)行妥善保管，設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險(xiǎn)柜，確保匯票安全存放。2.建立承兌匯票保管臺賬，詳細(xì)記錄承兌匯票的出入庫情況，包括匯票號碼、金額、出入庫日期、經(jīng)手人等信息，做到賬實(shí)相符。3.定期對承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保匯票的真實(shí)性和完整性。如發(fā)現(xiàn)匯票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取掛失止付等措施，并及時(shí)向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)告。（七）托收與貼現(xiàn)1.臨近承兌匯票到期日，財(cái)務(wù)部門提前安排托收工作，填寫托收憑證，將承兌匯票背書后交開戶銀行辦理托收手續(xù)。2.如因資金周轉(zhuǎn)需要，公司可根據(jù)實(shí)際情況對承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定辦理，選擇具有合法資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)，并對貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)金額等進(jìn)行審核，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤托收和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理情況，確保資金按時(shí)足額到賬。如托收或貼現(xiàn)過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施解決問題。六、承兌接收的風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.市場風(fēng)險(xiǎn)：承兌人因經(jīng)營不善、財(cái)務(wù)狀況惡化等原因?qū)е聼o法按時(shí)兌付承兌匯票，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：承兌人信用狀況不佳，存在逾期付款、違約等不良信用行為，影響公司資金回籠。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：在承兌接收過程中，因工作人員操作失誤、審查不嚴(yán)等原因?qū)е陆邮沾嬖趩栴}的承兌匯票，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。4.法律風(fēng)險(xiǎn)：承兌接收業(yè)務(wù)涉及的法律法規(guī)較多，如因違反法律法規(guī)導(dǎo)致承兌匯票無效或無法實(shí)現(xiàn)權(quán)利，給公司帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對承兌接收業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，根據(jù)承兌人的信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力等因素，對承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行量化評估。2.結(jié)合公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和風(fēng)險(xiǎn)限額，為風(fēng)險(xiǎn)防控措施的制定提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)承兌人信用管理：建立承兌人信用檔案，定期對承兌人的信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，對信用狀況不佳的承兌人，謹(jǐn)慎接收其承兌匯票或提高風(fēng)險(xiǎn)防控措施要求。2.嚴(yán)格審查承兌匯票：加強(qiáng)對承兌匯票票面要素、真實(shí)性、有效性等的審查，確保接收的承兌匯票符合要求。同時(shí)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如票據(jù)查驗(yàn)系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)分析等，提高審查效率和準(zhǔn)確性。3.完善內(nèi)部控制制度：明確各部門在承兌接收業(yè)務(wù)中的職責(zé)分工，規(guī)范操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)漏洞。4.購買保險(xiǎn)：根據(jù)公司實(shí)際情況，考慮購買承兌匯票相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，如信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等，以降低承兌風(fēng)險(xiǎn)。5.加強(qiáng)培訓(xùn)與教育：定期組織員工參加承兌接收業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識，使其熟悉承兌匯票相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對承兌接收業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查承兌接收流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時(shí)整改存在的問題，確保公司承兌接收業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和法律法規(guī)變化，及