常用風險管理辦法一、總則（一）目的為有效識別、評估和應對公司面臨的各類風險，提高公司風險管理水平，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制定本風險管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各業(yè)務單元及全體員工在經(jīng)營管理活動中涉及的風險管理工作。（三）風險管理原則1.全面性原則：風險管理應涵蓋公司所有業(yè)務領(lǐng)域、所有部門和所有環(huán)節(jié)，確保全面識別和評估風險。2.重要性原則：根據(jù)風險對公司目標的影響程度，重點關(guān)注重大風險和關(guān)鍵風險點，合理配置風險管理資源。3.制衡性原則：建立健全風險管理的組織架構(gòu)和流程，明確各部門、各崗位在風險管理中的職責和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應性原則：風險管理應與公司內(nèi)外部環(huán)境變化相適應，及時調(diào)整風險管理策略和方法。5.成本效益原則：在風險管理過程中，應權(quán)衡風險管理成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)有效的風險管理。（四）風險管理目標1.確保公司經(jīng)營活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。2.識別、評估和控制公司面臨的各類風險，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。4.確保公司財務報告真實、準確、完整，防范財務風險。5.促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，增強公司的核心競爭力。二、風險管理組織架構(gòu)（一）風險管理委員會公司設(shè)立風險管理委員會，作為公司風險管理的決策機構(gòu)。風險管理委員會由公司高級管理人員組成，主任由公司董事長擔任，副主任由公司總經(jīng)理擔任。風險管理委員會的主要職責包括：1.審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審議公司重大風險評估報告和風險管理策略。3.審議公司重大風險應對方案和風險處置措施。4.監(jiān)督公司風險管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決風險管理工作中的重大問題。5.其他與公司風險管理相關(guān)的重大事項。（二）風險管理部門公司設(shè)立風險管理部門，作為公司風險管理的日常工作機構(gòu)。風險管理部門在風險管理委員會的領(lǐng)導下，負責公司風險管理的具體工作，其主要職責包括：1.制定和完善公司風險管理規(guī)章制度和流程。2.組織開展公司風險識別、評估和分析工作，建立風險數(shù)據(jù)庫和風險評估模型。3.制定公司風險應對策略和措施，跟蹤風險處置情況，評估風險處置效果。4.組織開展公司風險管理培訓和宣傳工作，提高員工的風險意識和風險管理能力。5.定期向風險管理委員會報告公司風險管理工作情況，提出風險管理建議。6.其他與公司風險管理相關(guān)的日常工作。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的風險識別、評估和應對工作。各業(yè)務部門應指定專人負責風險管理工作，配合風險管理部門開展相關(guān)工作，及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況和風險管理工作情況。（四）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負責對公司風險管理工作進行審計監(jiān)督，檢查風險管理體系的有效性和風險管理工作的執(zhí)行情況，提出改進建議和意見，促進公司風險管理水平的提高。三、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別的方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風險調(diào)查問卷，向公司各部門、各崗位人員發(fā)放，收集風險信息。訪談法：與公司管理層、各部門負責人、關(guān)鍵崗位人員等進行訪談，了解公司面臨的風險情況。流程圖法：繪制公司業(yè)務流程圖，分析業(yè)務流程中的風險點。財務報表分析法：對公司財務報表進行分析，識別財務風險。行業(yè)標桿對比法：與同行業(yè)標桿企業(yè)進行對比，分析公司在行業(yè)中的競爭地位和面臨的風險。頭腦風暴法：組織相關(guān)人員進行頭腦風暴，集思廣益，識別公司面臨的潛在風險。2.風險識別的內(nèi)容戰(zhàn)略風險：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭格局、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等方面的風險。市場風險：包括市場價格波動、市場需求變化、市場份額下降、客戶流失等方面的風險。信用風險：包括客戶信用狀況惡化、應收賬款回收困難、供應商違約等方面的風險。操作風險：包括內(nèi)部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等方面的風險。法律風險：包括法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、訴訟仲裁等方面的風險。合規(guī)風險：包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等方面的風險。財務風險：包括資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難、債務負擔過重、盈利能力下降等方面的風險。聲譽風險：包括公司形象受損、品牌聲譽下降、客戶信任度降低等方面的風險。（二）風險評估1.風險評估的方法定性評估方法：采用專家打分法、層次分析法等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性評估。定量評估方法：采用風險矩陣法、風險價值法（VaR）、蒙特卡洛模擬法等方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定量評估。綜合評估方法：結(jié)合定性評估方法和定量評估方法，對風險進行綜合評估。