執(zhí)行款項管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司執(zhí)行款項的管理，規(guī)范執(zhí)行款項的收取、支付、核算等行為，確保公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類業(yè)務活動中涉及的執(zhí)行款項管理，包括但不限于合同執(zhí)行款項、訴訟執(zhí)行款項、仲裁執(zhí)行款項等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則執(zhí)行款項的管理應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保各項操作合法合規(guī)。2.安全第一原則保障執(zhí)行款項的安全是管理工作的首要目標，采取有效措施防范資金風險。3.規(guī)范透明原則執(zhí)行款項的管理流程應當規(guī)范、清晰，做到信息透明，便于監(jiān)督和管理。4.效益優(yōu)先原則在確保資金安全的前提下，提高執(zhí)行款項的使用效益，促進公司業(yè)務發(fā)展。二、執(zhí)行款項的收取（一）明確收款責任1.業(yè)務部門負責執(zhí)行款項的催收工作，按照合同約定或相關法律文書要求，及時向付款方收取款項。2.財務部門負責執(zhí)行款項的核算和監(jiān)督，確?？铐椉皶r足額到賬，并對收款情況進行記錄和分析。（二）收款流程1.業(yè)務部門在合同簽訂或法律文書生效后，應及時將相關信息傳遞給財務部門，包括合同金額、付款方式、付款期限等。2.臨近付款期限前，業(yè)務部門應主動與付款方溝通，提醒其按時付款。3.付款方支付款項時，財務部門應及時核對收款信息，確保款項來源合法、金額準確。4.款項到賬后，財務部門應及時進行賬務處理，并將收款情況反饋給業(yè)務部門。（三）收款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬鼓勵付款方通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付執(zhí)行款項，確保資金流向清晰、可追溯。2.支票對于支票支付，財務部門應嚴格審核支票的真實性、有效性和完整性，及時辦理入賬手續(xù)。3.現(xiàn)金一般情況下，應盡量避免現(xiàn)金收款。如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，財務部門應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，并確保資金安全。（四）收款記錄與核對1.財務部門應建立完善的收款記錄臺賬，詳細記錄每筆執(zhí)行款項的收款日期、金額、付款方名稱、收款方式等信息。2.定期與業(yè)務部門核對收款情況，確保雙方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。三、執(zhí)行款項的支付（一）支付審批1.執(zhí)行款項的支付應嚴格按照公司內(nèi)部審批流程進行，確保支付事項真實、合法、合規(guī)。2.支付申請應由業(yè)務部門提出，詳細說明支付事由、金額、收款方信息等，并附上相關證明材料。3.業(yè)務部門負責人對支付申請進行初審，審核通過后提交財務部門。4.財務部門對支付申請進行復審，重點審核支付金額、付款方式、收款方信息等是否準確無誤，以及是否符合公司財務管理制度。5.經(jīng)財務部門復審通過后，支付申請?zhí)峤还绢I導審批。公司領導根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后方可辦理支付手續(xù)。（二）支付流程1.財務部門根據(jù)審批通過的支付申請，開具付款憑證。2.付款憑證應注明付款日期、金額、收款方名稱、付款方式等信息，并加蓋公司財務專用章。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財務部門應及時將付款信息傳遞給銀行，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。4.對于支票支付，財務部門應將支票交付給業(yè)務部門或指定人員，由其負責將支票交付給收款方，并跟蹤支票的兌現(xiàn)情況。5.對于現(xiàn)金支付，財務部門應按照現(xiàn)金管理規(guī)定，由專人負責提取現(xiàn)金，并確?，F(xiàn)金安全送達收款方。（三）支付監(jiān)督1.財務部門應定期對執(zhí)行款項的支付情況進行檢查，確保支付款項與審批內(nèi)容一致，支付流程合規(guī)。2.審計部門應對執(zhí)行款項的支付情況進行不定期審計，重點檢查支付審批程序是否規(guī)范、支付金額是否合理、收款方信息是否真實等。3.如發(fā)現(xiàn)支付過程中存在違規(guī)行為，應及時查明原因，并追究相關人員的責任。四、執(zhí)行款項的核算（一）會計核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對執(zhí)行款項進行準確的會計核算。2.執(zhí)行款項應分別設置總賬和明細賬進行核算，詳細記錄每筆款項的收支情況。3.對于涉及多個項目或業(yè)務的執(zhí)行款項，應按照項目或業(yè)務進行明細核算，以便準確反映各項目或業(yè)務的資金狀況。（二）財務報表1.財務部門應定期編制執(zhí)行款項相關的財務報表，包括執(zhí)行款項收支明細表、執(zhí)行款項余額表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映執(zhí)行款項的收支情況和余額狀況，為公司管理層提供決策依據(jù)。3.財務報表應按照規(guī)定的時間和格式報送公司領導、相關部門及外部監(jiān)管機構(gòu)。（三）財務分析1.財務部門應定期對執(zhí)行款項的收支情況進行分析，評估資金使用效益，發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。2.財務分析應包括執(zhí)行款項的收入分析、支出分析、余額分析、資金周轉(zhuǎn)率分析等內(nèi)容。3.通過財務分析，為公司優(yōu)化執(zhí)行款項管理提供參考，促進公司資金的合理配置和有效使用。五、執(zhí)行款項的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對執(zhí)行款項的管理情況進行審計，檢查執(zhí)行款項的收取、支付、核算等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.公司財務部門應定期對執(zhí)行款項的管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供執(zhí)行款項管理的相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)管機構(gòu)提出的整改要求，公司應認真落實，及時整改到位，并將整改情況報告外部監(jiān)管機構(gòu)。（三）責任追究1.對于在執(zhí)行款項管理過程中違反公司規(guī)定或相關法律法規(guī)的行為，公司將追究相關人員的責任。2.責任追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。3.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，相關人員應承擔相應的賠償責任。六、執(zhí)行款項的風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立執(zhí)行款項風險識別與評估機制，定期對執(zhí)行款項管理過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.風險識別應包括但不限于收款風險、支付風險、核算風險、監(jiān)督風險等。3.風險評估應根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度，對風險進行分級管理。（二）風險應對措施1.針對不同等級的風險，公司應制定相應的風險應對措施。2.對于收款風險，應加強催收力度，完善收款流程，建立客戶信用檔案，降低壞賬風險。3.對于支付風險，應嚴格支付審批程序，加強對收款方信息的審核，確保支付安全。4.對于核算風險，應加強會計核算管理，提高財務人員業(yè)務水平，確保核算準確無誤。5.對于監(jiān)督風險，應加強內(nèi)部審計和外部監(jiān)督，建立健全監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（三）風險監(jiān)控與預警1.公司應建立執(zhí)行款項風險監(jiān)控與預警機制，對風險狀況進行實時監(jiān)控。2.當風險指標超過設定的預警值時，應及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門和人員采取措施防范風險。3.定期對風險監(jiān)控與預警機制的有效性進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風險應對措施。七、執(zhí)行款項的檔案管理（一）檔案范圍執(zhí)行款項檔案包括與執(zhí)行款項相關的合同、法律文書、收款憑證、付款憑證、會計憑證、財務報表、審計報告等資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務部門和財務部門應按照檔案管理要求，及時對執(zhí)行款項相關資料進行整理和分類。2.整理后的資料應定期移交公司檔案管理部門進行歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。3.檔案管理部門應建立執(zhí)行款項檔案目錄，便于查詢和管理。（三）檔案保管與查閱1.執(zhí)行款項檔案應妥善保管，確保檔案資料的安全和完整。2.檔案保管期限應