廣西年金管理辦法一、總則（一）目的與依據為規(guī)范廣西壯族自治區(qū)企業(yè)年金管理，保障企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運營，維護企業(yè)和職工的合法權益，根據《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會保障部、財政部令第36號）及國家有關法律法規(guī)，結合廣西實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于廣西壯族自治區(qū)行政區(qū)域內依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務，具有相應經濟負擔能力的企業(yè)及其職工。（三）基本原則1.自愿原則：企業(yè)建立企業(yè)年金應當遵循自主建立、自主管理、自主監(jiān)督的原則，由企業(yè)和職工自主協(xié)商確定是否建立以及建立的具體方案。2.公平與效率原則：企業(yè)年金方案的設計應體現(xiàn)公平性，確保不同崗位、不同貢獻的職工都能在企業(yè)年金中受益；同時，注重效率，合理配置資源，提高企業(yè)年金基金的運營效益。3.保障安全原則：企業(yè)年金基金管理應嚴格遵守法律法規(guī)，確?；鸬陌踩⑼暾?，防止基金被挪用、侵占等風險。4.適度發(fā)展原則：企業(yè)年金的發(fā)展應與廣西經濟社會發(fā)展水平相適應，與企業(yè)的經濟承受能力相匹配，促進企業(yè)年金市場的健康、可持續(xù)發(fā)展。二、企業(yè)年金方案的建立與備案（一）方案內容企業(yè)年金方案應當包括以下內容：1.基本信息：企業(yè)的基本情況、企業(yè)年金名稱、參加人員范圍、資金籌集方式、計發(fā)辦法和支付方式等。2.資金籌集：企業(yè)繳費和職工個人繳費的比例、繳費基數、繳費頻率等。3.賬戶管理：企業(yè)年金個人賬戶的設立、管理、變更和注銷等規(guī)定。4.基金管理：企業(yè)年金基金的投資范圍、投資策略、風險管理等。5.待遇支付：企業(yè)年金待遇的計發(fā)條件、計發(fā)標準、支付方式等。6.方案的變更和終止：企業(yè)年金方案變更和終止的條件、程序等。7.組織管理和監(jiān)督：企業(yè)年金理事會或受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的職責、權利和義務，以及監(jiān)督機制等。8.其他事項：其他需要在方案中明確的事項。（二）方案制定程序1.企業(yè)起草：企業(yè)應當根據本辦法及國家有關規(guī)定，結合自身實際情況，起草企業(yè)年金方案草案。2.職工代表大會或全體職工討論：企業(yè)年金方案草案應當提交職工代表大會或全體職工討論，充分聽取職工的意見和建議。3.企業(yè)與職工協(xié)商確定：企業(yè)應當根據職工代表大會或全體職工討論的結果，與職工協(xié)商確定企業(yè)年金方案。4.方案公示：企業(yè)應當將企業(yè)年金方案在企業(yè)內部公示不少于10個工作日，征求職工的意見。（三）方案備案企業(yè)應當自企業(yè)年金方案通過之日起10日內，將企業(yè)年金方案文本一式三份報所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門備案，并提交下列材料：1.備案函：企業(yè)法定代表人簽署的備案函。2.企業(yè)年金方案：企業(yè)年金方案文本。3.職工代表大會或全體職工討論通過企業(yè)年金方案的決議：決議應當包括會議時間、地點、參會人員、表決結果等內容。4.企業(yè)年金方案公示情況說明：說明應當包括公示時間、公示方式、公示內容、職工反饋意見及處理情況等內容。5.其他需要提交的材料：根據實際情況需要提交的其他材料?？h級以上人力資源社會保障行政部門收到企業(yè)年金方案備案材料后，應當在15日內出具備案復函。對符合規(guī)定的企業(yè)年金方案，予以備案；對不符合規(guī)定的企業(yè)年金方案，應當書面通知企業(yè)，并說明理由。三、企業(yè)年金基金管理（一）基金構成企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、職工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。（二）繳費規(guī)定1.企業(yè)繳費：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。2.職工個人繳費：職工個人繳費由企業(yè)從職工個人工資中代扣代繳。職工個人繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。（三）基金管理模式企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金可以按照國家規(guī)定投資運營，投資運營收益并入企業(yè)年金基金。（四）基金管理機構企業(yè)年金基金管理機構包括受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。1.受托人：受托人應當是具有企業(yè)年金基金受托管理資格的法人受托機構或企業(yè)年金理事會。受托人應當履行下列職責：選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人；制定企業(yè)年金基金投資策略；編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告；根據合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；定期向委托人及有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報告；按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責。2.賬戶管理人：賬戶管理人應當是具有企業(yè)年金基金賬戶管理資格的商業(yè)銀行。賬戶管理人應當履行下列職責：建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；定期與托管人核對繳費數據以及企業(yè)年金基金賬戶財產變化狀況；計算企業(yè)年金待遇；向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務；向受益人提供年度權益報告；按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責。3.托管人：托管人應當是具有企業(yè)年金基金托管資格的商業(yè)銀行。