2.風險評估的標準風險發(fā)生的可能性：分為高、中、低三個等級。風險影響程度：分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。3.風險評估的流程收集風險信息：收集與風險相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)等。確定評估指標：根據(jù)風險識別的結(jié)果，確定風險評估的指標，如風險發(fā)生的可能性、影響程度等。選擇評估方法：根據(jù)風險評估的指標和數(shù)據(jù)特點，選擇合適的風險評估方法。進行風險評估：運用選定的風險評估方法，對風險進行評估，確定風險等級。編制風險評估報告：將風險評估的結(jié)果編制成風險評估報告，包括風險識別情況、風險評估方法、風險評估結(jié)果等內(nèi)容。四、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于風險發(fā)生的可能性和影響程度均較高的風險，應采取風險規(guī)避策略，即放棄或停止與該風險相關(guān)的業(yè)務活動，避免風險的發(fā)生。（二）風險降低對于風險發(fā)生的可能性較高但影響程度較低，或風險發(fā)生的可能性較低但影響程度較高的風險，應采取風險降低策略，即通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險的影響程度。風險降低策略包括風險預防和風險抑制兩種方式。1.風險預防：通過加強內(nèi)部控制、完善業(yè)務流程、提高員工素質(zhì)等措施，預防風險的發(fā)生。2.風險抑制：在風險發(fā)生后，通過采取措施減輕風險的影響程度，如及時采取應急措施、進行損失補償?shù)?。（三）風險轉(zhuǎn)移對于風險發(fā)生的可能性較低但影響程度較高的風險，應采取風險轉(zhuǎn)移策略，即將風險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款、進行資產(chǎn)證券化等。（四）風險承受對于風險發(fā)生的可能性和影響程度均較低的風險，或采取其他風險應對策略成本過高的風險，公司可以采取風險承受策略，即接受風險的存在，不采取額外的風險應對措施。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.建立風險監(jiān)控指標體系：根據(jù)公司的風險狀況和風險管理目標，建立風險監(jiān)控指標體系，包括財務指標、運營指標、市場指標等。2.定期進行風險監(jiān)控：風險管理部門定期對公司的風險狀況進行監(jiān)控，收集風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)，分析風險變化趨勢。3.及時發(fā)現(xiàn)風險異常情況：通過對風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)的分析，及時發(fā)現(xiàn)風險異常情況，如風險指標超過設(shè)定的閾值、風險趨勢發(fā)生明顯變化等。（二）風險預警1.設(shè)定風險預警閾值：根據(jù)風險評估的結(jié)果，設(shè)定風險預警閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。2.建立風險預警機制：建立風險預警機制，明確風險預警的流程和責任，當風險預警信號發(fā)出時，及時采取相應的風險應對措施。3.跟蹤風險預警處置情況：對風險預警處置情況進行跟蹤，評估風險預警處置效果，及時調(diào)整風險應對策略。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）建立風險管理信息系統(tǒng)的目的建立風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)公司風險管理信息的集中管理和共享，提高風險管理工作的效率和準確性，為公司風險管理決策提供支持。（二）風險管理信息系統(tǒng)的功能1.風險信息收集功能：收集公司內(nèi)外部的風險信息，包括風險識別、評估、應對等方面的信息。2.風險評估功能：運用風險評估模型和方法，對收集到的風險信息進行評估，確定風險等級。3.風險應對功能：根據(jù)風險評估的結(jié)果，制定風險應對策略和措施，并跟蹤風險應對情況。4.風險監(jiān)控功能：對公司的風險狀況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險異常情況，并發(fā)出風險預警信號。5.風險管理報告功能：生成風險管理報告，包括風險評估報告、風險應對報告、風險監(jiān)控報告等，為公司風險管理決策提供支持。（三）風險管理信息系統(tǒng)的運行與維護1.系統(tǒng)運行管理：制定風險管理信息系統(tǒng)的運行管理制度，明確系統(tǒng)操作人員的職責和權(quán)限，確保系統(tǒng)的正常運行。2.數(shù)據(jù)維護管理：定期對風險管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行維護和更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。3.系統(tǒng)安全管理：加強風險管理信息系統(tǒng)的安全管理，采取安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。4.系統(tǒng)升級管理：根據(jù)公司風險管理工作的需要和信息技術(shù)的發(fā)展，及時對風險管理信息系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化。七、風險管理文化（一）風險管理文化的內(nèi)涵風險管理文化是公司全體員工在長期的風險管理實踐中形成的風險管理理念、風險管理價值觀和風險管理行為規(guī)范的總和。（二）風險管理文化的建設(shè)1.加強風險管理理念宣傳：通過培訓、宣傳等方式，向公司全體員工宣傳風險管理理念，提高員工的風險意識。2.培育風險管理價值觀：引導公司全體員工樹立正確的風險管理價值觀，將風險管理融入到公司的經(jīng)營管理活動中。3.規(guī)范風險管理行為：制定風險管理行為規(guī)范，明確公司各部門、各崗位在風險管理中的職責和行為準則，確保風險管理工作的有效開展。（三）風險管理文化的強化1.領(lǐng)導帶頭示范：公司領(lǐng)導應帶頭踐行風險管理文化，將風險管理