托管人應當履行下列職責：安全保管企業(yè)年金基金財產；以企業(yè)年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同企業(yè)年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立；根據受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產；根據投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜；負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產凈值；及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告；按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責。4.投資管理人：投資管理人應當是具有企業(yè)年金基金投資管理資格的專業(yè)機構。投資管理人應當履行下列職責：對企業(yè)年金基金財產進行投資；及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結果；建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；根據國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料至少15年；國家規(guī)定和合同約定的其他職責。（五）基金投資管理1.投資范圍：企業(yè)年金基金財產限于境內投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據、債券回購、萬能保險產品、投資連結保險產品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據等金融產品。2.投資比例：企業(yè)年金基金財產投資銀行活期存款、中央銀行票據、債券回購等流動性產品以及貨幣市場基金的比例，不得低于基金凈資產的20%；投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據、萬能保險產品等固定收益類產品及可轉換債（含分離交易可轉換債）、債券基金的比例，不得高于基金凈資產的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產的20%；投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產的30%。其中，投資股票的比例不得高于基金凈資產的20%。（六）基金監(jiān)督管理1.監(jiān)督機構：人力資源社會保障行政部門負責對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督。人力資源社會保障行政部門可以委托會計師事務所對企業(yè)年金基金管理情況進行審計。2.監(jiān)督內容：監(jiān)督機構應當對企業(yè)年金基金管理機構的資格、企業(yè)年金基金的投資運營、基金管理機構的內部控制等情況進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題的，應當及時責令整改；對違規(guī)行為，應當依法予以處罰。四、企業(yè)年金待遇支付（一）待遇支付條件職工在達到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者在企業(yè)年金方案約定的其他情形下，可以從企業(yè)年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金待遇。（二）待遇支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式可以由企業(yè)和職工在企業(yè)年金方案中約定。企業(yè)年金待遇可以一次性支付，也可以分期支付。（三）待遇調整企業(yè)年金待遇的調整應當根據企業(yè)年金基金的投資運營收益、企業(yè)經濟狀況等因素，由企業(yè)和職工協(xié)商確定。五、信息披露與報告（一）信息披露企業(yè)年金基金管理機構應當按照國家規(guī)定，定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產凈值、投資收益、費用支出等信息。信息披露應當真實、準確、完整，不得隱瞞或者提供虛假信息。（二）報告制度1.受托人報告：受托人應當每年向委托人提交企業(yè)年金基金管理報告，報告內容應當包括企業(yè)年金基金管理情況、投資運營情況、財務狀況等。2.賬戶管理人報告：賬戶管理人應當每年向企業(yè)和受益人提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告，報告內容應當包括賬戶管理情況、繳費記錄、待遇支付情況等。3.托管人報告：托管人應當每年向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告，報告內容應當包括托管業(yè)務情況、基金財產保管情況、投資監(jiān)督情況等。4.投資管理人報告：投資管理人應當每年向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告，報告內容應當包括投資業(yè)績、投資組合情況、風險管理情況等。六、爭議處理與法律責任（一）爭議處理企業(yè)與職工因企業(yè)年金方案的制定、修改、終止，企業(yè)年金待遇的支付等問題發(fā)生爭議的，可以協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以依法申請調解、仲裁或者提起訴訟。（二）法律責任1.企業(yè)責任：企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定建立企業(yè)年金方案或者未按照規(guī)定備案的，由縣級以上人力資源社會保障行政部門責令限期改正；逾期不改正的，處2萬元以下的罰款。企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定繳納企業(yè)年金費用的，由縣級以上人力資源社會保障行政部門責令限期補繳；逾期不補繳的，處欠繳金額1倍以上3倍以下的罰款。2.基金管理機構責任：基金管理機構違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定履行職責的，由縣級以上人力資源社會保障行政部門責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，處10萬元以上100萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處3萬元以上30萬元以下的罰款?；鸸芾頇C構違反本